Цей Регламент встановлює єдині вимоги щодо звітування перед компетентними наглядовими органами за такими позиціями:

(a) вимоги до власних коштів та фінансова інформація згідно зі статтею 99 Регламенту (ЄС) № 575/2013;

(b) збитки в результаті надання позик, забезпечених нерухомим майном, відповідно до статті 101(4)(a) Регламенту (ЄС) № 575/2013;

(c) великі експозиції та інші найбільші експозиції відповідно до статті 394(1) Регламенту (ЄС) № 575/2013;

(d) рівень левериджу відповідно до статті 430 Регламенту (ЄС) № 575/2013;

(e) вимоги до покриття ліквідності та вимоги до чистого стабільного фінансування відповідно до статті 415 Регламенту (ЄС) № 575/2013;

(f) обтяження активів відповідно до статті 100 Регламенту (ЄС) № 575/2013;

(g) додаткові показники моніторингу ліквідності відповідно до статті 415(3)(b) Регламенту (ЄС) № 575/2013.

1. Установи повинні подавати інформацію компетентним органам станом на такі референтні дати звітування:

(a) Місячна звітність: в останній день кожного місяця;

(b) Квартальна звітність: 31 березня, 30 червня, 30 вересня та 31 грудня;

(c) Піврічна звітність: 30 червня та 31 грудня;

(d) Річна звітність: 31 грудня.

2. Інформація, яка підлягає поданню згідно з формами, визначеними в додатку III та додатку IV, відповідно до інструкцій із додатка V, за певний період повинна охоплювати сукупно період із першого дня відповідного фінансового року до референтної дати.

3. Якщо національні закони дозволяють установам подавати свою фінансову інформацію станом на кінець їхнього фінансового року, який відрізняється від календарного року, референтні дати звітування можуть бути скориговані відповідно таким чином, щоб подання фінансової інформації відбувалося кожні три, шість або дванадцять місяців із кінця їхнього фінансового року відповідно.

1. Установи повинні подавати інформацію компетентним органам до кінця робочого дня в такі дати подання звітності:

(a) Місячна звітність: 15-й календарний день після референтної дати звітування:

(b) Квартальна звітність: 12 травня, 11 серпня, 11 листопада та 11 лютого;

(c) Піврічна звітність: 11 серпня та 11 лютого;

(d) Річна звітність: 11 лютого.

2. Якщо днем подання звітності є державне свято у країні-члені компетентного органу, якому подають звітність, або суботою чи неділею, дані подають на наступний робочий день.

3. Якщо установи подають свою фінансову інформацію станом на скориговані референтні дати звітування, розраховувані від кінця свого фінансового року, як визначено у параграфі 3 статті 2, дати подання звітності також можуть бути скориговані відповідно таким чином, щоб зберегти той самий період подання звітності від скоригованої референтної дати звітування.

4. Установи можуть подавати не перевірені аудиторами дані. Якщо перевірені аудиторами дані відрізняються від поданих не перевірених аудиторами даних, перевірені аудиторами дані подають без невиправданої затримки. Не перевірені аудиторами дані - це дані, щодо яких не було отримано висновку зовнішнього аудитора, а перевірені аудиторами дані - це дані, перевірені зовнішнім аудитором із наданням аудиторського висновку.

5. Інші корективи до поданих звітів також подають компетентним органам без невиправданої затримки.

1. Установи повинні розпочати подання інформації з урахуванням порогових значень із наступної референтної дати звітування, якщо вони перевищили порогове значення станом на дві референтні дати звітування поспіль.

2. На перші дві референтні дати звітування, станом на які установи повинні виконати вимоги цього Регламенту, установи повинні подати інформацію з урахуванням порогових значень, якщо вони перевищують відповідні порогові значення станом на ті самі референтні дати звітування.

3. Установи можуть припинити подання інформації з урахуванням порогових значень із наступної референтної дати звітування, якщо вони не перевищили відповідних порогових значень станом на три референтні дати звітування поспіль.

Щоб подати інформацію про власні кошти та вимоги до власних коштів відповідно до статті 99 Регламенту (ЄС) № 575/2013 на індивідуальній основі, установи повинні подати всю інформацію, перераховану в параграфах (a) та (b).

(a) Установи повинні щоквартально подавати таку інформацію:

(1) інформацію про власні кошти та вимоги до власних коштів, зазначену у формах 1-5 додатка I, відповідно до інструкцій у пункті 1 частини II додатка II;

(2) інформацію про експозиції до кредитного ризику та кредитного ризику контрагента, до яких застосовують стандартизований підхід, зазначений у формі 7 в додатку I, відповідно до інструкцій у пункті 3.2 частини II додатка II;

(3) інформацію про експозиції до кредитного ризику та кредитного ризику контрагента, до яких застосовують підхід на основі внутрішніх рейтингів, зазначений у формі 8 в додатку I, відповідно до інструкцій у пункті 3.3 частини II додатка II;

(4) інформацію про географічний розподіл експозицій за країнами, а також агреговану інформацію на сукупному рівні, як указано у формі 9 в додатку I, відповідно до інструкцій у пункті 3.4 частини II додатка II. Щодо інформації, зазначеної, зокрема, у формах 9.1 та 9.2, інформацію про географічний розподіл експозицій за країнами подають, якщо зовнішні оригінальні експозиції в усіх "зовнішніх" країнах у всіх класах експозицій, внесених до рядка 850 форми 4 в додатку I, дорівнюють або перевищують 10% від загальних внутрішніх та зовнішніх оригінальних експозицій, внесених до рядка 860 форми 4 в додатку I. У цьому контексті експозиції вважають внутрішніми, якщо вони є експозиціями для контрагентів, розташованих у державах-членах, у яких розташована установа. Застосовні вхідні та вихідні критерії зі статті 4;

(5) інформацію про експозиції власного капіталу, до яких застосовують підхід на основі внутрішніх рейтингів, зазначений у формі 10 в додатку I, відповідно до інструкцій у пункті 3.5 частини II додатка II;

(6) інформацію про розрахунковий ризик, зазначений у формі 11 в додатку I, відповідно до інструкцій у пункті 3.6 частини II додатка II;

(8) інформацію про сек’юритизаційні експозиції, зазначені у формі 13.01 в додатку I, відповідно до інструкцій у пункті 3.7 частини II додатка II;

(9) інформацію про вимоги до власних коштів та збитки, пов’язані з операційним ризиком, які зазначені у формі 16 в додатку I, відповідно до інструкцій у пункті 4.1 частини II додатка II;

(10) інформацію про вимоги до власних коштів, пов’язані з ринковим ризиком, які зазначені у формах 18-24 додатка I, відповідно до інструкцій у пунктах 5.1-5.7 частини II додатка II;

(11) інформацію про вимоги до власних коштів, пов’язані з ризиком коригування кредитної оцінки, які зазначені у формі 25 в додатку I, відповідно до інструкцій у пунктах 5.8 частини II додатка II;

(12) інформацію про пруденційне оцінювання, зазначене у формі 32 в додатку I, відповідно до інструкцій у пункті 6 частини II додатка II, враховуючи таке:

(i) усі установи повинні подавати інформацію, зазначену у формі 32.1 в додатку I, відповідно до інструкцій у пункті 6 частини II додатка II;

(ii) на додаток до інформації, згаданої в пункті (i), установи, які застосовують основний підхід згідно з Регламентом (ЄС) 2016/101, повинні також подавати інформацію, зазначену у формі 32.2 в додатку I, відповідно до інструкцій у пункті 6 частини II додатка II;

(iii) на додаток до вимог, згаданих у пунктах (i) та (ii), установи, які застосовують основний підхід згідно з Регламентом (ЄС) 2016/101 та які перевищили порогове значення, згадане у статті 4(1) того самого регламенту на своєму відповідному рівні звітування, повинні також подавати інформацію, зазначену у формах 32.3 та 32.4 додатка I, відповідно до інструкцій у пункті 6 частини II додатка II.

Для цілей пункта (a)(12) вхідні та вихідні критерії, визначені у статті 4, не застосовні.

(b) Установи повинні щопівроку подавати таку інформацію:

(1) інформацію про всі сек’юритизаційні експозиції, зазначені у формах 14 та 14.01 додатка I, відповідно до інструкцій у пункті 3.9 частини II додатка II;

Установи звільняють від обов’язку подавати дані про сек’юритизацію, якщо вони входять до складу групи в тій самій країні, в якій на них поширюються вимоги до власних коштів;

(2) інформацію про значні збитки в результаті настання події операційного ризику, враховуючи таке:

(a) установи, які розраховують вимоги до власних коштів, пов’язані з операційним ризиком, відповідно до глави 4 розділу III частини третьої Регламенту (ЄС) № 575/2013, повинні подавати цю інформацію, зазначену у формах 17.01 та 17.02 додатка I, відповідно до інструкцій у пункті 4.2 частини II додатка II;

(b) установи, які розраховують вимоги до власних коштів, пов’язані з операційним ризиком, відповідно до глави 3 розділу III частини третьої Регламенту (ЄС) № 575/2013, та які відповідають принаймні одному з перерахованих нижче критеріїв, повинні подавати цю інформацію, зазначену у формах 17.01 та 17.02 додатка I, відповідно до інструкцій у пункті 4.2 частини II додатка II;

(i) співвідношення індивідуального загального балансу до суми індивідуальних загальних балансів усіх установ у межах тієї самої держави-члена дорівнює або перевищує 1%, якщо показники загального балансу основані на даних станом на кінець року, який передував року до референтної дати звітування;

(ii) загальна вартість активів установи перевищує 30 мільярдів євро;

(iii) загальна вартість активів установи перевищує 5 мільярдів євро та водночас 20% ВВП держави-члена, в якій вона має осідок;

(iv) установа є однією з трьох найбільших установ, які мають осідок у конкретній державі-члені, з точки зору загальної вартості її активів;

(v) установа є материнською установою для дочірніх установ, які самі є кредитними установами з осідком у принаймні двох державах-членах, крім держави-члена, в якій материнська установа авторизована та в якій виконано обидві із зазначених нижче вимог:

- вартість консолідованих загальних активів установи перевищує 5 мільярдів євро,

- понад 20% або консолідованих загальних активів установи, визначених у формі 1.1 в додатку III або IV, залежно від випадку, або консолідованих загальних зобов’язань установи, визначених у формі 1.2 в додатку III або IV, залежно від випадку, пов’язані з діяльністю з контрагентами, розташованими у державі-члені, відмінній від тієї, в якій авторизовано материнську установу;

(c) установи, які розраховують вимоги до власних коштів, пов’язані з операційним ризиком, відповідно до глави 3 розділу III частини третьої Регламенту (ЄС) № 575/2013, та стосовно яких не виконано жодної з умов у пункті (b), повинні подавати інформацію, зазначену в пунктах (i) та (ii) нижче, відповідно до інструкцій у пункті 4.2 частини II додатка II:

(i) інформацію, зазначену для стовпця 080 форми 17.01 додатка I, для таких рядків:

- кількість подій (нових подій) (рядок 910),

- сума валового збитку (нові події) (рядок 920),

- кількість подій, до яких застосовне коригування на збитки (рядок 930),

- корекції на збитки, пов’язані з попередніми звітними періодами (рядок 940),

- максимальний одиничний збиток (рядок 950),

- сума п’яти найбільших збитків (рядок 960),

- загальна сума відшкодування прямого збитку (крім страхування та інших механізмів передачі ризику) (рядок 970),

- загальна сума відшкодування за рахунок страхування та інших механізмів передачі ризику (рядок 980);

(ii) інформацію, зазначену у формі 17.02 в додатку I;

(d) установи, згадані в пункті (c), можуть подавати повний набір інформації, зазначений у формах 17.01 та 17.02 додатка I, відповідно до інструкцій у пункті 4.2 частини II додатка II;

(e) установи, які розраховують вимоги до власних коштів, пов’язані з операційним ризиком, відповідно до глави 2 розділу III частини третьої Регламенту (ЄС) № 575/2013, та які відповідають принаймні одній із умов, визначених у (ii)-(v) пункту (b), повинні подавати цю інформацію, зазначену у формах 17.01 та 17.02 додатка I, відповідно до інструкцій у пункті 4.2 частини II додатка II;

(f) установи, які розраховують вимоги до власних коштів, пов’язані з операційним ризиком, відповідно до глави 2 розділу III частини третьої Регламенту (ЄС) № 575/2013, та стосовно яких не виконано жодної з умов, визначених у пунктах (ii)-(v) пункту (b), можуть подавати інформацію, зазначену у формах 17.01 та 17.02 додатка I, відповідно до інструкцій у пункті 4.2 частини II додатка II;

(g) застосовні вхідні та вихідні критерії зі статті 4;

(3) інформацію про суверенні експозиції з урахуванням такого:

(a) установи повинні подавати інформацію, зазначену у формі 33 в додатку I, відповідно до інструкцій у пункті 7 частини II додатка II, якщо агрегована балансова вартість фінансових активів із сектора контрагентів "Загальні уряди" дорівнює або перевищує 1% від суми загальної балансової вартості "Боргових цінних паперів і позик та авансів". Для цілей визначення таких балансових вартостей установи застосовують визначення, використані у формах 4.1-4.4.1 додатка III або формах 4.1-4.4.1 та 4.6-4.10 додатка IV, залежно від випадку;

(b) установи, які відповідають критерію, зазначеному в пункті (a), якщо вартість, відображена для внутрішніх експозицій за недеривативними фінансовими активами, визначеними в рядку 010, стовпці 010 форми 33 в додатку I, становить менше 90% від вартості, відображеної для внутрішніх та зовнішніх експозицій для тієї самої позиції, повинні подавати інформацію, зазначену у формі 33 в додатку I, відповідно до інструкцій у пункті 7 частини II додатка II, агреговану на сукупному рівні та для кожної окремої країни, в якій вони мають експозицію;

(c) установи, які відповідають критерію, зазначеному в пункті (a), але не відповідають критерію, зазначеному в пункті (b), повинні подавати інформацію, зазначену у формі 33 в додатку I, відповідно до інструкцій у пункті 7 частини II додатка II, з агрегацією експозицій як на сукупному рівні, так і на внутрішньому рівні;

(d) застосовні вхідні та вихідні критерії зі статті 4.

Щоб подати інформацію про власні кошти та вимоги до власних коштів відповідно до статті 99 Регламенту (ЄС) № 575/2013 на консолідованій основі, установи у державі-члені повинні подати:

(a) інформацію, зазначену у статті 5, із частотою, яка зазначена в тій самій статті, але на консолідованій основі;

(b) інформацію, зазначену у формі 6 в додатку I, відповідно до інструкцій, наданих у пункті 2 частини II додатка II, стосовно суб’єктів, які входять до периметру консолідації, щопівроку.

1. Щоб подати інформацію про власні кошти та вимоги до власних коштів відповідно до статті 99 Регламенту (ЄС) № 575/2013 на індивідуальній основі, інвестиційні фірми, на які поширюється стаття 95 Регламенту (ЄС) № 575/2013, повинні подавати інформацію, зазначену у формах 1-5 додатка I, відповідно до інструкцій у пункті 1 частини II додатка II щокварталу.

2. Щоб подати інформацію про власні кошти та вимоги до власних коштів відповідно до статті 99 Регламенту (ЄС) № 575/2013 на індивідуальній основі, інвестиційні фірми, на які поширюється стаття 96 Регламенту (ЄС) № 575/2013, повинні подавати інформацію, зазначену в пунктах (a) та (b)(1) статті 5 цього Регламенту, з такою частотою, яка вказана в тих пунктах.

1. Щоб подати інформацію про власні кошти та вимоги до власних коштів відповідно до статті 99 Регламенту (ЄС) № 575/2013 на консолідованій основі, інвестиційні фірми у складі груп, які складаються лише з інвестиційних фірм, на які поширюється стаття 95 Регламенту (ЄС) № 575/2013, повинні подавати таку інформацію на консолідованій основі:

(a) інформацію про власні кошти та вимоги до власних коштів, зазначені у формах 1-5 додатка I, відповідно до інструкцій у пункті 1 частини II додатка II, щоквартально;

(b) інформацію про власні кошти та вимоги до власних коштів стосовно суб’єктів, які входять до периметру консолідації, як зазначено у формі 6 в додатку I, відповідно до інструкцій у пункті 2 частини II додатка II, щопівроку.

2. Щоб подати інформацію про власні кошти та вимоги до власних коштів відповідно до статті 99 Регламенту (ЄС) № 575/2013 на консолідованій основі, інвестиційні фірми у складі груп, які складаються лише з інвестиційних фірм, на які поширюється і стаття 95, і стаття 96, а також груп, які складаються лише з інвестиційних фірм, на які поширюється стаття 96 Регламенту (ЄС) № 575/2013, повинні подавати таку інформацію на консолідованій основі:

(a) інформацію, зазначену в пунктах (a) та (b)(1) статті 5, із частотою, яка зазначена в тій самій статті;

(b) інформацію стосовно суб’єктів, які входять до периметру консолідації, як зазначено у формі 6 в додатку I, відповідно до інструкцій у пункті 2 частини II додатка II, щопівроку.

1. Щоб подати фінансову інформацію на консолідованій основі відповідно до статті 99(2) Регламенту (ЄС) № 575/2013, установи, які мають осідок у державі-члені, подають інформацію, зазначену в додатку III, на консолідованій основі відповідно до інструкцій у додатку V та інформацію, зазначену в додатку VIII, на консолідованій основі відповідно до інструкцій у додатку IX.

2. Інформацію, згадану в параграфі 1, подають відповідно до таких специфікацій:

(a) інформацію, зазначену в частині 1 додатка III, - щоквартально;

(b) інформацію, зазначену в частині 3 додатка III, - щопівроку;

(c) інформацію, зазначену в частині 4 додатка III, крім інформації, зазначеної у формі 47, - щороку;

(d) інформацію, зазначену у формі 20 в частині 2 додатка III, - щоквартально, якщо установа перевищує порогове значення, визначене в другому реченні пункту (4) статті 5(a). Застосовні вхідні та вихідні критерії, зазначені у статті 4;

(e) інформацію, зазначену у формі 21 в частині 2 додатка III, якщо матеріальні активи, які перебувають в оренді, становлять або перевищують 10% від загальних матеріальних активів, відображених у формі 1.1 в частині 1 додатка III, - щоквартально. Застосовні вхідні та вихідні критерії, зазначені у статті 4;

(f) інформацію, зазначену у формі 22 в частині 2 додатка III, якщо чистий дохід у вигляді плат і комісій становить або перевищує 10% від суми чистого доходу у вигляду плат і комісій та чистого доходу у вигляді процентів, що відображені у формі 2 в частині 1 додатка III, - щоквартально. Застосовні вхідні та вихідні критерії, зазначені у статті 4;

(g) інформацію, зазначену в додатку VIII стосовно експозицій, вартість яких перевищує або дорівнює 300 млн євро, але становить менше 10% від прийнятного капіталу установи, - щоквартально;

(h) щоквартально - інформацію, зазначену у формах 23-26 частини 2 додатка III, якщо виконані обидві з таких умов:

(i) установа не є малою нескладною установою, визначеною в пункті (145) статті 4 (1) Регламенту (ЄС) № 575/2013;

(ii) співвідношення між валовою балансовою вартістю непрацюючих позик і авансів установи та загальною валовою балансовою вартістю непрацюючих позик і авансів, які належать до категорії непрацюючих експозицій, визначених у секції 17 частини 2 додатка V до цього Регламенту, дорівнює або перевищує 5%. Для цілей цього пункту таке співвідношення не охоплює позики та аванси, класифіковані як такі, які утримують для продажу, касові залишки в центральних банках та інші депозити до запитання як у чисельнику, так і в знаменнику.

Застосовні вхідні та вихідні критерії, зазначені у статті 4.

(i) щорічно - інформацію, зазначену у формі 47 в частині 4 додатка III, якщо виконані обидві умови, зазначені в пунктах (i) та (ii) пункту (h) цього параграфа. Застосовні вхідні та вихідні критерії, зазначені у статті 4.

Якщо компетентний орган поширив вимоги щодо подання фінансової інформації на консолідованій основі на установи в державі-члені відповідно до статті 99(3) Регламенту (ЄС) № 575/2013, установи повинні подавати фінансову інформацію відповідно до статті 9.

1. Якщо компетентний орган поширив вимоги щодо подання фінансової інформації на консолідованій основі на установи, які мають осідок у державі-члені відповідно до статті 99(6) Регламенту (ЄС) № 575/2013, установи подають інформацію, зазначену в додатку IV, на консолідованій основі відповідно до інструкцій у додатку V та інформацію, зазначену в додатку VIII, на консолідованій основі відповідно до інструкцій у додатку IX.

2. Інформацію, згадану в параграфі 1, подають відповідно до таких специфікацій:

(a) інформацію, зазначену в частині 1 додатка IV, - щоквартально;

(b) інформацію, зазначену в частині 3 додатка IV, - щопівроку;

(c) інформацію, зазначену в частині 4 додатка IV, крім інформації, зазначеної у формі 47, - щороку;

(d) інформацію, зазначену у формі 20 в частині 2 додатка IV, - щоквартально та у спосіб, передбачений у пункті (4) статті 5(a). Застосовні вхідні та вихідні критерії, зазначені у статті 4;

(e) інформацію, зазначену у формі 21 в частині 2 додатка IV, якщо матеріальні активи, які перебувають в оренді, становлять або перевищують 10% від загальних матеріальних активів, відображених у формі 1.1 в частині 1 додатка IV, - щоквартально. Застосовні вхідні та вихідні критерії, зазначені у статті 4;

(f) інформацію, зазначену у формі 22 в частині 2 додатка IV, якщо чистий дохід у вигляді плат і комісій становить або перевищує 10% від суми чистого доходу у вигляду плат і комісій та чистого доходу у вигляді процентів, що відображені у формі 2 в частині 1 додатка IV, - щоквартально. Застосовні вхідні та вихідні критерії, зазначені у статті 4;

(g) інформацію, зазначену в додатку VIII стосовно експозицій, вартість яких перевищує або дорівнює 300 млн євро, але становить менше 10% від прийнятного капіталу установи, - щоквартально;

(h) щоквартально - інформацію, зазначену у формах 23-26 в частині 2 додатка IV, якщо виконані умови, зазначені в пунктах (i) та (ii) пункту (h) статті 9(2). Застосовні вхідні та вихідні критерії, зазначені у статті 4;

(i) щорічно - інформацію, зазначену у формі 47 в частині 4 додатка IV, якщо виконані умови, зазначені в пунктах (i) та (ii) пункту (h) статті 9(2). Застосовні вхідні та вихідні критерії, зазначені у статті 4.

1. Установи повинні щопівроку подавати інформацію, зазначену в додатку VI, відповідно до інструкцій у додатку VII на консолідованій основі.

2. Установи повинні щопівроку подавати інформацію, зазначену в додатку VI, відповідно до інструкцій у додатку VII на індивідуальній основі.

3. Філії в іншій державі-члені також повинні щопівроку подавати компетентному органу держави-члена ведення діяльності на індивідуальній основі інформацію, зазначену в додатку VI та пов’язану з такою філією, відповідно до інструкцій у додатку VII.

1. Щоб подавати інформацію про великі експозиції клієнтів і груп пов’язаних клієнтів відповідно до статті 394(1) Регламенту (ЄС) № 575/2013 на індивідуальній основі та на консолідованій основі, установи повинні щоквартально подавати інформацію, зазначену в додатку VIII відповідно до інструкцій у додатку IX.

2. Щоб подавати інформацію про двадцять найбільших експозицій клієнтів і груп пов’язаних клієнтів відповідно до останнього речення статті 394(1) Регламенту (ЄС) № 575/2013 на консолідованій основі, установи, на які поширюється глава 3 розділу II частини третьої Регламенту (ЄС) № 575/2013, повинні щоквартально подавати інформацію, зазначену в додатку VIII відповідно до інструкцій у додатку IX.

3. Щоб подавати інформацію про десять найбільших експозицій установ та про десять найбільших експозицій нерегульованих фінансових суб’єктів відповідно до статті 394(2) Регламенту (ЄС) № 575/2013 на консолідованій основі, установи повинні щоквартально подавати інформацію, зазначену в додатку VIII відповідно до інструкцій у додатку IX.

1. Щоб подавати інформацію про рівень левериджу відповідно до статті 430(1) Регламенту (ЄС) № 575/2013 на індивідуальній основі та на консолідованій основі, установи повинні щоквартально подавати інформацію, зазначену в додатку X відповідно до інструкцій у додатку XI.

2. Звітування повинне бути основане на методології, яку використовують для розрахунку рівня левериджу станом на кінець кварталу.

3. Установи повинні подати інформацію, зазначену в параграфі 14 частини II додатка XI, в наступному звітному періоду, якщо виконано будь-яку з таких умов:

(a) частка деривативів, зазначена в параграфі 7 частини II додатка XI, перевищує 1,5%;

(b) частка деривативів, зазначена в параграфі 7 частини II додатка XI, перевищує 2,0%.

Вхідні критерії, визначені у статті 4, застосовні, крім пункту (b) першого підпараграфа цього параграфа, якщо установи починають подавати інформацію з наступної референтної дати звітування через перевищення відповідного застосовного порогового значення станом на одну референтну дату звітування.

4. Установи, для яких загальна умовна вартість деривативів, як визначено в параграфі 9 частини II додатка XI, перевищує 10 мільярдів євро, повинні подавати інформацію, зазначену в параграфі 14 частини II додатка XI, незалежно від того, чи їхні деривативи відповідають умовам, зазначеним у параграфі 3.

Вхідні критерії, визначені у статті 4, не застосовні. Установи повинні розпочати подання інформації з наступної референтної дати звітування, якщо вони перевищили відповідне застосовне порогове значення станом на одну референтну дату звітування.

5. Установи повинні подати інформацію, зазначену в параграфі 15 частини II додатка XI, в наступному звітному періоду, якщо виконано будь-яку з таких умов:

(a) обсяг кредитних деривативів, зазначений у параграфі 10 частини II додатка XI, перевищує 300 мільйонів євро;

(b) обсяг кредитних деривативів, зазначений у параграфі 10 частини II додатка XI, перевищує 500 мільйонів євро.

Вхідні критерії, визначені у статті 4, застосовні, крім пункту (b), якщо установи повинні розпочати подання інформації з наступної референтної дати звітування через перевищення відповідного застосовного порогового значення станом на одну референтну дату звітування.

1. Щоб подавати інформацію про вимогу до покриття ліквідності відповідно до статті 415 Регламенту (ЄС) № 575/2013 на індивідуальній основі та на консолідованій основі, установи повинні застосовувати таке:

(a) кредитні установи повинні щомісяця подавати інформацію, зазначену в додатку XXIV, відповідно до інструкцій у додатку XXV;

(b) усі інші установи, крім тих, що зазначені в пункті (a), повинні щомісяця подавати інформацію, зазначену в додатку XII, відповідно до інструкцій у додатку XIII.

2. Інформація, визначена в додатках XII та XXIV, повинна враховувати інформацію, подану станом на референтну дату, та інформацію про потоки грошових коштів установи за період наступних 30 календарних днів.

Щоб подавати інформацію про стабільне фінансування відповідно до статті 415 Регламенту (ЄС) № 575/2013 на індивідуальній основі та на консолідованій основі, установи повинні щоквартально подавати інформацію, зазначену в додатку XII відповідно до інструкцій у додатку XIII.

1. Щоб подавати інформацію про обтяження активів відповідно до статті 100 Регламенту (ЄС) № 575/2013 на індивідуальній основі та на консолідованій основі, установи повинні подавати інформацію, зазначену в додатку XVI до цього Регламенту, відповідно до інструкцій, визначених у додатку XVII до цього Регламенту.

2. Інформацію, згадану в параграфі 1, подають відповідно до таких специфікацій:

(a) інформацію, зазначену в частинах A, B та D додатка XVI, - щоквартально;

(b) інформацію, зазначену в частині C додатка XVI, - щорічно;

(c) інформацію, зазначену в частині E додатка XVI, - щопівроку.

3. Установи не зобов’язані подавати інформацію, зазначену в частинах B, C або E додатка XVI, якщо виконані всі зазначені нижче умови:

(a) загальна вартість активів установи, розрахована відповідно до параграфа 10 пункту 1.6 додатка XVII, становить менше 30 мільярдів євро;

(b) рівень обтяження активів установи, розрахований відповідно до параграфа 9 пункту 1.6 додатка XVII, становить менше 15%.

4. Установи повинні подавати інформацію, зазначену в частині D додатка XVI, лише якщо вони випускають облігації, згадані в першому підпараграфі статті 52(4) Директиви Європейського Парламенту і Ради 2009/65/ЄС (- 1).

1. Щоб подавати інформацію про додаткові показники моніторингу ліквідності відповідно до статті 415(3)(b) Регламенту (ЄС) № 575/2013 на індивідуальній основі та на консолідованій основі, установи повинні щомісячно подавати всю зазначену нижче інформацію:

(a) інформацію, зазначену в додатку XVIII, відповідно до інструкцій у додатку XIX;

(b) інформацію, зазначену в додатку XX, відповідно до інструкцій у додатку XXI;

(c) інформацію, зазначену в додатку XXII, відповідно до інструкцій у додатку XXIII.

2. Як відступ від параграфа 1, установа може щоквартально подавати інформацію про додаткові показники моніторингу ліквідності, якщо задоволено всі перераховані нижче умови:

(a) установа не є частиною групи, до складу якої входять кредитні установи, інвестиційні фірми або фінансові установи, дочірні установи або материнські установи яких розташовані в юрисдикціях, відмінних від юрисдикції, в якій установу зареєстровано;

(b) співвідношення індивідуального загального балансу установи до суми індивідуальних загальних балансів усіх установ у відповідній державі-члені становить менше 1% протягом двох років поспіль, що передують року звітування;

(c) загальна вартість активів установи, розрахована відповідно до Директиви Ради 86/635/ЄЕС (- 2), становить менше 30 мільярдів євро.

Для цілей пункту (b) сукупні дані з балансу для розрахунку такого співвідношення повинні бути основані на перевірених аудиторами даних станом на кінець року, який передував року до референтної дати звітування.

3. Для цілей обов’язків, визначених у параграфах 1 та 2, першим місяцем, за який повинна бути подана інформація про додаткові показники моніторингу ліквідності, повинен бути квітень 2016 року.

1. Установи повинні подавати інформацію, зазначену в цьому Регламенті, у форматах обміну даними та у вигляді заяв і гарантій, визначених компетентними органами, дотримуючись визначень одиниць даних згідно з моделлю єдиної одиниці даних, зазначеної в додатку XIV, та правил валідації, зазначених у додатку XV, а також дотримуючись таких специфікацій:

(a) подання не повинне містити інформації, яка не є обов’язковою або застосовною;

(b) числові значення подають як факти згідно з такими принципами:

(i) одиниці даних із типом даних "Грошовий" подають із мінімальною точністю з округленням до тисяч одиниць;

(ii) одиниці даних із типом даних "Процентний" виражають в одиницях із мінімальною точністю з округленням до чотирьох десяткових знаків;

(iii) одиниці даних із типом даних "Ціле число" подають без десяткових знаків із округленням до одиниць.

2. Дані, які подають установи, асоціюють із такою інформацією:

(a) референтна дата звітування та референтний звітний період;

(b) валюта звітності;

(c) стандарт бухгалтерського обліку;

(d) ідентифікатор установи, яка подає звітність;

(e) рівень застосування: індивідуальний або консолідований.

Датою подання квартальної звітності станом на референтну дату 31 березня 2014 року повинне бути 30 червня 2014 року щонайпізніше.

За період із 31 березня 2014 року до 30 квітня 2014 року, як відступ від пункту (a) статті 3(1), датою подання місячної звітності повинне бути 30 червня 2014 року.

За період із 31 травня 2014 року до 31 грудня 2014 року, як відступ від пункту (a) статті 3(1), датою подання місячної звітності повинен бути тридцятий календарний день після референтної дати звітування.

Стосовно інформації, яка підлягає поданню відповідно до статті 16a, першою референтною датою звітування повинне бути 31 грудня 2014 року.

Без обмеження статті 2, першою датою подання звітності за формами 18 та 19 в додатку III повинне буде 31 грудня 2014 року. Рядки та стовпці у формах 6, 9.1, 20.4, 20.5 та 20.7 у додатку III, які стосуються експозицій, які стали предметом поступки, та непрацюючих експозицій, заповнюють даними станом на дату подання звітності 31 грудня 2014 року.

Як відступ від статті 3(1)(a), за місяці з квітня 2016 року до жовтня 2016 року включно датою подання місячної звітності про додаткові показники моніторингу ліквідності повинен бути тридцятий календарний день після референтної дати звітування.

За період із 10 вересня 2016 року до 10 березня 2017 року, як відступ від пункту (a) статті 3(1), датою подання місячної звітності про рівень покриття ліквідності кредитних установ повинен бути тридцятий календарний день після референтної дати звітування.

Цей Регламент набуває чинності на наступний день після його публікації в Офіційному віснику Європейського Союзу.

Цей Регламент застосовний із 1 січня 2014 року.

Статті 9, 10 та 11 застосовні з 1 липня 2014 року.

Стаття 15 застосовна з 1 березня 2014 року.

Стаття 16a застосовна з 1 грудня 2014 року.

Цей Регламент обов’язковий у повному обсязі та підлягає прямому застосуванню в усіх державах-членах.