З метою забезпечення регіональними митницями, митницями сприятливих умов для окремих підприємств - резидентів України при здійсненні ними зовнішньоекономічних операцій шляхом незастосування під час митного контролю та митного оформлення до їх товарів заборон та обмежень, установлених нормативно-правовими актами Державної митної служби України,

1. Затвердити Критерії оцінки регіональними митницями, митницями підприємств-резидентів, до товарів яких можуть не застосовуватися заборони та обмеження, установлені нормативно-правовими актами Державної митної служби України (далі - Критерії оцінки), що додаються.

2. Затвердити Перелік нормативно-правових актів Державної митної служби України, установлені якими заборони та обмеження можуть не застосовуватись до товарів підприємств-резидентів, які відповідають Критеріям оцінки, що додається.

3. Установити, що до товарів усіх підприємств-резидентів, які підписали Протоколи про співпрацю з Державною митною службою України (далі - Протоколи про співпрацю), не застосовуються окремі положення нормативно-правових актів Державної митної служби України, наведені в цьому Переліку.

4. Установити, що митний огляд товарів, належних підприємствам-резидентам, що підписали Протоколи про співпрацю або відповідають Критеріям оцінки, проводиться вибірково та з періодичністю залежно від наявності обґрунтованих підстав для проведення такого огляду.

5. Начальникам регіональних митниць, митниць до 15.11.05 надати на електронну поштову скриньку Департаменту організації митного контролю перелік підприємств-резидентів, які відповідають Критеріям оцінки, за формою, наведеною у додатку.

6. Контроль за виконанням наказу покласти на першого заступника Голови Служби Федорова О.О.

Сприятливі умови для окремих підприємств - резидентів України при здійсненні ними зовнішньоекономічних операцій шляхом незастосування під час митного контролю та митного оформлення до їх товарів заборон та обмежень, установлених нормативно-правовими актами Державної митної служби України, можуть забезпечуватись в разі відповідності підприємства-резидента таким Критеріям оцінки:

підприємство перебуває на обліку в митному органі як суб'єкт зовнішньоекономічної діяльності та провадить таку діяльність на регулярній та постійній основі протягом принаймні одного року, що передує моменту здійснення оцінки підприємства;

підприємство є:

безпосереднім імпортером товарів, що сплачує податки виключно в грошовій формі (крім випадків використання простих векселів при ввезенні давальницької сировини, ввезенні майна в рахунок статутного фонду підприємств з іноземними інвестиціями, ввезенні майна за угодами про спільну інвестиційну діяльність та ввезенні товарів і майна за угодами з виробничої кооперації, укладеними в рамках Угоди про загальні умови і механізм підтримки розвитку виробничої кооперації підприємств і галузей держав - учасниць Співдружності Незалежних Держав від 23 грудня 1993 р.);

безпосереднім переробником давальницької сировини відповідно до Закону України від 15.09.95 N 327/95-ВР "Про операції з давальницькою сировиною у зовнішньоекономічних відносинах";

безпосереднім виконавцем робіт, пов'язаних з ремонтом увезених з цією метою товарів, і сплачує податки в грошовій формі або з використанням векселів;

експортером продукції власного виробництва;

власником митного ліцензійного складу, на якому розміщуються товари за договором консигнації та/або договором на переробку давальницької сировини;

посадові особи підприємства:

протягом одного року, що передує моменту здійснення оцінки підприємства, не притягувались до адміністративної відповідальності за вчинення порушень митних правил, передбачених ст.ст. 329, 330, 332, 333, 334, 335, 337, 338, 339, 341, 343, 344, 347 Митного кодексу України;

протягом двох років, що передують моменту здійснення оцінки підприємства, не притягувались до адміністративної відповідальності за вчинення порушень митних правил, передбачених ст.ст. 331, 336, 340, 345, 346, 348 - 355 Митного кодексу України;

підприємство дотримує вимог статті 416 Митного кодексу України в частині перебування у штаті підприємства близьких родичів посадових осіб відповідного митного органу;

протягом трьох років, що передують моменту здійснення оцінки підприємства, під час проведення його документальних або камеральних перевірок не встановлено порушень законодавства України з питань митної справи. У разі, якщо, такі порушення виявлені, підприємством забезпечено сплату до Державного бюджету донарахованих податків та зборів (інших обов'язкових платежів) на підставі отриманого податкового повідомлення чи за результатами апеляційного узгодження податкового зобов'язання;

відсутність інформації про факти не підтвердження автентичності документів, на підставі яких було проведено митне оформлення товарів чи майна підприємства під час здійснення ним зовнішньоекономічних операцій (без обмеження терміну й дати отримання таких відомостей);

відсутність інформації про факти митного оформлення товарів підприємства з критичними показниками щодо їх митної вартості, які заявлялися ним до митного оформлення, протягом року, що передує моменту здійснення оцінки підприємства, або відсутність відомостей про підприємство в так званій базі ризиків, що формується в процесі опрацювання й аналізу електронних копій вантажних митних декларацій;

підприємством укладено угоду з митницею, в зоні діяльності якої підприємство зареєстровано як суб'єкт зовнішньоекономічної діяльності, про надання посадовим особам відповідних митних органів прав безперешкодного доступу до фінансових і банківських документів підприємства, які стосуються переміщення товарів і транспортних засобів через митний кордон України, після закінчення операцій з митного контролю, митного оформлення та пропуску товарів і транспортних засобів через митний кордон України.