Розглянувши пояснювальну записку Департаменту нагляду за ринком небанківських фінансових послуг від 20 грудня 2024 року № В/21-0001/160928, складену за результатами здійснення безвиїзного нагляду за діяльністю КРЕДИТНОЇ ПІЛКИ "НАША ДОВІРА" (ідентифікаційний код в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань 36571913; місцезнаходження: Україна, 63707, Харківська обл., Куп'янський р-н., м. Куп'янськ, Торговельний центр "Голд", мікрорайон Ювілейний) (далі - КС "НАША ДОВІРА"), Правління Національного банку України зазначає таке.

12 серпня 2024 року Комітет з питань нагляду та регулювання діяльності ринків небанківських фінансових послуг Національного банку України прийняв рішення № 21/1004-рк про застосування до КС "НАША ДОВІРА" заходу впливу у вигляді письмового застереження (далі - рішення Комітету № 21/1004-рк), відповідно до якого КС "НАША ДОВІРА" було зобов'язано усунути порушення щодо неподання до Національного банку України звіту про надання впевненості щодо річних звітних даних (даних звітності) за 2023 рік КС "НАША ДОВІРА" [за винятком звітних даних (даних звітності), що подаються до Національного банку України у вигляді файлів з показниками звітності у форматі XML OS1 "Дані про остаточних ключових учасників та власників істотної участі в учаснику ринку небанківських фінансових послуг", OS2 "Дані реєстраційних документів фізичних осіб - остаточних ключових учасників та фізичних осіб -власників істотної участі в учаснику ринку небанківських фінансових послуг", OS3 "Дані про керівника та виконавця відомостей щодо остаточних ключових учасників та власників істотної участі в учаснику ринку небанківських фінансових послуг", подання яких передбачене в додатку 5 до Правил складання та подання звітності учасниками ринку небанківських фінансових послуг до Національного банку України, затверджених постановою Правління Національного банку України від 25 листопада 2021 року № 123 (зі змінами)], складеного суб'єктом аудиторської діяльності, який має право проводити обов'язковий аудит фінансової звітності такої небанківської фінансової установи [далі - звіт про надання впевненості щодо річних звітних даних (даних звітності) за 2023 рік] у строк до 01 жовтня 2024 року.

Підставою для прийняття рішення Комітету № 21/1004-рк стало неподання КС "НАША ДОВІРА" до Національного банку України до 01 червня 2024 року звіту про надання впевненості щодо річних звітних даних (даних звітності) за 2023 рік, чим КС "НАША ДОВІРА" порушила вимоги пункту 4 додатка 5 до постанови Правління Національного банку України від 29 грудня 2023 року № 199 "Про затвердження Положення про авторизацію надавачів фінансових послуг та умови здійснення ними діяльності з надання фінансових послуг" (зі змінами) (далі - Постанова № 199).

Рішення Комітету № 21/1004-рк було надіслане разом із листом Національного банку України від 13 серпня 2024 року № 21-0011/61341 на офіційну електронну адресу КС "НАША ДОВІРА" " nashadovira@gmail.com, зазначену в Державному реєстрі фінансових установ (далі - Адреса), (доставлено 13.08.2024).

Також 23 вересня 2024 року Комітет з питань нагляду та регулювання діяльності ринків небанківських фінансових послуг Національного банку України прийняв рішення № 21/1276-рк про застосування до КС "НАША ДОВІРА" заходу впливу у вигляді письмового застереження (далі - рішення Комітету № 21/1276-рк), відповідно до якого КС "НАША ДОВІРА" було зобов'язано усунути порушення щодо неподання до Національного банку України звітності за І квартал 2024 року та звітності за ІІ квартал 2024 року у строк до 04 жовтня 2024 року.

Підставою для прийняття рішення Комітету № 21/1276-рк стало неподання КС "НАША ДОВІРА" до Національного банку України звітності за І квартал 2024 року та ІІ квартал 2024 року у вигляді файлів з показниками звітності через вебпортал Національного банку України, а саме:

CR14 "Дані оборотно-сальдової відомості кредитної спілки", CR151 "Дані про договори за кредитами, розміщеними та отриманими кредитною спілкою коштами", CR152 "Дані про операції за кредитами, розміщеними та отриманими кредитною спілкою коштами", CR161 "Дані про договір про залучення внеску (вкладу) члена кредитної спілки на депозитний рахунок", CR162 "Дані про операції за залученим внеском (вкладом) члена кредитної спілки на депозитний рахунок", CR17 "Дані про додаткові пайові внески членів кредитної спілки",CR18 "Дані про структуру активів та зобов'язань за строками", CR19 "Дані про дотримання кредитною спілкою фінансових нормативів",, CR20 "Інформація про розподіл доходу / прибутку на додаткові пайові внески членів кредитної спілки" за І квартал 2024 року в передбачений в абзаці четвертому пункту 5 постанови Правління Національного банку України від 27 грудня 2023 року № 190 "Про затвердження Змін до Правил складання та подання звітності учасниками ринку небанківських фінансових послуг до Національного банку України" (далі - Постанова № 190) строк подання - до 25 липня 2024 року;

CR14 "Дані оборотно-сальдової відомості кредитної спілки", СR151 "Дані про договори за кредитами, розміщеними та отриманими кредитною спілкою коштами", СR152 "Дані про операції за кредитами, розміщеними та отриманими кредитною спілкою коштами", СR161 "Дані про договір про залучення внеску (вкладу) члена кредитної спілки на депозитний рахунок", СR162 "Дані про операції за залученим внеском (вкладом) члена кредитної спілки на депозитний рахунок", СR17 "Дані про додаткові пайові внески членів кредитної спілки", СR18 "Дані про структуру активів та зобов'язань за строками", СR19 "Дані про дотримання кредитною спілкою фінансових нормативів", СR20 "Інформація про розподіл доходу / прибутку на додаткові пайові внески членів кредитної спілки" за ІІ квартал 2024 року в передбачений у пункті 4 Постанови № 190 строк подання - не пізніше 25 числа місяця, наступного за звітним кварталом (тобто не пізніше 25 липня 2024 року).

Отже, КС "НАША ДОВІРА" порушила вимоги законодавства України з питань регулювання ринків небанківських фінансових послуг, а саме:

пункту 3 частини першої статті 32 Закону України "Про кредитні спілки" (далі - Закон про кредитні спілки);

пункту 69 глави 6 розділу ІІ Положення про авторизацію надавачів фінансових послуг та умови здійснення ними діяльності з надання фінансових послуг, затвердженого постановою Правління Національного банку України від 29 грудня 2023 року № 199 (зі змінами);

пункту 4 Постанови № 190.

Рішення Комітету № 21/1276-рк було надіслане Національним банком України разом із листом від 24 вересня 2024 року № 21-0011/72491 на Адресу (доставлено 24 вересня 2024 року).

КС "НАША ДОВІРА" не подала до Національного банку України в передбачений у рішенні Комітету № 21/1004-рк строк звіт про надання впевненості щодо річних звітних даних (даних звітності) за 2023 рік, а також не подала звітність за І квартал 2024 року та ІІ квартал 2024 року у строк, визначений у рішенні Комітету № 21/1276-рк.

Також КС "НАША ДОВІРА" не подала до Національного банку України відповідно до вимог пункту 153 глави 24 розділу IV Положення про застосування Національним банком України коригувальних заходів, заходів раннього втручання, заходів впливу у сфері державного регулювання діяльності на ринках небанківських фінансових послуг, затвердженого постановою Правління Національного банку України від 25 грудня 2023 року № 183 (зі змінами) (далі -Положення № 183), звіти про усунення порушень та документи (їх копії) та/або інформацію, що підтверджують усунення КС "НАША ДОВІРА" порушень, зазначених у рішеннях Комітету № 21/1004-рк, № 21/1276-рк.

Зважаючи на вищезазначене, керуючись частиною першою статті 57 Закону України "Про Національний банк України", частиною дев'ятою статті 23 Закону України "Про фінансові послуги та фінансові компанії", абзацом першим частини четвертої статті 43 Закону про кредитні спілки, пунктом 12 розділу ІІІ Положення про здійснення безвиїзного нагляду за діяльністю з надання фінансових та супровідних послуг, затвердженого постановою Правління Національного банку України від 14 грудня 2023 року № 162 (зі змінами) (далі - Положення № 162), Національний банк України в листі від 18 жовтня 2024 року № 21-0011/79007 (далі - Вимога) вимагав від КС "НАША ДОВІРА" протягом трьох робочих днів із дня направлення Вимоги надати на адресу Національного банку України у формі, спосіб та з дотриманням інших вимог, визначених у пунктах 16, 17, 19-22 розділу ІІІ Положення № 162, інформацію / пояснення / документи та/або їх копії щодо підстав невиконання рішень Комітету № 21/1004-рк, № 21/1276-рк.

Вимогу надіслано на Адресу для здійснення офіційної комунікації з Національним банком України (доставлено 18.10.2024).