Відповідно до статті 67 Закону України "Про Національний банк України" , з метою забезпечення виконання регулятивних та наглядових функцій, складання грошової і банківської статистики та статистики платіжного балансу Правління Національного банку України

1. Затвердити Зміни до Правил організації статистичної звітності, що подається до Національного банку України , затверджених постановою Правління Національного банку України від 19 березня 2003 року № 124, зареєстрованих у Міністерстві юстиції України 07 травня 2003 року за № 353/7674 (зі змінами) (далі - Зміни до Правил), що додаються.

2. Генеральному економічному департаменту (Петрик О.І.) після державної реєстрації в Міністерстві юстиції України довести зміст цієї постанови до відома територіальних управлінь і підрозділів центрального апарату Національного банку України, банків України, а також інших фінансових установ, національного оператора поштового зв’язку України, яким надано генеральну ліцензію Національного банку України на здійснення валютних операцій, для використання в роботі.

3. Генеральному департаменту інформаційних технологій та платіжних систем (Синявська Н.Б.) унести потрібні зміни до програмного забезпечення.

4. Постанова набирає чинності з дня її офіційного опублікування, крім підпунктів 2.2.4, 2.2.17-2.2.19 , 2.2.21-2.2.24, 2.2.29 підпункту 2.2 пункту 2 Змін до Правил, підпунктів 3.1, 3.2 пункту 3 Змін до Правил, які набирають чинності з 31 грудня 2012 року, та підпункту 2.2.9 підпункту 2.2 пункту 2 Змін до Правил, який набирає чинності з 02 січня 2013 року.

5. Контроль за виконанням цієї постанови залишаю за собою.

1. Пункт 2.6 глави 2 доповнити новим абзацом такого змісту:

"Термін "регіон" уживається в значенні, наведеному в Законі України "Про стимулювання розвитку регіонів" .

2. У додатку 1 "Зразки та пояснення щодо заповнення форм статистичної звітності, що подається до Національного банку України" до Правил:

2.1. У розділі 1:

2.1.1. У формі № 535 "Звіт про рух та залишки коштів на рахунках резидентів за межами України" та поясненні щодо її заповнення:

у назві форми, таблиці форми та поясненні слово "кошти" у всіх відмінках замінити словами "валютні цінності" у відповідних відмінках;

у поясненні:

абзац перший доповнити новим реченням такого змісту: "Інформація про рух та залишки валютних цінностей за рахунками в цінних паперах відображається у звіті в тій валюті, у якій номіновані цінні папери за їх номінальною вартістю";

у абзацах шостому та сьомому слова "Департаментом валютного контролю та ліцензування" виключити, слова "Національного банку" замінити словами "Національним банком";

після абзацу двадцять другого доповнити новим абзацом такого змісту:

"7 - у цінних паперах".

У зв’язку з цим абзаци двадцять третій - тридцять п’ятий уважати відповідно абзацами двадцять четвертим - тридцять шостим;

абзац двадцять восьмий викласти в такій редакції:

"Колонка 18 (Рахунок, відкритий у закордонному банку/рух валютних цінностей/зараховано на рахунок/у тому числі/від іноземних контрагентів) - зазначається сума валютних цінностей, що була зарахована на рахунок за кордоном від іноземних контрагентів".

2.1.2. Пояснення щодо заповнення форми № 551 "Звіт про кількість проведених перевірок з питань дотримання законодавства під час проведення валютних операцій, виявлених порушень і вжиті до порушників заходи" доповнити новим абзацом такого змісту:

"Колонка "усього" рядка 14 може включати повідомлення щодо інших суб’єктів (юридичних та фізичних осіб), які не зазначені в колонках "банківські установи", "фінансові установи" та "національний оператор поштового зв’язку" цього рядка".

2.1.3. Назву форми № 682 "Звіт про застосування Національним банком України до банків заходів впливу", форму та пояснення щодо її заповнення викласти в такій редакції:

1. Звіт містить інформацію в розрізі банків, філій іноземних банків (далі - банк) про застосування Національним банком України (далі - Національний банк) заходів впливу за порушення банківського законодавства, санкцій за порушення валютного законодавства та законодавства у сфері запобігання та протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, або фінансуванню тероризму та адміністративних штрафів відповідно до Кодексу України про адміністративні правопорушення (далі - заходи впливу).

2. Звіт подає територіальне управління Національного банку за місцезнаходженням банку або його відокремленого підрозділу, яке прийняло рішення про застосування заходу впливу (крім Головного управління Національного банку України по місту Києву і Київській області). Територіальне управління Національного банку за місцезнаходженням банку також подає звіт про застосування заходів впливу на рівні центрального апарату Національного банку.

Звіт про застосування заходів впливу щодо банків, розташованих у місті Києві та Київській області, подає Департамент пруденційного нагляду Національного банку.

3. Звіт складається з двох частин.

У частині І звіту "Інформація за поточний рік" зазначається інформація про застосовані заходи впливу в поточному році.

У частині ІІ звіту "Інформація за минулі роки" зазначається інформація про заходи впливу, що застосовані в минулі роки, виконання яких здійснюється в поточному році (у тому числі стосовно яких тривають судові справи та виконавче провадження).

Інформація, внесена до цієї форми звітності, має надаватися до кінця поточного (звітного) року.

4. У колонці 1 форми зазначається код банку - юридичної особи згідно з Електронним технологічним довідником банків України та інших установ (rcukru.dbf, поле PRKB).

5. У колонці 2 форми зазначається найменування банку, до якого застосовано захід впливу.

6. У колонці 3 форми зазначається код відокремленого підрозділу банку згідно з Довідником власних підрозділів банків і банкоматів (DPTLIST).

Ця колонка заповнюється в разі тимчасового, до усунення порушення, відсторонення керівника відокремленого підрозділу банку від посади або накладання адміністративного штрафу на керівника, головного бухгалтера або інших визначених законодавством України осіб у відокремленому підрозділі банку або застосування заходу впливу до банку територіальним управлінням Національного банку за місцезнаходженням відокремленого підрозділу банку.

Якщо відокремлений підрозділ банку припинив свою діяльність, проставляється код відокремленого підрозділу, який є його правонаступником, або код банку.

7. У колонці 4 форми зазначається код застосованого заходу впливу.

Цифрові коди заходів впливу за порушення банківського законодавства, які застосовуються Національним банком згідно з Положенням про застосування Національним банком України заходів впливу за порушення банківського законодавства , затвердженим постановою Правління Національного банку України від 17 серпня 2012 року № 346, зареєстрованим у Міністерстві юстиції України 17 вересня 2012 року за № 1590/21902 (далі - Положення про заходи впливу), та Положенням про порядок накладення адміністративних штрафів , затвердженим постановою Правління Національного банку України від 29 грудня 2001 року № 563, зареєстрованим в Міністерстві юстиції України 25 січня 2002 року за № 62/6350 (із змінами) (далі - Положення про адміністративні штрафи):

010 - письмове застереження;

020 - скликання загальних зборів учасників, спостережної (наглядової) ради банку, правління (ради директорів) банку. Зазначений код заходу впливу відображається у звіті протягом часу здійснення Національним банком контролю за виконанням рішень, прийнятих на цих зборах;

030 - укладення письмової угоди з банком, за якою банк чи визначена угодою особа зобов’язується вжити заходів для усунення порушень, поліпшення фінансового стану банку, підвищення ефективності функціонування та/або адекватності системи управління ризиками тощо;

040 - зупинення виплати дивідендів чи розподілу капіталу в будь-якій іншій формі;

050 - установлення для банку підвищених економічних нормативів;

060 - підвищення резервів на покриття можливих збитків за кредитами та іншими активами;

070 - обмеження окремих видів здійснюваних банком операцій;

071 - зупинення окремих видів здійснюваних банком операцій;

072 - припинення здійснення окремих видів здійснюваних банком операцій;

080 - заборона надавати бланкові кредити;

090 - накладання штрафу на керівника банку на підставі статті 166-5 Кодексу України про адміністративні правопорушення ;

091 - накладання штрафу на власника істотної участі в банку (на підставі Положення про заходи впливу або статті 166-5 Кодексу України про адміністративні правопорушення );

100 - накладання штрафу на банк;

110 - тимчасова, до усунення порушення, заборона використання власником істотної участі в банку права голосу придбаних акцій (паїв);

120 - тимчасове, до усунення порушення, відсторонення посадової особи банку від посади;

130 - віднесення банку до категорії проблемного;

140 - віднесення банку до категорії неплатоспроможного.

Цифрові коди заходів впливу 130 та 140 відображаються у звіті до часу прийняття Національним банком іншого рішення;

150 - відкликання банківської ліцензії та ліквідація банку;

170 - обмеження щодо діяльності банку шляхом призначення куратора банку.

Цифрові коди заходів впливу за порушення законодавства у сфері запобігання та протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, або фінансуванню тероризму, які застосовуються Національним банком згідно з Положенням про застосування Національним банком України санкцій за порушення законодавства з питань запобігання та протидії легалізації (відмиванню) доходів , одержаних злочинним шляхом, або фінансуванню тероризму, затвердженим постановою Правління Національного банку України від 15 червня 2011 року № 192, зареєстрованим у Міністерстві юстиції України 11 липня 2011 року за № 836/19574, Положенням про адміністративні штрафи :

190 - накладання штрафу на банк;

191 - обмеження проведення окремих видів операцій;

192 - зупинення проведення окремих видів операцій;

193 - припинення проведення окремих видів операцій;

194 - рішення суду щодо накладення штрафу на підставі статті 166-9 Кодексу України про адміністративні правопорушення;

195 - рішення суду щодо накладення штрафу на підставі статті 188-34 Кодексу України про адміністративні правопорушення;

196 - тимчасове відсторонення посадової особи банку від посади.

Цифрові коди заходів впливу за порушення валютного законодавства, які застосовуються Національним банком до банків згідно з Положенням про валютний контроль , затвердженим постановою Правління Національного банку України від 08 лютого 2000 року № 49, зареєстрованим у Міністерстві юстиції України 04 квітня 2000 року за № 209/4430 (із змінами), та Положенням про порядок надання банкам і філіям іноземних банків генеральних ліцензій на здійснення валютних операцій , затвердженим постановою Правління Національного банку України від 15 серпня 2011 року № 281, зареєстрованим у Міністерстві юстиції України 06 вересня 2011 року за № 1054/19792 (із змінами):

200 - накладання штрафу на банк;

210 - відкликання (позбавлення) генеральної ліцензії Національного банку на здійснення валютних операцій.

8. У колонці 5 зазначаються дата, номер рішення про застосування заходу впливу. Дата повинна займати десять перших символів, починатися без пропусків з першої позиції колонки 5 і через крапки включати:

дві цифри дня місяця "ДД";

дві цифри номера місяця "ММ";

чотири цифри номера року "РРРР", тобто мати вигляд "ДДММРРРР".

9. У колонці 6 зазначається код уповноваженого органу (особи), що прийняв (прийняла) рішення про застосування заходу впливу:

01 - постанова Правління Національного банку України;

02 - рішення Комісії Національного банку України з питань нагляду та регулювання діяльності банків;

03 - рішення Комісії з питань нагляду та регулювання діяльності банків при територіальному управлінні Національного банку України;

04 - уповноважена посадова особа Національного банку в межах своїх повноважень;

05 - уповноважена посадова особа територіального управління Національного банку в межах своїх повноважень;

06 - рішення суду.

10. У колонці 7 зазначається код виду порушення, за яке застосовується захід впливу.

У разі застосування заходу впливу більше ніж за одне порушення до звіту окремими рядками вноситься інформація про кожний вид порушення із зазначенням відповідного коду.

За кожним видом порушень установлено такий цифровий код:

а) порушення економічних нормативів:

нормативів капіталу:

01 - мінімального розміру регулятивного капіталу (Н1);

02 - достатності (адекватності) регулятивного капіталу (Н2);

03 - співвідношення регулятивного капіталу до сукупних активів (H3);

04 - співвідношення регулятивного капіталу до зобов’язань (Н3-1);

нормативів ліквідності:

05 - миттєвої ліквідності (Н4);

06 - поточної ліквідності (Н5);

07 - короткострокової ліквідності (Н6);

нормативів кредитного ризику:

08 - максимального розміру кредитного ризику на одного контрагента (Н7);

09 - великих кредитних ризиків (Н8);

10 - максимального розміру кредитів, гарантій та поручительств, наданих одному інсайдеру (Н9);

11 - максимального сукупного розміру кредитів, гарантій та поручительств, наданих інсайдерам (Н10);

нормативів інвестування:

12 - інвестування в цінні папери окремо за кожною установою (Н11);

13 - загальної суми інвестування (Н12);

б) 20 - порушення порядку формування обов’язкових резервів, установлених Національним банком;

в) порушення валютного законодавства:

30 - здійснення операцій з валютними цінностями без одержання генеральної ліцензії на здійснення валютних операцій;

31 - порушення порядку та умов торгівлі валютними цінностями на міжбанківському валютному ринку, установлених Національним банком;

32 - невиконання зобов’язань щодо купівлі іноземної валюти на міжбанківському валютному ринку України за дорученням і за рахунок резидентів з метою забезпечення виконання зобов’язань резидентів;

33 - нездійснення банком функцій агента валютного контролю за валютними операціями, що проводяться резидентами і нерезидентами через цей банк;

34 - несвоєчасне подання, приховування або перекручення встановленої Національним банком звітності про валютні операції;

35 - недотримання лімітів відкритої валютної позиції;

36 - недотримання банком розміру резервування коштів за залученими уповноваженим банком депозитами і кредитами (позиками) в іноземній валюті від нерезидентів;

39 - інші порушення валютного законодавства (у колонці 15 зазначається вид допущеного порушення);

г) порушення банками ліцензійних вимог та технології надання послуг:

40 - порушення банками касової дисципліни;

50 - порушення порядку, строків і технології виконання операцій (послуг), що встановлені нормативно-правовими актами Національного банку;

60 - недотримання банком спеціальних вимог законодавства України, у тому числі нормативно-правових актів Національного банку, щодо певного виду діяльності/послуг;

61 - недотримання банком умов, визначених нормативно-правовими актами Національного банку для здійснення інвестицій, або здійснення інвестицій без письмового дозволу Національного банку;

62 - порушення умов, на підставі яких була надана банківська ліцензія/генеральна ліцензія на здійснення валютних операцій;

63 - недотримання відокремленим підрозділом вимог банківського законодавства, нормативно-правових актів Національного банку, внутрішніх документів банку, у тому числі виконання операцій без правових підстав;

64 - порушення порядку відкриття відокремленого підрозділу, що здійснює діяльність від імені банку або виконує функції представництва банку;

65 - невідповідність керівника банку вимогам статті 42 Закону України "Про банки і банківську діяльність" ;

66 - ненадання банком повідомлення або несвоєчасне повідомлення про внесення змін до положення про відокремлений підрозділ банку, або про прийняття рішення про закриття відокремленого підрозділу банку, або про фактичне припинення діяльності відокремленого підрозділу банку;

67 - здійснення операцій з інсайдерами/пов’язаними особами на умовах, що сприятливіші за звичайні;

ґ) порушення порядку і строків подання звітності та інформації:

70 - порушення порядку подання або оприлюднення звітності, надання недостовірної інформації або звітності, неподання або несвоєчасне їх подання (крім звітності про валютні операції та з питань фінансового моніторингу);

71 - неподання інформації, документів (копій документів) або письмових пояснень з питань діяльності банку на письмову вимогу Національного банку або уповноваженої Національним банком особи, приховування рахунків, документів, активів тощо;

72 - невиправлення звітності в порядку, установленому Національним банком;

73 - поширення реклами, яка містить неправдиву інформацію;

74 - ненадання/несвоєчасне надання банком відповіді щодо виконання письмового застереження;

75 - порушення вимог нормативно-правових актів Національного банку щодо подання відомостей до реєстру комерційних агентів банків;

д) інші порушення:

81 - здійснення банком ризикової діяльності, яка може загрожувати інтересам кредиторів і вкладників;

82 - допущення банком недобросовісної конкуренції щодо надання банківських та інших фінансових послуг, а також здійснення іншої діяльності;

83 - порушення вимог нормативно-правових актів Національного банку щодо класифікації активів і формування резервів під активні банківські операції в повному обсязі;

84 - проведення операцій за незареєстрованими Національним банком кореспондентськими рахунками банків;

85 - недостатньо надходжень банку для підтримання на потрібному рівні регулятивного капіталу, забезпечення формування резервів під активні банківські операції та покриття збитків банку;

86 - установлення процентних ставок і комісійних винагород на рівні, що є нижчим від собівартості банківських послуг у банку;

87 - невиконання в установлений строк вимог Національного банку щодо усунення порушень у діяльності банку;

88 - наявність прямого чи опосередкованого впливу власника істотної участі на прийняття банком рішень, що призводять до порушення банківського законодавства або до ризикової політики банку, яка загрожує інтересам кредиторів і вкладників;

89 - порушення власником істотної участі порядку набуття або збільшення істотної участі в банку;

90 - внесок до статутного капіталу банку сформований не за рахунок власних коштів власника істотної участі;

91 - невиконання банком вимог нормативно-правових актів Національного банку щодо забезпечення умов для проведення уповноваженими Національним банком особами перевірки банку;

92 - невиконання банком у встановлений строк зобов’язань за його письмовою угодою з Національним банком;

93 - невиконання банком у встановлений строк вимоги Національного банку щодо скликання загальних зборів учасників банку, спостережної (наглядової) ради банку, правління (ради директорів) банку;

94 - невиконання банком у встановлений строк рішень Національного банку щодо зупинення виплати дивідендів чи розподілу капіталу в будь-якій іншій формі, або обмеження, зупинення чи припинення здійснення окремих видів здійснюваних банком операцій, або заборони видавати бланкові кредити, або підвищення резервів на покриття можливих збитків за кредитами та іншими активами;

95 - невиконання вимог та обмежень щодо діяльності банку, установлених Національним банком, протягом трьох місяців поспіль;

96 - невиконання зобов’язань перед вкладниками або іншими кредиторами;

97 - недотримання банком вимог нормативно-правових актів Національного банку щодо нагляду на консолідованій основі;

98 - порушення вимог нормативно-правових актів Національного банку щодо залучення субординованого боргу до капіталу банку та дострокового його погашення;

99 - наявність збитків за результатами фінансового року;

100 - інші порушення, за які Національний банк застосовує до банків заходи впливу (у колонці 15 зазначається вид допущеного порушення);

е) порушення законодавства у сфері запобігання та протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, або фінансуванню тероризму та нормативно-правового акта Національного банку щодо складання та надання звітності з питань фінансового моніторингу:

A1 - нездійснення ідентифікації клієнтів, осіб, уповноважених діяти від їх імені, невивчення діяльності клієнтів;

A2 - недотримання порядку ведення анкет клієнтів;

A3 - нездійснення оцінки фінансового стану клієнта;

A4 - нездійснення уточнення інформації щодо ідентифікації та вивчення клієнта, неприведення у відповідність до вимог законодавства ідентифікації наявних клієнтів;

A5 - нез’ясування відомостей про фізичних осіб, які є власниками істотної участі в юридичній особі або здійснюють прямий чи опосередкований вплив на неї;

A6 - нездійснення визначених законом заходів щодо публічних діячів, іноземних фінансових установ, благодійних і неприбуткових організацій;

B1 - невиявлення операцій, що підлягають фінансовому моніторингу;

B2 - недотримання порядку реєстрації фінансових операцій;

В3 - надання Спеціально уповноваженому органу (далі - СУО) інформації про фінансові операції, які не підлягають фінансовому моніторингу;

B4 - нездійснення аналізу фінансових операцій;

B5 - недотримання порядку прийняття рішення про надання/ненадання СУО інформації про фінансову операцію, яка підлягає внутрішньому фінансовому моніторингу;

C1 - недотримання порядку надання інформації СУО (крім порушень за кодами С3, С4, С6, С7, С8, СА);

C2 - ненадання СУО інформації про фінансові операції, що підлягають обов’язковому фінансовому моніторингу;

C3 - недотримання термінів надання СУО інформації про фінансові операції, що підлягають обов’язковому фінансовому моніторингу;

C4 - недотримання термінів надання СУО на його запит додаткової інформації про фінансові операції, що стали об’єктом фінансового моніторингу, та іншої інформації;

C5 - ненадання/неповне надання СУО на його запит додаткової інформації про фінансові операції, що стали об’єктом фінансового моніторингу, та іншої інформації;

C6 - ненадання/несвоєчасне надання СУО інформації про фінансові операції, що підлягають внутрішньому фінансовому моніторингу;

C7 - ненадання/несвоєчасне надання СУО інформації про фінансові операції, у проведенні яких банком клієнту відмовлено, або про відмову від встановлення ділових відносин;

C8 - ненадання/несвоєчасне надання СУО та правоохоронним органам інформації про фінансові операції, стосовно яких є достатні підстави підозрювати, що вони пов'язані, стосуються або призначені для фінансування тероризму;

C9 - ненадання/неповне надання СУО на його запит інформації щодо відстеження (моніторингу) фінансових операцій клієнта, операції якого стали об’єктом фінансового моніторингу;

CA - недотримання термінів надання СУО на його запит інформації, необхідної для виконання ним запиту, що надійшов від уповноваженого органу іноземної держави;

CB - ненадання/неповне надання СУО на його запит інформації, необхідної для виконання ним запиту, що надійшов від уповноваженого органу іноземної держави;

D1 - недотримання порядку призначення/звільнення працівника, відповідального за здійснення фінансового моніторингу;

D2 - невиконання працівником, відповідальним за здійснення фінансового моніторингу (особою, яка тимчасово виконує функції відповідального працівника), своїх функціональних обов’язків;

D4 - ненадання інформації, документів (копій документів) або письмових пояснень з питань діяльності банку на письмову вимогу Національного банку або уповноваженої ним особи, приховування рахунків, документів, активів тощо;

D5 - невиконання керівником банку вимог щодо організації дотримання законодавства у сфері запобігання та протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, або фінансуванню тероризму;

D6 - незабезпечення функціонування адекватної системи ризиків;

Д7 - ненадання/несвоєчасне надання Національному банку інформації щодо виконання письмової вимоги та заходів впливу;

E1 - недотримання порядку зупинення фінансових операцій;

E2 - недотримання порядку зберігання документів щодо ідентифікації клієнтів та/або інформації про фінансові операції, які стали об’єктом фінансового моніторингу, ведення справ клієнтів;

E3 - невідповідність внутрішньобанківських документів з питань фінансового моніторингу вимогам законодавства України;

E4 - недотримання термінів проведення внутрішнім аудитом банку перевірок здійснення фінансового моніторингу та/або розгляду їх результатів;

E5 - незабезпечення навчання та підвищення кваліфікації працівників банку з питань фінансового моніторингу;

E6 - ненадання, несвоєчасне надання або подання недостовірної статистичної звітності;

E7 - недотримання інших норм законодавства України (у колонці 15 зазначається вид допущеного порушення);

Е8 - системне порушення.

11. У колонках 8 - 11 надається інформація про накладення штрафів.

У колонці 8 зазначається сума нарахованого штрафу згідно з рішенням Національного банку або суду, у колонці 9 - сума сплаченого штрафу, у колонці 10 - сума несплаченого штрафу.

У колонці 11 зазначається код причини несплати штрафу:

01 - штраф повністю або частково відмінено за рішенням Національного банку;

02 - штраф повністю або частково скасовано за рішенням суду;

03 - рішення суду про незастосування штрафу, що оскаржується в суді Національним банком;

04 - інші причини несплати штрафу (зазначаються у колонці 15).

12. У колонках 12-14 зазначається інформація про стан виконання рішення про застосування заходу впливу (крім штрафів).

У колонці 12 зазначається встановлений кінцевий термін виконання заходу впливу.

У колонці 13 зазначається фактичний термін виконання заходу впливу.

У колонці 14 зазначається цифровий код виконання рішення про застосування заходу впливу:

01 - виконано;

02 - не виконано;

03 - частково виконано;

04 - відмінено.

Інформація в колонці 14 заповнюється згідно з даними колонки 13.

13. У колонці 15 зазначаються додаткові пояснення щодо причин невиконання заходів впливу (за кодами 02, 03 колонки 14), несплати штрафів (за кодом 04 колонки 11), уключаючи стан судового розгляду, із зазначенням реквізитів останнього рішення суду, та стягнення штрафу в порядку виконавчого провадження.

У разі застосування заходів впливу до керівників банків та інших посадових осіб зазначаються їх посади, прізвища та ініціали.

У разі застосування заходів впливу до власників істотної участі в банку в колонці 15 зазначається найменування юридичної особи або прізвище та ініціали фізичної особи.

Також у колонці 15 зазначаються види допущених порушень, що відображені в колонці 7 звіту, як інші порушення за кодами 39, 100 та Е7.

14. За кожним банком у звіті зазначаються підсумки сум нарахованих, сплачених і несплачених штрафів у колонках 8, 9, 10 за кодами, що позначають назви штрафних санкцій:

а) за кожним видом накладених штрафів - "Усього за кодом";

б) за періодами застосування заходів впливу - "Усього за поточний рік", "Усього за минулі роки";

в) усього по банку - "Усього по банку".

По територіальному управлінню (центральному апарату Національного банку) відображається підсумок - "Усього по територіальному управлінню" ("Усього по центральному апарату")".

2.1.4. Порядок подання форми № 748-Н "Звіт про касові обороти" викласти в такій редакції:

2.1.5. Порядок подання форми № 812 "Довідка про виконання капітальних вкладень у будівництво (реконструкцію, розширення, технічне переозброєння, проектування тощо) об’єктів" викласти в такій редакції:

2.1.6. Порядок подання форми № 813 "Довідка про виконання капітального ремонту будівель і споруд" викласти в такій редакції:

2.1.7. Порядок подання форми № 814 "Довідка про виконання поточного ремонту будівель і споруд" викласти в такій редакції:

2.2. У розділі 2:

2.2.1. У формі № 200 "Звіт про взаємодію банку зі Спеціально уповноваженим органом з питань фінансового моніторингу" та поясненні щодо її заповнення:

у таблиці форми:

у рядках 6 та 7 слова "банк відмовився" замінити словами "надано відмову";

у рядках 8 та 15 слово "банком" виключити;

рядок 20 виключити.

У зв’язку з цим рядки 21, 22 та 23.1-23.3 уважати відповідно рядками 20, 21 і 22.1-22.3;

рядок 21 виключити.

У зв’язку з цим рядки 22.1-22.3 уважати відповідно рядками 21.1-21.3;

у поясненні:

у пункті 4:

в абзаці сьомому слова "банк надіслав" замінити словами "було надіслано";

в абзацах десятому та дванадцятому слова "банк надіслав" та "надіслав банк" замінити словом "надіслано";

в абзаці шістнадцятому після слів "від проведення яких" слово "банк" виключити, слово "відмовився" замінити словами "надано відмову", слова "банк надіслав" замінити словом "надіслано";

в абзаці дев’ятнадцятому слово "банк" виключити, слово "відмовився" замінити словами "надано відмову";

в абзацах двадцятому, двадцять першому, двадцять четвертому - тридцять другому, тридцять п’ятому, тридцять сьомому та тридцять дев’ятому слово "банком" виключити;

в абзаці тридцятому слова "від СУО рішень/доручень (в електронному або паперовому вигляді) від СУО" замінити словами "рішень/доручень СУО (в електронному або паперовому вигляді)";

в абзаці тридцять четвертому слова "банк надіслав" замінити словом "надіслано";

в абзаці сорок першому слово "банк" виключити, а слова "прийняв" та "підготував" замінити відповідно словами "прийнято" та "підготовлено";

абзац сорок четвертий викласти в такій редакції:

"Рядок 17 - зазначаються дані про отримані запити від СУО про надання додаткової інформації, на які протягом звітного періоду були надіслані відповіді СУО";

в абзаці сорок п’ятому слово "банк" виключити, слово "надіслав" замінити словом "надіслано";

в абзаці сорок шостому слова "банком" та "що стосується фінансових операцій клієнтів" виключити;

абзац сорок сьомий виключити.

У зв’язку з цим абзаци сорок восьмий - п’ятдесят четвертий уважати відповідно абзацами сорок сьомим - п’ятдесят третім;

у абзаці сорок сьомому слово та цифри "Рядок 21" замінити словом та цифрами "Рядок 20" та виключити слова "банком" і "що стосується фінансових операцій клієнтів";

абзац сорок восьмий викласти в такій редакції:

"У рядках 17, 19 і 20 зазначаються дані про кількість окремих запитів, які містяться у файлах-запитах СУО (відповідає кількості екземплярів структури INF_ZAP - ідентифікатор реквізиту FILE_OPER у файлі типу ХС). Якщо запит СУО надісланий на паперових носіях, то він відображається як один запит";

після абзацу сорок восьмого доповнити пункт новим абзацом такого змісту:

"У рядках 19 і 20 інформація щодо окремого запиту зазначається по одному разу в межах кожного регіону, у якому здійснювалися фінансові операції/обслуговувався(лись) клієнт(и), про що поінформовано СУО на відповідний запит".

У зв’язку з цим абзаци сорок дев’ятий - п’ятдесят третій уважати відповідно абзацами п’ятдесятим - п’ятдесят четвертим;

абзац п’ятдесятий викласти в такій редакції:

"Якщо запит СУО про отримання іншої інформації та/або запит про надання інформації на виконання запиту уповноваженого органу іноземної держави стосується одночасно декількох типів клієнтів, то дані щодо такого запиту відображаються по одному разу щодо кожного окремого типу клієнта. Якщо запити СУО не стосуються клієнтів/осіб, які були клієнтами банку, то в рядках 19 і 20 інформація щодо таких запитів не зазначається";

після абзацу п’ятдесятого пункт доповнити новим абзацом такого змісту:

"Дані в рядках 17-20 відображаються відповідно до фактичного місця відкриття рахунку (рахунків) клієнтові (клієнтам)/проведення фінансових операцій без відкриття рахунку".

У зв’язку з цим абзаци п’ятдесят перший - п’ятдесят четвертий уважати відповідно абзацами п’ятдесят другим - п’ятдесят п’ятим;

у абзаці п’ятдесят третьому слово та цифри "Рядок 23.1" замінити словом та цифрами "Рядок 21.1";

у абзаці п’ятдесят четвертому слово та цифри "Рядок 23.2" замінити словом та цифрами "Рядок 21.2";

у абзаці п’ятдесят п’ятому слово та цифри "Рядок 23.3" замінити словом та цифрами "Рядок 21.3".

2.2.2. У назві форми № 201 "Звіт про кількість окремих типів клієнтів, яким відкрито рахунки в банку", формі та поясненні щодо її заповнення:

назву форми викласти в такій редакції:

"Звіт з питань фінансового моніторингу про кількість окремих типів клієнтів банку";

частину І таблиці форми після рядка 1 доповнити рядком 1.1 "Кількість клієнтів - органів Державної казначейської служби України";

таблицю форми після частини І доповнити абзацами такого змісту:

у поясненні:

назву викласти в такій редакції:

"Звіт з питань фінансового моніторингу про кількість окремих типів клієнтів банку";

пункт 2 після слів "клієнтові (клієнтам)" доповнити словами "/проведення фінансових операцій без відкриття рахунку";

пункт 3 доповнити новим абзацом такого змісту:

"Кожна частина форми № 201 підписується головою правління (ради директорів) та працівником банку, відповідальним за проведення фінансового моніторингу (відповідальний працівник). Частина І таблиці форми № 201 підписується також головним бухгалтером банку";

пункт 4 після абзацу п’ятнадцятого доповнити новим абзацом такого змісту:

"Рядок 1.1 - зазначаються дані щодо кількості клієнтів банку - органів Державної казначейської служби України, яким відкрито рахунки за балансовими рахунками 257-ї групи".

У зв’язку з цим абзаци шістнадцятий - дев’ятнадцятий уважати відповідно абзацами сімнадцятим - двадцятим;

абзац перший пункту 5 викласти в такій редакції:

"5. У частині II форми зазначаються дані про клієнтів/осіб, які були клієнтами банку (далі - клієнти), щодо";

у пункті 6:

абзац чотирнадцятий після слів "додаткової та/або іншої інформації" доповнити словами "на які протягом звітного періоду були надіслані відповіді СУО";

абзац п’ятнадцятий після слів "за запитом уповноваженому органу іноземної держави" доповнити словами "на які протягом звітного періоду були надіслані відповіді СУО";

в абзаці двадцятому слова "щодо таких запитів та відповідей" замінити словами "щодо таких осіб".

2.2.3. Після форми № 201 "Звіт з питань фінансового моніторингу про кількість окремих типів клієнтів банку" доповнити розділ новою формою № 202 "Звіт про структуру внутрішньобанківської системи запобігання та протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, або фінансуванню тероризму" та поясненням щодо її заповнення:

Опис параметрів заповнення звіту.

Колонка 1 - зазначається код банку (відокремленого підрозділу), якому надані повноваження щодо ведення реєстру фінансових операцій (далі - Реєстр), і відповідає значенню коду підрозділу банку згідно з Довідником власних підрозділів банку, dptlist.dbf - 20 символів.

Колонка 2 - зазначається назва підрозділу банку (структурного, відокремленого), якому надані повноваження щодо ведення Реєстру, - 100 символів. Колонка 2 заповнюється лише, якщо повноваження щодо ведення Реєстру в банку - юридичній особі надано окремому структурному підрозділу фінансового моніторингу, наприклад, департаменту, управлінню, відділу, службі, - зазначається його назва (без зазначення найменування банку). У цьому разі в колонці 1 зазначається код головного банку.

Колонка 3 - зазначається порядок надання інформації Спеціально уповноваженому органу. Якщо підрозділ має повноваження надавати інформацію безпосередньо, то зазначається 1, через банк - юридичну особу зазначається 0.

Колонка 4 - зазначаються прізвище, ім’я, по батькові відповідального працівника з питань фінансового моніторингу (далі - відповідальний працівник) - 100 символів.

Колонка 5 - зазначається дата призначення відповідального працівника у форматі ДД.ММ.РРРР - 10 символів.

Колонка 6 - зазначаються прізвище, ім’я, по батькові осіб, які виконують обов’язки відповідального працівника на час його відсутності і які мають ключ електронного цифрового підпису, сертифікований у Центрі сертифікації ключів Національного банку, - 100 символів.

Колонка 7 - зазначається дата призначення особи, яка виконує обов’язки відповідального працівника на час його відсутності, у форматі ДД.ММ.РРРР - 10 символів.

Колонки 8 та 9 - зазначається інформація щодо відокремлених підрозділів банку, яким не надані повноваження щодо ведення Реєстру, але які здійснюють фінансові операції та надають інформацію про них до банку (відокремленого підрозділу), зазначеного в колонках 1, 2. У колонці 8 зазначається цифровий код регіону за місцезнаходженням таких підрозділів - 3 символи, а в колонці 9 зазначається кількість підрозділів у цьому регіоні - 4 символи".

2.2.4. Назву форми № 302 "Звіт про класифіковані кредитні операції та сформовані резерви за кредитними операціями", форму та пояснення щодо її заповнення викласти в такій редакції:

1. Звіт передбачає надання даних про класифікацію кредитних операцій та формування резервів для відшкодування можливих втрат за такими операціями відповідно до вимог Положення про порядок формування та використання банками України резервів для відшкодування можливих втрат за активними банківськими операціями , затвердженого постановою Правління Національного банку України від 25 січня 2012 року № 23, зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 15 лютого 2012 року за № 231/20544 (далі - Положення).

2. Інформація за кредитними операціями надається в розрізі всіх видів кредитних операцій, операцій з розміщення коштів на кореспондентських рахунках в інших банках, уключаючи нараховані за всіма цими операціями доходи. Інформація у звіті відображається на перше число місяця, наступного за звітним.

3. Підсумкові дані рядків І та ІІ цього звіту використовуються для розрахунку резервів за формою № 604 "Звіт про формування резерву для відшкодування можливих втрат за кредитними операціями".

4. Звіт складається в національній валюті (у копійках). Заборгованість за кредитними операціями, яка обліковується на балансі в іноземній валюті, відображається у звіті в гривневому еквіваленті з урахуванням офіційного курсу гривні до іноземних валют, установленого Національним банком України за кожним кодом валют на звітну дату.

5. Розподіл заборгованості додатково здійснюється в розрізі параметрів "код валюти" (R030), "резидентність" (K030), "тип контрагента" (K150), "вид індивідуального споживання за цілями" (S260), "узагальнений вид забезпечення кредиту" (S032).

6. Зазначена інформація використовується для розрахунку розміру резервів для відшкодування можливих втрат за кредитними операціями за окремими видами валют та у зведеній формі за всіма валютами в гривневому еквіваленті з урахуванням офіційного курсу гривні до іноземних валют, установленого Національним банком України за кожним кодом валют на звітну дату.

Під час складання звіту за рядками 1.1-1.4 ураховуються:

кредити та фінансовий лізинг, що надаються банками іншим банкам і обліковуються за балансовими рахунками 1600А, 1607 та за балансовими рахунками розділу 15 групи 152 "Кредити, що надані іншим банкам" Плану рахунків бухгалтерського обліку банків України , затвердженого постановою Правління Національного банку України від 17 червня 2004 року № 280, зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 26 липня 2004 року за № 918/9517, із змінами (далі - План рахунків), а саме: 1520-1525, 1526КА, 1527, 1528, 1529;

депозити, що розміщені в інших банках та обліковуються за балансовими рахунками розділу 15 "Кошти в інших банках" Плану рахунків , а саме: 1502, 1508, 1509, 1510, 1512, 1513, 1514, 1515, 1516, 1517, 1518, 1519.

Дані за операціями на міжбанківському ринку з розподілом за групами країн надаються за параметрами клієнтів.

Рядок 1 - зазначається загальна сума даних рядків 1.1, 1.2, 1.3 і 1.4 у відповідних колонках 3 - 14.

Рядок 2 - зазначається сума коштів, що розміщені на кореспондентських рахунках, які відкриті в інших банках, та обліковується за балансовими рахунками 1500А, 1508, 1509.

Рядок 3 - зазначається загальна сума позабалансових гарантій, поручительств, акредитивів та акцептів, що надані банкам та обліковуються за рахунками 9000-9003 Плану рахунків .

Рядок 4 - зазначається загальна сума позабалансових зобов’язань з кредитування, що надані банкам та обліковуються за рахунком 9100 Плану рахунків .

Колонка 3 - зазначається загальна сума заборгованості за операціями на міжбанківському ринку.

Дані колонки 3 дорівнюють сумі даних колонок 5, 7, 9, 11 та 13.

Колонка 4 - зазначається загальна сума нарахованих доходів за операціями на міжбанківському ринку, що обліковується за рахунками 1508, 1509, 1518, 1519, 1527, 1529.

Дані колонки 4 дорівнюють сумі даних колонок 6, 8, 10, 12 та 14.

Рядок 5 - зазначається загальна сума фактично сформованого резерву за заборгованістю за операціями на міжбанківському ринку, яка зазначена в рядках 1, 2, 3, і 4 цього розділу (1590, 1592, 3690).

Рядок 5.1 - зазначається сума фактично сформованого резерву за кредитами, фінансовим лізингом, депозитами (1590).

Рядок 5.2 - зазначається сума фактично сформованого резерву за коштами, розміщеними на кореспондентських рахунках (1592).

Рядок 5.3 - зазначається сума фактично сформованого резерву за позабалансовими зобов’язаннями з кредитування та гарантіями, що надані банкам (3690).

Колонка 3 - зазначається сума фактично сформованих резервів за операціями на міжбанківському ринку, що обліковується за рахунками 1590, 1592, 3690.

Колонки 5, 7, 9, 11, 13 - зазначається сума фактично сформованого банком резерву за відповідною категорією якості заборгованості за операціями на міжбанківському ринку, що обліковується за рахунками 1590, 1592, 3690.

Під час складання звіту за кредитами, що надаються банками за операціями з клієнтами, ураховуються балансові рахунки розділів 20, 21, 22, 26А Плану рахунків .

Рядок 1 - зазначається загальна сума даних рядків 1.1, 1.2 цього розділу в колонках 3-14.

Рядок 1.1 - 210 "Кредити, що надані органам державної влади" (2102, 2103, 2105, 2106КА, 2107, 2108, 2109), 212 "Іпотечні кредити, що надані органам державної влади" (2122, 2123, 2125, 2126КА, 2127, 2128, 2129).

Рядок 1.2 - 211 "Кредити, що надані органам місцевого самоврядування" (2112, 2113, 2115, 2116КА, 2117, 2118, 2119), 213 "Іпотечні кредити, що надані органам місцевого самоврядування" (2132, 2133, 2135, 2136КА, 2137, 2138, 2139).

Рядок 2 - зазначається загальна сума даних рядків 2.1-2.7 цього розділу в колонках 3-14.

Рядок 2.1 - "Кошти, що надані за овердрафтом" (2600А, 2605А, 2607, 2650А, 2655А, 2657).

Рядок 2.2 - 201 "Кредити, що надані за операціями репо суб’єктам господарювання" (2010, 2016КА, 2018).

Рядок 2.3 - 202 "Кредити, що надані за врахованими векселями суб’єктам господарювання" (2020, 2026КА, 2027, 2028, 2029).

Рядок 2.4 - 203 "Вимоги, що придбані за операціями факторингу із суб’єктами господарювання" (2030, 2036КА, 2037, 2038, 2039).

Рядок 2.5 - 206 "Кредити в поточну діяльність, що надані суб’єктам господарювання" (2062, 2063, 2065, 2066КА, 2067, 2068, 2069).

Рядок 2.6 - 207 "Кредити в інвестиційну діяльність, що надані суб’єктам господарювання" (2071, 2072 - 2075, 2076КА, 2077, 2078, 2079).

Рядок 2.7 - 208 "Іпотечні кредити, що надані суб’єктам господарювання" (2082, 2083, 2085, 2086КА, 2087, 2088, 2089).

Дані за кредитами з розподілом суб’єктів господарювання на державні та недержавні підприємства надаються за параметром інституційного сектору економіки (К 074).

Рядок 3 - зазначається сума даних рядків 3.1-3.5 цього розділу в колонках 3-14.

Рядок 3.1 - 220 "Кредити на поточні потреби, що надані фізичним особам" (2202, 2203, 2205, 2206КА, 2207, 2208, 2209).

Рядки 3.1.1, 3.1.2, 3.1.3, 3.1.4, 3.1.5 - заповнюються за параметром "вид індивідуального споживання за цілями" (S 260).

Рядок 3.2 - 221 "Фінансовий лізинг (оренда), що наданий фізичним особам" (2211, 2215, 2216КА, 2217, 2218, 2219).

Рядок 3.3 - 222 "Кредити, що надані за врахованими векселями фізичним особам" (2220, 2226КА, 2227, 2228, 2229).

Рядок 3.4 - 223 "Іпотечні кредити, що надані фізичним особам" (2232, 2233, 2235, 2236КА, 2237, 2238, 2239).

Рядки 3.4.1, 3.4.2 - заповнюються за параметром "узагальнений вид забезпечення кредиту" (S 032).

Якщо забезпеченням за іпотечним кредитом фізичної особи є кілька видів іпотеки, то слід проставляти значення параметра (S032) того виду іпотеки, вартість якого є найбільшою.

Рядок 3.5 - "Кредити овердрафт за поточними та картковими рахунками" (2620А, 2625А, 2627).

Рядок 4 - зазначається загальна сума даних рядків 4.1-4.3 цього розділу у відповідних колонках 3 - 14.

Рядок 4.1 - позабалансові зобов’язання за гарантіями, що надані органам державної влади (9020, 9023).

Рядок 4.2 - позабалансові зобов’язання за гарантіями, що надані суб’єктам господарювання (9020, 9023).

Рядок 4.3 - позабалансові зобов’язання за гарантіями, що надані фізичним особам (9020, 9023).

Рядок 5 - зазначається загальна сума даних рядків 5.1-5.3 цього розділу у відповідних колонках 3-14.

Рядок 5.1 - позабалансові зобов’язання з кредитування, що надані органам державної влади (9122, 9129).

Рядок 5.2 - позабалансові зобов’язання з кредитування, що надані суб’єктам господарювання (9122, 9129).

Рядок 5.3 - позабалансові зобов’язання з кредитування, що надані фізичним особам (9122, 9129).

Колонка 3 - зазначається загальна сума заборгованості за кредитними операціями.

Дані колонки 3 дорівнюють сумі даних колонок 5, 7, 9, 11 та 13.

Колонка 4 - зазначається загальна сума нарахованих доходів за кредитами.

Дані колонки 4 дорівнюють сумі даних колонок 6, 8, 10, 12 та 14.

Рядок 6 - зазначається загальна сума фактично сформованого резерву за заборгованістю за операціями з органами державної влади, яка зазначена в рядках 1, 4.1, 5.1 цього розділу (2400, 2401, 3690).

Рядок 6.1 - зазначається сума фактично сформованого резерву за кредитами, що надані органам державної влади (2400, 2401).

Рядок 6.2 - зазначається сума фактично сформованого резерву за позабалансовими зобов’язаннями з кредитування та гарантіями, що надані органам державної влади (3690).

Рядок 7 - зазначається загальна сума фактично сформованого резерву за заборгованістю за операціями із суб’єктами господарювання, яка зазначена в рядках 2, 4.2, 5.2 цього розділу (2400, 2401, 3690).

Рядок 7.1 - зазначається сума фактично сформованого резерву за кредитами, що надані суб’єктам господарювання (2400, 2401).

Рядок 7.2 - зазначається сума фактично сформованого резерву за позабалансовими зобов’язаннями з кредитування та гарантіями, що надані суб’єктам господарювання (3690).

Рядок 8 - зазначається загальна сума фактично сформованого резерву за заборгованістю за операціями з фізичними особами, яка зазначена в рядках 3, 4.3, 5.3 цього розділу (2400, 2401, 3690).

Рядок 8.1 - зазначається сума фактично сформованого резерву за кредитами, що надані фізичним особам (2400, 2401).

Рядок 8.2 - зазначається сума фактично сформованого резерву за позабалансовими зобов’язаннями з кредитування та гарантіями, що надані фізичним особам (3690).

Колонка 3 - зазначається сума фактично сформованих резервів за операціями з клієнтами, що обліковується за рахунками 2400, 2401, 3690.

Колонки 5, 7, 9, 11, 13 - зазначаються суми фактично сформованих резервів, що обліковуються за рахунками 2400, 2401, 3690.

Зазначається загальна сума даних рядків I і II у відповідних колонках 3-14".

2.2.5. Пункт 10 пояснення щодо заповнення форми № 321 "Звіт про кредити та процентні ставки за непогашеними сумами (за класифікаціями видів кредитів та контрагентів)" викласти в такій редакції:

"10. Параметр ризику S080 набуває таких значень:

категорія І - немає ризику або ризик є мінімальним;

категорія ІІ - помірний ризик;

категорія ІІІ - значний ризик;

категорія ІV - високий ризик;

категорія V - реалізований ризик".

2.2.6. У формі № 381 "Довідка про залучені кошти та їх залишки на кореспондентському рахунку" та поясненні щодо заповнення форм № 381 та № 381А :

у таблиці форми:

рядок 4 колонки 2 викласти в такій редакції:

"Сума коштів обов’язкових резервів, що має бути перерахована на окремий рахунок у Національному банку України*";

рядок 5 колонки 2 викласти в такій редакції:

"Фактична сума коштів обов’язкових резервів на окремому рахунку в Національному банку України**";

після таблиці доповнити форму виносками такого змісту:

у поясненні:

в абзаці третьому пункту 10 частини 1 слова та цифри "не більше ніж 30 разів протягом трьох звітних періодів поспіль" виключити;

у частині 2:

в абзаці четвертому пункту 4 слова та цифри "не більше ніж 30 разів протягом трьох звітних періодів поспіль" виключити;

абзац другий пункту 7 викласти в такій редакції:

"У рядку 3-1 "Сума коштів обов’язкових резервів, що має зберігатися на кореспондентському рахунку банку щоденно" зазначається сума обов’язкових резервів, що має зберігатися на кореспондентському рахунку банку щоденно на початок операційного дня, а саме залишок коштів обов’язкових резервів, який розраховано як обсяг обов’язкових резервів, що сформований за попередній звітний період резервування згідно з установленими нормативами, помножений на установлений процент".

2.2.7. У формі № 403 "Дані про кількість емітованих (розповсюджених) платіжних карток для клієнтів банку та платіжні пристрої, що використовуються під час здійснення операцій з їх застосуванням" та поясненні щодо її заповнення :

таблицю форми після рядка 3.5 доповнити новим рядком такого змісту:

абзац двадцять другий пояснення викласти в такій редакції:

"Рядки 3.3, 3.4, 3.5, 3.5.1, 3.6 - зазначається кількість емітованих (розповсюджених) банком платіжних карток, які мають відповідно магнітну смугу, магнітну смугу та чип, чип (з них безконтактних), а також картки, що використовуються тільки для розрахунків у мережі Інтернет (віртуальні картки), за якими була здійснена хоча б одна видаткова операція за останні три місяці. Сума даних рядків 3.3-3.6 має дорівнювати даним рядка 3".

2.2.8. У порядку подання форми № 405 "Звіт про перекази, що здійснені з використанням міжнародних систем переказу коштів" та поясненні щодо її заповнення :

порядок подання форми викласти в такій редакції:

у поясненні:

абзац другий після слів "установами-нерезидентами" доповнити словами "у регіональному розрізі";

абзац третій після слів "у відповідній міжнародній системі переказу коштів" доповнити словами "у регіональному розрізі".

2.2.9. Рядок 2 таблиці пункту 14 пояснення щодо заповнення форми № 410 "Звіт про кількість клієнтів банків та кількість відкритих клієнтами рахунків" викласти в такій редакції:

2.2.10. У формі № 503 "Звіт про залучення та обслуговування кредиту за договором з нерезидентом" та поясненні щодо її заповнення:

у таблиці форми:

у розділі А:

у рядку 5 знак, цифру та літеру "+ 5а" виключити;

у рядку 5а слова "строк сплати яких ще не настав" виключити;

рядки 8а та 8б розділу Б виключити;

у розділі В:

у рядку 22 знак, цифри та літеру "+ 22а" виключити;

у рядку 22а слова "строк сплати яких ще не настав" виключити;

у пункті 4 пояснення:

абзац чотирнадцятий викласти в такій редакції:

"Рядок 5а - зазначається сума нарахованих на початок звітного періоду процентних платежів на прострочену заборгованість та нарахованих процентних платежів, строк сплати яких на початок звітного періоду не настав";

після абзацу чотирнадцятого доповнити пункт двома новими абзацами такого змісту:

"До нарахованих процентних платежів не належать процентні платежі, які включені до планових (рядок 8) або прострочених (рядки 2, 19) процентних платежів.

Відображення нарахувань за отриманими кредитами фізичних осіб, які не перевищують 1 000 000 доларів США, або еквівалент в іншій іноземній валюті за офіційним курсом гривні до іноземних валют, установленим Національним банком України на день здійснення операції, не є обов’язковим".

У зв’язку з цим абзаци п’ятнадцятий - шістдесят шостий уважати відповідно абзацами сімнадцятим - шістдесят восьмим;

абзаци двадцять третій - двадцять шостий виключити.

У зв’язку з цим абзаци двадцять сьомий - шістдесят восьмий уважати відповідно абзацами двадцять третім - шістдесят четвертим;

абзац п’ятдесят другий замінити трьома новими абзацами такого змісту:

"Рядок 22а - зазначається сума нарахованих на кінець звітного періоду процентних платежів на прострочену заборгованість та нарахованих процентних платежів, строк сплати яких на кінець звітного періоду не настав, з урахуванням правил заповнення рядка 5а.

Нарахування процентів здійснюється щомісячно за станом на 1 число місяця, наступного за звітним, за фактичний строк користування кредитними коштами з початку року незалежно від умов кредитного договору про їх сплату. Допускається щоквартальне коригування суми нарахованих процентів.

Якщо умовами кредитного договору передбачено використання змінюваної процентної ставки, то для розрахунку процентних платежів використовується відповідна ставка, яка діяла на звітну дату. Після настання строку сплати нарахованих процентів допускається коригування їх суми за фактичною ставкою".

У зв’язку з цим абзаци п’ятдесят третій - шістдесят четвертий уважати відповідно абзацами п’ятдесят п’ятим - шістдесят шостим;

в абзаці шістдесят першому слова "кредит неотриманий" виключити.

2.2.11. У поясненні щодо заповнення форми № 525 "Звіт про перекази іноземної валюти фізичних осіб за межі України та їх надходження в Україну":

у пункті 4 слова "у звіті" замінити словами "за їх економічним змістом";

у пункті 6:

в абзаці шостому слова "який було здійснено/надійшов протягом того самого операційного дня" виключити;

після абзацу шостого доповнити пункт двома новими абзацами такого змісту:

"У цих колонках відображаються також усі операції, здійснені із застосуванням платіжних систем.

Якщо операція внесення/видачі готівкової іноземної валюти за переказом та операція списання/зарахування цього переказу відбулися в різні операційні дні, допускається відображення таких операцій у колонках 6, 8".

У зв’язку з цим абзац сьомий уважати відповідно абзацом дев’ятим.

2.2.12. У формі № 527 "Звіт про оборот готівкової іноземної валюти" та поясненні щодо її заповнення:

у таблиці форми:

після рядка 1.5.6 доповнити таблицю новим рядком такого змісту:

після рядка 2.5.6 доповнити таблицю новим рядком такого змісту:

у поясненні:

абзац п’ятнадцятий викласти в такій редакції:

"У рядку 1.5.1 допускається відображення операцій, зазначених у рядках 1.5.2-1.5.6, якщо зарахування прийнятої готівкової іноземної валюти на рахунок клієнта та операція, зазначена в рядках 1.5.2-1.5.6, відбулися в різні операційні дні";

після абзацу п’ятнадцятого доповнити пояснення двома новими абзацами такого змісту:

"Якщо сума внесеної готівкової іноземної валюти, що зарахована на рахунок, менша, ніж сума переказу, то така сума готівкової іноземної валюти відображається як прийнята для переказу в рядку 1.5.2.

Якщо сума внесеної готівкової іноземної валюти, що зарахована на рахунок, більша, ніж сума переказу, то частина суми коштів, яка внесена готівкою в розмірі переказу, відображається як прийнята для переказу в рядку 1.5.2, а інша частина суми, що перевищує розмір переказу, - як прийнята для зарахування на рахунок у рядку 1.5.1".

У зв’язку з цим абзаци шістнадцятий - п’ятдесятий другий уважати відповідно абзацами вісімнадцятим - п’ятдесят четвертим;

після абзацу двадцять третього доповнити пояснення новим абзацом такого змісту:

"Рядок 1.5.7 - обсяг готівкової іноземної валюти, що надійшла від фізичних осіб за продані їм казначейські зобов’язання".

У зв’язку з цим абзаци двадцять четвертий - п’ятдесят четвертий уважати відповідно абзацами двадцять п’ятим - п’ятдесят п’ятим;

після абзацу тридцять дев’ятого доповнити пояснення абзацом такого змісту:

"У рядку 2.5.1 допускається відображення виданих сум переказів, якщо зарахування переказу на рахунок клієнта та видача готівкової іноземної валюти за цим переказом відбулися в різні операційні дні".

У зв’язку з цим абзаци сороковий - п’ятдесят п’ятий уважати відповідно абзацами сорок першим - п’ятдесят шостим;

після абзацу сорок першого доповнити пояснення двома новими абзацами такого змісту:

"Якщо видача готівкової іноземної валюти з рахунку відбулась у сумі, меншій, ніж сума коштів, зарахованих за переказом, то така сума готівкової іноземної валюти відображається як видана за переказом у рядку 2.5.2.

Якщо видача готівкової іноземної валюти з рахунку відбулась у сумі, більшій, ніж сума коштів, зарахованих за переказом, то частина суми коштів, яка видана готівкою в розмірі переказу, відображається як видана за переказом у рядку 2.5.2, а інша частина суми, що перевищує розмір переказу, - як видана з рахунку в рядку 2.5.1".

У зв’язку з цим абзаци сорок другий - п’ятдесят шостий уважати відповідно абзацами сорок четвертим - п’ятдесят восьмим;

після абзацу сорок сьомого доповнити пояснення новим абзацом такого змісту:

"Рядок 2.5.7 - обсяг готівкової іноземної валюти, що видана фізичним особам під час погашення або викупу казначейських зобов’язань та виплати доходу за ними".

У зв’язку з цим абзаци сорок восьмий - п’ятдесят восьмий уважати відповідно абзацами сорок дев’ятим - п’ятдесят дев’ятим.

2.2.13. Порядок подання форми № 531 "Звіт про резидентів - суб’єктів зовнішньоекономічної діяльності, які перевищили встановлені законодавством строки розрахунків за експортними, імпортними операціями" викласти в такій редакції:

2.2.14. У назві форми № 538 "Інформація про купівлю безготівкової іноземної валюти за дорученням клієнтів банку, інших банків та уповноваженими банками", формі та поясненні щодо її заповнення:

у назві форми слово "Інформація" замінити словом "Звіт";

у таблиці форми колонку 18 виключити;

у поясненні:

у назві та в пункті 1 слово "Інформація" замінити словом "Звіт";

пункт 1 після слова "курсом" доповнити словами "гривні до іноземних валют";

пункт 3 доповнити словами "за офіційним курсом гривні до іноземних валют, установленим Національним банком України на дату здійснення операції з купівлі";

у пункті 8 абзаци тридцять восьмий - сімдесят сьомий виключити.

2.2.15. У поясненні щодо заповнення форми № 552 "Звіт про надходження від нерезидентів та продаж безготівкової іноземної валюти":

в абзаці восьмому пункту 7 слова "суми таких операцій не перевищують" замінити словами "розмір кожної з таких операцій не перевищує";

в абзаці шостому пункту 8 слова та цифри "колонки 4 та 5 заповнюються нулями" замінити словами та цифрами "колонка 4 заповнюється нулями, у колонці 5 зазначається 1";

у пункті 11:

друге речення абзацу шостого виключити;

абзац сімнадцятий викласти в такій редакції:

"08 - участь у капіталі";

в абзаці двадцятому слова та цифри "з кодом 09" замінити словами та цифрами "з кодами "09 та 16";

абзац двадцять дев’ятий викласти в такій редакції:

"30 - приватні перекази, членські внески, перекази фізичних осіб за проживання в готелі, за навчання, за лікування, заробітна плата, аліменти, спадщина, пенсії, стипендії та інші соціальні виплати";

в абзаці тридцять першому слова "на витрати" замінити словом "утримання";

в абзаці сорок восьмому слово "прямих" виключити;

абзац сімдесят другий викласти в такій редакції:

"Якщо операція не належить до зазначених вище кредитних, депозитних операцій та операцій з цінними паперами за заборгованістю перед нерезидентами, то в колонці зазначається "999";

абзац сімдесят третій після слів "код країни перебування платника відповідно до платіжних документів" доповнити словами "за даними установи банку, з якої здійснено переказ";

абзац другий пункту 13 викласти в такій редакції:

"Колонка 10 - зазначається код операції (6 - зараховано на рахунок, 5 - списано з рахунку, 7 - у тому числі списано для обов’язкового продажу іноземної валюти) - 1 знак".

2.2.16. У поясненні щодо заповнення форми № 555 "Звіт про переказ безготівкової іноземної валюти":

в абзаці одинадцятому пункту 4 слова "суми таких операцій не перевищують" замінити словами "сума кожної з таких операцій не перевищує";

у пункті 5 слова та цифри "колонки 3 та 4 заповнюються нулями" замінити словами та цифрами "колонка 3 заповнюється нулями, у колонці 4 зазначається 1";

у пункті 6:

друге речення абзацу п’ятого виключити;

абзац сьомий викласти в такій редакції:

"20 - участь у капіталі";

абзац двадцять восьмий викласти в такій редакції:

"38 - приватні перекази, членські внески, оплата фізичними особами товарів власного споживання, платежі фізичних осіб за проживання в готелі, за навчання, за лікування, заробітна плата, аліменти, спадщина, пенсії, стипендії та інші соціальні виплати";

в абзаці тридцятому слова "на витрати" замінити словом "утримання";

в абзаці тридцять восьмому слово "прямих" виключити;

абзац шістдесят другий викласти в такій редакції:

"Якщо операція не належить до зазначених вище кредитних, депозитних операцій та операцій з цінними паперами за заборгованістю перед нерезидентами, то в колонці зазначається "999".

2.2.17. Назву форми № 604 "Звіт про формування резерву на відшкодування можливих втрат за кредитними операціями", форму та пояснення щодо її заповнення викласти в такій редакції:

1. Звіт передбачає надання даних про формування резервів для відшкодування можливих втрат за кредитними операціями банків відповідно до вимог Положення про порядок формування та використання банками України резервів для відшкодування можливих втрат за активними банківськими операціями , затвердженого постановою Правління Національного банку України від 25 січня 2012 року № 23, зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 15 лютого 2012 року за № 231/20544 (далі - Положення).

2. Інформація подається в розрізі кредитних операцій у гривнях, кредитних операцій в іноземній валюті з позичальниками, у яких є джерела надходження валютної виручки, заборгованість за якими не включена до групи фінансових активів, кредитних операцій в іноземній валюті з позичальниками, у яких немає джерел надходження валютної виручки в обсязі, достатньому для погашення боргу протягом дії договору, заборгованість за якими не включена до групи фінансових активів, за групами фінансових активів, за операціями на міжбанківському ринку, а також з урахуванням таких додаткових параметрів: "резидентність", "код валюти" у гривневому еквіваленті з урахуванням офіційного курсу гривні до іноземних валют, установленого Національним банком України за кожним кодом валют на звітну дату.

3. Сума попередньо оцінених майбутніх грошових потоків від реалізації забезпечення, що приймається до розрахунку резерву, подається в розрізі видів забезпечення за групами (параметр S031).

4. Опис параметрів заповнення форми.

Колонка 3 - зазначається балансова вартість кредиту (без урахування суми раніше сформованого резерву), визначена банком відповідно до нормативно-правових актів Національного банку України з бухгалтерського обліку, або балансова вартість коштів (без урахування суми раніше сформованого резерву), розміщених на кореспондентських рахунках в інших банках, коштів банків у розрахунках та коштів на вимогу (активних залишків) (далі - кошти, розміщені в інших банках), визначена банком відповідно до нормативно-правових актів Національного банку України з бухгалтерського обліку, або сума коштів, необхідних для виконання банком фінансового зобов’язання, за станом на перше число місяця, наступного за звітним, що відповідають останньому рядку форми № 302 "Звіт про класифікацію кредитних операцій".

Колонка 4 - зазначаються суми нарахованих доходів за кредитом, або за коштами, розміщеними в інших банках, або за наданими банком фінансовими зобов’язаннями за станом на перше число місяця, наступного за звітним.

Колонка 5 - зазначається теперішня вартість попередньо оцінених майбутніх грошових потоків за кредитом (без урахування потоків від реалізації забезпечення) згідно з умовами договору, яка попередньо оцінена з урахуванням показника безризиковості кредиту відповідно до вимог Положення , або балансова вартість коштів, розміщених в інших банках (без урахування суми раніше сформованого резерву), визначена банком відповідно до нормативно-правових актів Національного банку України з бухгалтерського обліку, зважена на показник безризиковості, або сума отриманої банком винагороди (з урахуванням амортизації) за наданими фінансовими зобов’язаннями.

Колонка 6 - зазначається теперішня вартість попередньо оцінених майбутніх грошових потоків від реалізації забезпечення або вартість забезпечення за наданими фінансовими зобов’язаннями, що приймаються до розрахунку резерву та належать до І групи ліквідності відповідно до вимог Положення .

Колонка 7 - зазначається теперішня вартість попередньо оцінених майбутніх грошових потоків від реалізації забезпечення або вартість забезпечення за наданими фінансовими зобов’язаннями, що приймаються до розрахунку резерву та належать до ІI групи ліквідності відповідно до вимог Положення .

Колонка 8 - зазначається теперішня вартість попередньо оцінених майбутніх грошових потоків від реалізації забезпечення або вартість забезпечення за наданими фінансовими зобов’язаннями, що приймаються до розрахунку резерву та належать до ІII групи ліквідності відповідно до вимог Положення .

Колонка 9 - зазначається теперішня вартість попередньо оцінених майбутніх грошових потоків від реалізації забезпечення або вартість забезпечення за наданими фінансовими зобов’язаннями, що приймаються до розрахунку резерву та належать до ІV групи ліквідності відповідно до вимог Положення .

Колонка 10 - зазначається теперішня вартість попередньо оцінених майбутніх грошових потоків від реалізації забезпечення або вартість забезпечення за наданими фінансовими зобов’язаннями, що приймаються до розрахунку резерву та належать до V групи ліквідності відповідно до вимог Положення .

Суми в колонках 6-10 зазначаються з урахуванням відповідного коефіцієнта ліквідності забезпечення, визначеного згідно з вимогами глави 4 розділу ІІ Положення .

Колонка 11 - зазначається сума інших грошових потоків за кредитом (за наявності).

Колонка 12 - зазначається розрахункова сума резерву за кредитними операціями (дані колонки 3 мінус сума даних колонок 5-11).

Колонка 13 - зазначається фактично сформована сума резерву за кредитними операціями.

Колонка 14 - зазначається відхилення суми фактично сформованого резерву від розрахункової суми за кредитними операціями (дані колонки 13 мінус дані колонки 12).

5. Під час розрахунку нормативу мінімального розміру регулятивного капіталу (Н1) недосформована сума резерву, що зазначається із знаком "-" у колонці 14 (рядок 1 "Кредитні операції, усього" та рядок 2 "Кошти, розміщені в інших банках, усього"), вираховується з основного капіталу. У разі перевищення суми фактично сформованого резерву над його розрахунковою сумою до розрахунку береться нуль".

2.2.18. Назву форми № 605 "Звіт про формування резерву на відшкодування можливих втрат від дебіторської заборгованості", форму та пояснення щодо її заповнення викласти в такій редакції:

1. Звіт передбачає надання даних про формування резервів для відшкодування можливих втрат за дебіторською заборгованістю відповідно до вимог Положення про порядок формування та використання банками України резервів для відшкодування можливих втрат за активними банківськими операціями , затвердженого постановою Правління Національного банку України від 25 січня 2012 року № 23, зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 15 лютого 2012 року за № 231/20544 (далі - Положення).

2. Звіт складається в національній валюті (у копійках). Дебіторська заборгованість, яка обліковується на балансі в іноземній валюті, відображається у звіті в гривневому еквіваленті, перерахована за офіційним курсом гривні до іноземних валют, установленим Національним банком України на звітну дату.

3. Опис параметрів заповнення форми.

Колонка 3 - зазначається балансова вартість дебіторської заборгованості, визначена банком відповідно до нормативно-правових актів Національного банку України з бухгалтерського обліку (без урахування суми раніше сформованого резерву) за станом на перше число місяця, наступного за звітним.

Колонка 4 - зазначається теперішня вартість попередньо оцінених майбутніх грошових потоків за довгостроковою фінансовою дебіторською заборгованістю (строк погашення якої згідно з умовами договору перевищує 3 місяці), визначена банком відповідно до нормативно-правових актів Національного банку України з бухгалтерського обліку. Під час визначення теперішньої вартості майбутніх грошових потоків їх попередня оцінка здійснюється з урахуванням показника безризиковості активу, що визначається згідно з вимогами Положення .

Колонка 5 - зазначається балансова вартість короткострокової фінансової дебіторської заборгованості (строк погашення якої згідно з умовами договору не перевищує трьох місяців) або дебіторської заборгованості за господарською діяльністю банку, визначена банком відповідно до нормативно-правових актів Національного банку України з бухгалтерського обліку (без урахування суми раніше сформованого резерву) та зважена на показник безризиковості такої дебіторської заборгованості згідно з вимогами Положення .

Колонка 6 - зазначається розрахункова сума резерву під дебіторську заборгованість (дані колонки 3 мінус дані колонки 4 або 5 відповідно), яку банк має сформувати.

Колонка 7 - зазначається фактично сформована банком сума резерву під дебіторську заборгованість, що обліковується за балансовими рахунками 1890, 2890, 3590, 3599.

Колонка 8 - зазначається відхилення суми фактично сформованого резерву від розрахункової суми (дані колонки 7 мінус дані колонки 6).

Рядок 1 - зазначається загальна сума фінансової дебіторської заборгованості, що обліковується за балансовими рахунками 1811, 1819, 2800, 2801, 2809, 3540, 3541, 3548, 3552, 3559, 3570, 3578, 3579, 3710. Дорівнює сумі фінансової дебіторської заборгованості рядків 1.1, 1.2, 1.3, 1.4 та 1.5.

Рядки 1.1.1, 1.2.1, 1.3.1, 1.4.1, 1.5.1 - зазначається сума фінансової дебіторської заборгованості, оцінка якої здійснюється залежно від строку її погашення згідно з умовами договору та відповідно до вимог Положення . Розподіл заборгованості здійснюється в розрізі параметра "кінцевий строк погашення" (S240) за значенням від 93 днів.

Рядки 1.1.2, 1.2.2, 1.3.2, 1.4.2, 1.5.2 - зазначається сума фінансової дебіторської заборгованості, оцінка якої здійснюється залежно від строку її погашення згідно з умовами договору та відповідно до вимог Положення. Розподіл заборгованості здійснюється в розрізі параметра "кінцевий строк погашення" (S240) за значенням до 92 днів.

Сума рядків 1.1.1 та 1.1.2, 1.2.1 та 1.2.2, 1.3.1 та 1.3.2, 1.4.1 та 1.4.2, 1.5.1 та 1.5.2 дорівнює рядкам 1.1, 1.2, 1.3, 1.4 та 1.5 відповідно.

Рядок 2 - зазначається загальна сума дебіторської заборгованості за господарською діяльністю, що обліковується за балансовими рахунками 3510, 3519, 3550, 3551. Дорівнює сумі дебіторської заборгованості за господарською діяльністю рядків 2.1, 2.2, 2.3, 2.4 та 2.5.

Дані рядка І дорівнюють сумі даних рядків 1 та 2.

4. Під час розрахунку нормативу мінімального розміру регулятивного капіталу (Н1) недосформована сума резерву, що зазначається зі знаком "мінус" у колонці 8 (рядок І "Дебіторська заборгованість, усього"), вираховується з основного капіталу банку. У разі перевищення суми фактично сформованого резерву над його розрахунковою сумою до розрахунку береться нуль".

2.2.19. Форму № 606 "Звіт про формування банками резерву за простроченими та сумнівними до отримання нарахованими доходами" та пояснення щодо її заповнення виключити.

2.2.20. У формі № 610 "Інформація про врахування субординованого боргу до розрахунку капіталу банку" та поясненні щодо її заповнення:

у підзаголовку таблиці:

слова "(код валюти)" замінити словами "(код валюти/банківського металу)";

слова "(назва валюти)" замінити словами "(назва валюти/банківського металу)";

у таблиці форми:

назви колонок 7, 12 доповнити словами "/банківських металах";

у поясненні:

в абзацах другому, двадцять третьому слова "коштів на умовах" виключити;

абзац другий доповнити словами "на звітну дату";

в абзацах четвертому, сьомому, дванадцятому та тринадцятому слова "залучених коштів на умовах" виключити;

в абзаці восьмому:

слова "коштів у гривнях (залучена на умовах субординованого боргу для врахування до капіталу банку)" замінити словами "субординованого боргу, залучена для врахування до капіталу банку";

доповнити реченням такого змісту: "Якщо субординований борг залучений в іноземній валюті або в банківських металах, то зазначається сума субординованого боргу в гривневому еквіваленті";

в абзаці одинадцятому:

після слів "в іноземній валюті" доповнити словами "або в банківських металах";

доповнити реченням такого змісту: "Сума за кожним рядком колонки 7 має дорівнювати сумі за відповідним рядком колонки 6, крім рядка "Усього";

в абзаці дванадцятому:

після слів "в іноземній валюті" доповнити словами "або в банківських металах";

слова "(якщо кошти залучені на умовах субординованого боргу в іноземній валюті, то зазначається сума субординованого боргу в гривневому еквіваленті на дату укладення угоди)" замінити словами "(якщо субординований борг залучений в іноземній валюті або в банківських металах, то зазначається сума субординованого боргу в гривневому еквіваленті на звітну дату)";

абзац сімнадцятий викласти в такій редакції:

"кожний рядок колонки 6, крім рядка "Інші кредитори", множиться на відповідний рядок колонки 9 і ділиться на 100";

абзац вісімнадцятий виключити.

У зв’язку з цим абзаци дев’ятнадцятий - двадцять третій уважати відповідно абзацами вісімнадцятим - двадцять другим.

2.2.21. У формі № 613 "Звіт про концентрацію ризиків за активними операціями банку з контрагентами та інсайдерами" та поясненні щодо її заповнення:

у таблиці форми:

колонку 27 рядків 4-6, 11-13 доповнити знаком "X";

у поясненні:

у пункті 9:

таблицю абзацу сорок третього викласти в такій редакції:

виноску 1 абзацу сорок третього викласти в такій редакції:

"-1Класифікація активних банківських операцій за категоріями якості визначається відповідно до Положення про порядок формування та використання банками України резервів для відшкодування можливих втрат за активними банківськими операціями , затвердженого постановою Правління Національного банку України від 25 січня 2012 року № 23, зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 15 лютого 2012 року за № 231/20544".

Після абзацу сорок третього доповнити пункт новим абзацом такого змісту:

"Для активів, за якими відповідно до нормативно-правових актів Національного банку України категорія якості не визначається, у колонці 24 проставляється нуль".

У зв’язку з цим абзаци сорок четвертий - п’ятдесят восьмий уважати відповідно абзацами сорок п’ятим - п’ятдесят дев’ятим;

таблицю абзацу п’ятдесят другого викласти в такій редакції:

в абзаці п’ятдесят третьому слова "(дебіторська заборгованість, з цінними паперами, однорідні споживчі кредити тощо)" замінити словами "(дебіторською заборгованістю, групою фінансових активів тощо)";

абзац п’ятдесят четвертий виключити.

У зв’язку з цим абзаци п’ятдесят п’ятий - п’ятдесят дев’ятий уважати відповідно абзацами п’ятдесят четвертим - п’ятдесят восьмим;

в абзаці п’ятдесят четвертому:

перше речення після слова "опосередкована" доповнити словом "участь/", слово "фонду" замінити словом "капіталу";

друге речення викласти в такій редакції: "Розмір участі особи в контрагента/інсайдера - юридичної особи розраховується шляхом додавання розміру її прямого володіння участю в банку/юридичній особі та розмірів усіх часток участі у контрагента/інсайдера - юридичної особи осіб, які мають пряме володіння участю в банку/юридичній особі та через яких така особа здійснює опосередковане/опосередкований володіння/контроль участю/участі у контрагента/інсайдера - юридичної особи (визначення опосередкованого володіння участю у контрагента/інсайдера - юридичної особи здійснюється відповідно до Положення про порядок подання відомостей про структуру власності , затвердженого постановою Правління Національного банку України від 08 вересня 2011 року № 306 , зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 18 жовтня 2011 року за № 1204/19942)";

абзац п’ятдесят п’ятий виключити.

У зв’язку з цим абзаци п’ятдесят шостий - п’ятдесят восьмий уважати відповідно абзацами п’ятдесят п’ятим - п’ятдесят сьомим;

в абзаці п’ятдесят шостому цифри "80" замінити цифрами "150";

абзац тринадцятий пункту 10 виключити.

У зв’язку з цим абзаци чотирнадцятий, п’ятнадцятий уважати відповідно абзацами тринадцятим, чотирнадцятим;

абзац чотирнадцятий виключити.

2.2.22. У формі № 631 "Звіт про структуру активів та пасивів за строками" та поясненні щодо її заповнення:

у підзаголовку таблиці:

слова "група валют/резидентність/строковість" замінити словами "код валюти/резидентність/строковість";

у таблиці форми:

назву колонки 11 викласти в такій редакції:

"від 366 (367) до 548 (549) днів";

назву колонки 12 викласти в такій редакції:

"від 549 (550) до 2 років";

колонки 1 і 2 рядків 3.2-3.5 викласти в такій редакції:

після рядка 3.5 доповнити таблицю чотирма новими рядками:

у поясненні:

в абзаці першому:

слова "щодекадно за даними щоденного балансу банку [форма № 1Д (щоденна)] за групами" замінити словами "за кодами";

після слів "нормативів ліквідності" доповнити словами "та нормативу достатності (адекватності) регулятивного капіталу";

абзац другий після слова "крім" доповнити літерою, цифрами та словом "R012 та";

абзац четвертий доповнити цифрами "3.5, 3.6";

після абзацу одинадцятого доповнити пояснення чотирма новими абзацами такого змісту:

"Суми за рахунками 1490 КА (рядок 3.7), 1491 КА (рядок 3.7), 1592 КА (рядок 4.14), 1590 (рядок 4.15), 2400 КА (рядок 5.6), 2401 КА (рядок 5.6), 3190 КА (рядки 6.10, 6.11), 3290 КА (рядок 6.11) уключаються до форми № 631 з урахуванням параметра R012.

Суми за відповідними рахунками з обліку неамортизованих дисконтів/премій за наданими кредитами включаються до рядків 5.1 (рахунки 2016 КА, 2026 КА, 2036 КА, 2065 А, 2066 КА, 2075 А, 2076 КА, 2085 А, 2086 КА), 5.1.1 (рахунки 2085 А, 2086 КА), 5.2 (рахунки 2105 А, 2106 КА, 2115 А, 2116 КА, 2125 А, 2126 КА, 2135 А, 2136 КА), 5.2.1 (рахунки 2125 А, 2126 КА, 2135 А, 2136 КА), 5.3 (рахунки 2205 А, 2206 КА, 2215 А, 2216 КА, 2226 КА, 2235 А, 2236 КА), 5.3.1 (рахунки 2235 А, 2236 КА) форми № 631 з урахуванням параметра R012.

У колонках 3-16 форми № 631 відображаються активи/пасиви за строками, що залишилися до погашення фінансового інструменту на звітну дату згідно з умовами договору, а саме: "на вимогу", "овернайт", "від 2 до 7 днів", "від 8 до 31 дня", "від 32 до 92 днів", "від 93 до 183 днів", "від 184 до 274 днів", "від 275 до 365 (366) днів", "від 366 (367) до 548 (549) днів", "від 549 (550) днів до 2 років", "від 2 до 3 років", "від 3 до 5 років", "від 5 до 10 років", "понад 10 років".

Якщо договором передбачено строки (графік) поступового повернення коштів, то визначені договором частини такого активу/зобов’язання відображаються за відповідними строками, що залишилися до погашення згідно з графіком".

У зв’язку з цим абзаци дванадцятий, тринадцятий уважати відповідно абзацами шістнадцятим, сімнадцятим.

У таблиці абзацу сімнадцятого:

рядки 3.2-3.5 викласти в такій редакції:

після рядка 3.5 доповнити таблицю чотирма новими рядками:

колонку 3 рядка 15.1 викласти в такій редакції:

"п. 2.3 + п. 3.1 + п. 3.2 + п. 3.3 + п. 3.4 + п. 3.5 + п. 4.3 + п. 4.4 + п. 4.5 + + п. 4.6 + п. 4.7 + п. 4.8 + п. 4.9 + п. 4.10 + п. 4.11 + п. 4.12 + п. 5.1 + п. 5.2 + + п. 5.3 + п. 5.4 + п. 6.2 + п. 6.6 + п. 6.8".

2.2.23. Форму № 632 "Звіт про обсяги безнадійної заборгованості за активними банківськими операціями" та пояснення щодо її заповнення викласти в такій редакції:

1. Звіт передбачає надання інформації про зміни, що відбулися протягом звітного періоду в обсязі заборгованості за активними банківськими операціями, яка включає суму основної заборгованості перед банком та/або нараховані доходи та визначена безнадійною відповідно до нормативно-правових актів Національного банку України (далі - безнадійна заборгованість).

2. Під час складання звіту необхідно користуватися:

Положенням про порядок формування та використання банками України резервів для відшкодування можливих втрат за активними банківськими операціями , затвердженим постановою Правління Національного банку України від 25 січня 2012 року № 23, зареєстрованим у Міністерстві юстиції України 15 лютого 2012 року за № 231/20544 (далі - Положення № 23);

Порядком відшкодування банками України безнадійної заборгованості за рахунок резерву , затвердженим постановою Правління Національного банку України від 01 червня 2011 року № 172, зареєстрованим у Міністерстві юстиції України 17 червня 2011 року за № 722/19460;

Інструкцією про порядок регулювання діяльності банків в Україні , затвердженою постановою Правління Національного банку України від 28 серпня 2001 року № 368, зареєстрованою в Міністерстві юстиції України 26 вересня 2001 року за № 841/6032 (зі змінами), у частині визначення пов’язаних осіб/інсайдерів банку.

3. У звіті відображаються залишки безнадійної заборгованості за активними банківськими операціями, що обліковуються за балансовими рахунками в національній валюті та іноземній валюті в гривневому еквіваленті, з урахуванням офіційного курсу гривні до іноземних валют, установленого Національним банком України на звітну дату, та зміни в обсязі такої заборгованості.

Зміни в обсязі безнадійної заборгованості за активними банківськими операціями відображаються як обсяг дебетових (збільшення) та кредитових (зменшення) оборотів за звітний період за балансовими рахунками, за якими обліковується актив, класифікований як "безнадійний".

4. Дані за безнадійною заборгованістю за активними банківськими операціями надаються в розрізі таких параметрів: "ознака інсайдера" (K061), "код валюти" (R030) - з урахуванням параметра аналітичного обліку R011.

5. Опис параметрів заповнення форми.

Розділ I. "Кредитні операції"

Рядок 1 "Операції на міжбанківському ринку (кредити, фінансовий лізинг, депозити)" (обліковуються за рахунками 1502, 1508, 1509, 1510, 1512, 1513, 1514, 1515, 1516 КА, 1517, 1518, 1519, 1520, 1521, 1522, 1523, 1524, 1525, 1526 КА, 1527, 1528, 1529, 1600А, 1607).

Рядок 2 "Кредити, що надані органам державної влади та місцевого самоврядування" (обліковуються за рахунками 2102, 2103, 2105, 2106 КА, 2107, 2108, 2109, 2112, 2113, 2115, 2116 КА, 2117, 2118, 2119, 2122, 2123, 2125, 2126 КА, 2127, 2128, 2129, 2132, 2133, 2135, 2136 КА, 2137, 2138, 2139).

Рядок 3 "Кредити, що надані суб’єктам господарювання" (обліковуються за рахунками 2010, 2016 КА, 2018, 2020, 2026 КА, 2027, 2028, 2029, 2030, 2036 КА, 2037, 2038, 2039, 2062, 2063, 2065, 2066 КА, 2067, 2068, 2069, 2071, 2072, 2073, 2074, 2075, 2076 КА, 2077, 2078, 2079, 2082, 2083, 2085, 2086 КА, 2087, 2088, 2089, 2600 А, 2605 А, 2607, 2650 А, 2655 А, 2657).

Рядок 4 "Кредити, надані фізичним особам" (обліковуються за рахунками 2202, 2203, 2205, 2206 КА, 2207, 2208, 2209, 2211, 2215, 2216 КА, 2217, 2218, 2219, 2220, 2226 КА, 2227, 2228, 2229, 2232, 2233, 2235, 2236 КА, 2237, 2238, 2239, 2620 А, 2625 А, 2627).

Рядок 5 "Кошти, розміщені на кореспондентських рахунках в інших банках" (обліковуються за рахунками 1500 А, 1508, 1509).

Рядок 6 "Усього" - зазначається загальна сума даних за рядками 1 - 5 цього розділу.

Рядок 6.1 - зазначається сума кредитів, які надані пов’язаним особам/інсайдерам банку.

Рядок 1 "Боргові цінні папери" - зазначається загальна сума даних за рядками 1.1 - 1.3 цього розділу.

Рядок 1.1 "Боргові цінні папери органів державної влади та місцевого самоврядування" (обліковуються за рахунками 1412, 1416 КА, 1417, 1418, 1419, 1422, 1426 КА, 1427, 1428, 1429, 3110, 3111, 3116 КА, 3117, 3118, 3119, 3210, 3211, 3216 КА, 3217, 3218, 3219).

Рядок 1.2 "Боргові цінні папери, випущені банками та небанківськими фінансовими установами" (обліковуються за рахунками 1413, 1416 КА, 1417, 1418, 1419, 1423, 1426 КА, 1427, 1428, 1429, 3112, 3113, 3116 КА, 3117, 3118, 3119, 3212, 3213, 3216 КА, 3217, 3218, 3219).

Рядок 1.3 "Боргові цінні папери нефінансових підприємств" (обліковуються за рахунками 1414, 1416 КА, 1417, 1418, 1419, 1424, 1426 КА, 1427, 1428, 1429, 3114, 3116 КА, 3117, 3118, 3119, 3214, 3216 КА, 3217, 3218, 3219).

Рядок 2 "Акції та інші цінні папери з нефіксованим прибутком" - зазначається загальна сума даних за рядками 2.1 - 2.3 цього розділу.

Рядок 2.1 "Акції та інші цінні папери з нефіксованим прибутком, що випущені банками" (обліковуються за рахунками 3102, 3108, 3122, 3128, 3132, 3138).

Рядок 2.2 "Акції та інші цінні папери з нефіксованим прибутком, що випущені небанківськими фінансовими установами" (обліковуються за рахунками 3103, 3108, 3123, 3128, 3133, 3138).

Рядок 2.3 "Інші акції та цінні папери з нефіксованим прибутком" (обліковуються за рахунками 3105, 3108, 3125, 3128, 3135, 3138).

Рядок 3 "Усього" - зазначається загальна сума даних за рядками 1, 2 цього розділу.

Рядок 3.1 - зазначається сума балансової вартості цінних паперів, які емітовані пов’язаними особами/інсайдерами банку.

Розділ III. "Дебіторська заборгованість"

Рядок 1 "Дебіторська заборгованість за операціями з банками" (обліковується за рахунками 1811, 1819).

Рядок 2 "Дебіторська заборгованість за операціями з клієнтами банку" (обліковується за рахунками 2800, 2801, 2809).

Рядок 3 "Дебіторська заборгованість за операціями банку з фінансовими інструментами" (обліковується за рахунками 3540, 3541, 3548).

Рядок 4 "Дебіторська заборгованість за розрахунками з працівниками банку" (обліковується за рахунками 3550, 3551, 3552, 3559).

Рядок 5 "Дебіторська заборгованість за господарською діяльністю банку" (обліковується за рахунками 3510, 3519).

Рядок 6 "Інша дебіторська заборгованість" (обліковується за рахунками 3570, 3578, 3579, 3710).

Рядок 7 - зазначається загальна сума даних за рядками 1 - 6 цього розділу.

Рядок 7.1 - зазначається сума дебіторської заборгованості за операціями з пов’язаними особами/інсайдерами банку.

Розділ ІV "Усього" - зазначається загальна сума даних за такими рядками: 6 розділу I, 3 розділу II, 7 розділу III.

Колонка 3 - зазначається загальний обсяг безнадійної заборгованості за активними банківськими операціями, яка включає основну заборгованість та/або нараховані доходи, за станом на перше число місяця, наступного за звітним.

Колонка 4 - зазначається обсяг безнадійної заборгованості за основним боргом, за якою є прострочення погашення боргу більше ніж на 180 днів, за станом на перше число місяця, наступного за звітним.

Колонка 5 - зазначається обсяг безнадійної заборгованості за нарахованими доходами, за якою є прострочення погашення боргу більше ніж на 180 днів на звітну дату.

Колонка 6 - зазначається обсяг збільшення безнадійної заборгованості за основним боргом за звітний місяць (дебетові обороти).

Колонка 7 - зазначається обсяг збільшення безнадійної заборгованості за нарахованими доходами за звітний місяць (дебетові обороти).

Колонка 8 - зазначається обсяг зменшення безнадійної заборгованості за основним боргом за звітний місяць (кредитові обороти).

Колонка 9 - зазначається обсяг зменшення безнадійної заборгованості за нарахованими доходами за звітний місяць (кредитові обороти).

Колонка 8 + колонка 9 = колонка 10 + колонка 11 + колонка 13 + колонка 14.

Колонка 10 - зазначається обсяг безнадійної заборгованості, яка включає основну заборгованість та/або нараховані доходи, відшкодованої (списаної) за рахунок резерву за звітний місяць (кредитові обороти).

Колонка 11 - зазначається обсяг безнадійної заборгованості, яка включає основну заборгованість та/або нараховані доходи, погашеної за звітний місяць (кредитові обороти).

Колонка 12 - зазначається обсяг безнадійної заборгованості, яка включає основну заборгованість та/або нараховані доходи, погашеної за рахунок забезпечення за звітний місяць (кредитові обороти).

Колонка 13 - зазначається обсяг безнадійної заборгованості, яка включає основну заборгованість та/або нараховані доходи, проданої, у тому числі шляхом відступлення права вимоги за звітний місяць (кредитові обороти).

Колонка 14 - зазначається обсяг зменшення безнадійної заборгованості, яка включає основну заборгованість та/або нараховані доходи, з інших причин, ніж ті, що наведені в колонках 10, 11 та 13, за звітний місяць (кредитові обороти)".

2.2.24. У формі № 645 "Інформація про суб’єктів господарської діяльності, у яких власник істотної участі в банку має участь, що перевищує 10 відсотків" та поясненні щодо її заповнення:

у підзаголовку таблиці слова "Голова правління (ради директорів)" замінити словами "Керівник юридичної особи - власника істотної участі";

у поясненні:

в абзаці другому:

у першому реченні слова "голови правління (ради директорів)" замінити словом "керівника", після слова "печатки" доповнити словами "юридичної особи - власника істотної участі";

у третьому реченні слова "звіти за формами" замінити словами "річні звіти за останній звітний період за формами";

четверте речення викласти в такій редакції: "Зазначені звіти та форма № 645 подаються до банків України з нотаріально засвідченим перекладом на державну мову".

2.2.25. У формі № 653 "Звіт про кількість кредитних договорів та обсяги заборгованості" та поясненні щодо її заповнення:

у таблиці форми колонки 1 та 2 рядків 3.1-3.11 викласти в такій редакції: