Розглянувши пояснювальну записку Департаменту інтегрованого нагляду за банками про віднесення АКЦІОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА "УКРАЇНСЬКИЙ БУДІВЕЛЬНО-ІНВЕСТИЦІЙНИЙ БАНК" (далі - АТ "УКРБУДІНВЕСТБАНК") до категорії неплатоспроможних, складену за результатами безвиїзного банківського нагляду за діяльністю АТ "УКРБУДІНВЕСТБАНК", Правління Національного банку України (далі - Національний банк) зазначає таке.

Правлінням Національного банку відповідно до частини другої статті 75 Закону України "Про банки і банківську діяльність" (далі - Закон про банки) та згідно з пунктом 11.2 глави 11 розділу ІІ Положення про застосування Національним банком України заходів впливу, затвердженого постановою Правління Національного банку України від 17 серпня 2012 року № 346, зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 17 вересня 2012 року за № 1590/21902 (зі змінами) (далі - Положення № 346), прийнято рішення від 04 серпня 2023 року № 268-рш/БТ "Про віднесення АКЦІОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА "УКРАЇНСЬКИЙ БУДІВЕЛЬНО-ІНВЕСТИЦІЙНИЙ БАНК" до категорії проблемних" (далі - рішення № 268-рш/БТ) у зв'язку з невиконанням АТ "УКРБУДІНВЕСТБАНК" без обґрунтованих причин рішення Комітету з питань нагляду та регулювання діяльності банків, оверсайту платіжної інфраструктури від 31 липня 2023 року № 24/1408-рк/БТ "Про обмеження здійснення окремих видів здійснюваних АКЦІОНЕРНИМ ТОВАРИСТВОМ "УКРАЇНСЬКИЙ БУДІВЕЛЬНО-ІНВЕСТИЦІЙНИЙ БАНК" операцій" (далі -рішення № 24/1408-рк/БТ)*.

АТ "УКРБУДІНВЕСТБАНК" з метою приведення своєї діяльності у відповідність до вимог законодавства, а також на виконання вимог частини восьмої статті 75 Закону про банки та вимог пункту 11.6 глави 11 розділу II Положення № 346 розробило та подало до Національного банку (лист від 15 серпня 2023 року № 535/БТ) План заходів щодо приведення діяльності АТ "УКРБУДІНВЕСТБАНК" у відповідність до вимог рішення № 268-рш/БТ та значення нормативу довгої відкритої валютної позиції, затверджений рішенням правління АТ "УКРБУДІНВЕСТБАНК" (протокол засідання від 15 серпня 2023 року № 84) та наглядової ради АТ "УКРБУДІНВЕСТБАНК" (протокол засідання від 15 серпня 2023 року № 48) (далі - План заходів), розроблений на строк до 07 грудня 2023 року.

Відповідно до абзацу першого пункту 11.7 глави 11 розділу II Положення № 346 Комітет з питань нагляду та регулювання діяльності банків, оверсайту платіжної інфраструктури (далі - Комітет з питань нагляду) розглянув План заходів АТ "УКРБУДІНВЕСТБАНК" щодо його реалістичності, ефективності, відповідності вимогам Національного банку та прийняв рішення про надання АТ "УКРБУДІНВЕСТБАНК" обґрунтованих зауважень до нього [рішення Комітету з питань нагляду та регулювання діяльності банків, оверсайту платіжної інфраструктури від 21 серпня 2023 року № 24/1585-рк/БТ "Про розгляд Плану заходів щодо приведення діяльності АКЦІОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА "УКРАЇНСЬКИЙ БУДІВЕЛЬНО-ІНВЕСТИЦІЙНИЙ БАНК" у відповідність до вимог законодавства" (далі - Рішення № 24/1585-рк/БТ)], зокрема:

1) надати аргументоване підтвердження причин щодо неможливості виконання АТ "УКРБУДІНВЕСТБАНК" заходів стосовно зниження обсягу готівкових коштів [зокрема у сховищі цінностей відділення "Київська регіональна дирекція АТ "УКРБУДІНВЕСТБАНК" (далі - Дирекція) у строки, що відповідають загально усталеній банківській практиці, яка засвідчує про значно стисліший строк реалізації готівкових коштів, ніж це передбачено в Плані заходів (зокрема, надати статистику АТ "УКРБУДІНВЕСТБАНК" щодо власного досвіду стосовно здійснення реалізації готівкових коштів тощо)];

2) надати документи, що підтверджують можливість реалізації АТ "УКРБУДІНВЕСТБАНК" заходів з інкасації готівкових коштів у строки та обсяги, передбачені Планом заходів, а також детальний опис та розрахунки таких можливостей;

3) надати інформацію щодо поточного статусу Дирекції, її місцезнаходження, планів АТ "УКРБУДІНВЕСТБАНК" щодо зміни адреси місцезнаходження Дирекції із зазначенням конкретних строків та наданням підтвердних документів;

4) надати інформацію, що підтверджує наявність готівкових коштів у сховищах цінностей АТ "УКРБУДІНВЕСТБАНК" (зокрема у сховищі Дирекції), а саме результати проведення АТ "УКРБУДІНВЕСТБАНК" інвентаризації та/або ревізії активів, здійснених до моменту реалізації активів відповідно до Плану заходів (зокрема з урахуванням того, що Планом заходів передбачено зниження обсягу готівкових коштів у сховищах цінностей АТ "УКРБУДІНВЕСТБАНК" до 347 млн грн станом на 01 вересня 2023 року), що мають бути засвідчені підписами відповідних матеріально відповідальних осіб АТ "УКРБУДІНВЕСТБАНК";

5) надати письмове підтвердження готовності АТ "УКРБУДІНВЕСТБАНК" забезпечити представникам Національного банку вільний доступ до всіх приміщень АТ "УКРБУДІНВЕСТБАНК", у тому числі до сховища цінностей Дирекції, для перевірки відповідності фактичних залишків готівки національної та іноземної валют в операційних касах даним бухгалтерського обліку, забезпечення об'єктом перевірки повної схоронності готівки та вжиття належних заходів зі збереження коштів в умовах воєнного стану.

Рішення № 24/1585-рк/БТ надіслано до АТ "УКРБУДІНВЕСТБАНК" із листом Національного банку від 22 серпня 2023 року № 24-0006/61720/БТ.

Згідно з абзацом третім пункту 11.7 глави 11 розділу II Положення № 346 банк зобов'язаний протягом п'яти робочих днів із дня отримання рішення Комітету з питань нагляду із зауваженнями до заходів банку щодо приведення своєї діяльності у відповідність до вимог законодавства/плану фінансового оздоровлення подати до Національного банку доопрацьовані з урахуванням зауважень заходи банку щодо приведення своєї діяльності у відповідність до вимог законодавства/план фінансового оздоровлення.

АТ "УКРБУДІНВЕСТБАНК" подало до Національного банку (лист від 29 серпня 2023 року № 606/БТ) План заходів щодо приведення діяльності АТ "УКРБУДІНВЕСТБАНК" у відповідність до вимог рішення № 268-рш/БТ та значення нормативу довгої відкритої валютної позиції (у новій редакції), затверджений рішенням правління АТ "УКРБУДІНВЕСТБАНК" (протокол засідання від 29 серпня 2023 року № 90) та рішенням наглядової ради АТ "УКРБУДІНВЕСТБАНК" (протокол засідання від 29 серпня 2023 року № 53) (далі - доопрацьований План заходів), у якому АТ "УКРБУДІНВЕСТБАНК" не врахувало всі зауваження, надані Комітетом з питань нагляду в Рішенні № 24/1585-рк/БТ.

Так, зокрема, в доопрацьованому Плані заходів не надано підтвердження реалістичності виконання запланованих заходів щодо зниження обсягу готівкових коштів у строк до 02 грудня 2023 року, а саме:

1) немає аргументованого підтвердження причин неможливості виконання АТ "УКРБУДІНВЕСТБАНК" заходів щодо зниження обсягу готівкових коштів (зокрема в сховищі цінностей Дирекції) у строки, що відповідають загально усталеній банківській практиці, яка засвідчує про значно стисліший строк реалізації готівкових коштів, ніж це передбачено АТ "УКРБУДІНВЕСТБАНК" (зокрема, не надано статистику АТ "УКРБУДІНВЕСТБАНК" щодо власного досвіду стосовно здійснення реалізації готівкових коштів);

2) немає документів, що підтверджують можливість реалізації АТ "УКРБУДІНВЕСТБАНК" заходів з інкасації готівкових коштів, а також детального опису та розрахунків таких можливостей;

3) немає інформації щодо конкретних строків зміни адреси місцезнаходження Дирекції та підтвердних документів;

4) немає інформації, що підтверджує наявність готівкових коштів у сховищах цінностей АТ "УКРБУДІНВЕСТБАНК" (зокрема у сховищі Дирекції), а саме результатів проведення АТ "УКРБУДІНВЕСТБАНК" інвентаризації та/або ревізії активів, здійснених до моменту реалізації активів відповідно до Плану заходів. Водночас АТ "УКРБУДІНВЕСТБАНК" у листі від 17 серпня 2023 року № 551/БТ повідомлено, що інвентаризація та ревізії активів (зокрема грошових, що зберігаються у сховищі Дирекції) у 2022 та 2023 роках не здійснювалися;

5) немає письмового підтвердження готовності АТ "УКРБУДІНВЕСТБАНК" забезпечити представникам Національного банку вільний доступ до всіх приміщень АТ "УКРБУДІНВЕСТБАНК", у тому числі до сховища цінностей Дирекції, для перевірки відповідності фактичних залишків готівки національної та іноземної валют в операційних касах даним бухгалтерського обліку, забезпечення об'єктом перевірки повної схоронності готівки та вжиття належних заходів зі збереження коштів в умовах воєнного стану.

Водночас у доопрацьованому Плані заходів змінено прогнозні показники станом на 01 вересня 2023 року, зокрема обсяг готівкових коштів, що зберігаються у касах та пристроях АТ "УКРБУДІНВЕСТБАНК", збільшено з 347 млн грн до 403 млн грн та значення ліміту довгої відкритої валютної позиції (Л13-1) - із 8,65% на 31,79%, що, зокрема, свідчить про неефективність заходів, розроблених АТ "УКРБУДІНВЕСТБАНК" для приведення своєї діяльності у відповідність до вимог законодавства.

З метою перевірки відповідності фактичних залишків готівки національної та іноземної валют в операційних касах даним бухгалтерського обліку, забезпечення об'єктом перевірки повної схоронності готівки та вжиття належних заходів зі збереження коштів в умовах воєнного стану на підставі наказу Національного банку України від 22 серпня 2023 року № 867-но "Про організацію проведення позапланової перевірки АТ "УКРБУДІНВЕСТБАНК" та Київської Регіональної Дирекції АТ "УКРБУДІНВЕСТБАНК"" у період із 23 серпня 2023 року до 25 серпня 2023 року було організовано проведення позапланової перевірки АТ "УКРБУДІНВЕСТБАНК" та Дирекції, що розташовані за однією адресою: м. Київ, вул. В. Чорновола, буд. 8, щодо дотримання вимог нормативно-правових актів Національного банку з питань організації касової роботи стосовно відповідності фактичних залишків готівки національної та іноземної валют даним бухгалтерського обліку.

За результатами позапланової перевірки Дирекції встановлено незабезпечення 23 серпня 2023 року, 24 серпня 2023 року, 25 серпня 2023 року членам інспекційної групи Національного банку доступу до операційної каси та сховища Дирекції для проведення перевірки відповідності фактичних залишків готівки національної та іноземної валют операційної каси Дирекції даним бухгалтерського обліку станом на 23 серпня 2023 року, 24 серпня 2023 року та 25 серпня 2023 року, про що складено відповідні акти про недопуск до приміщень (від 23 серпня 2023 року № 1, від 24 серпня 2023 року № 2, від 25 серпня 2023 року № 3).

У зв'язку з порушенням АТ "УКРБУДІНВЕСТБАНК" вимог статті 71 Закону про банки щодо незабезпечення уповноваженим Національним банком особам вільного доступу в робочий час до всіх приміщень АТ "УКРБУДІНВЕСТБАНК", а також вимог підпункту 2 пункту 17 розділу ІІІ Положення про організацію та проведення перевірок банків з питань готівкового обігу, затвердженого постановою Правління Національного банку України від 14 лютого 2022 року № 16 (зі змінами) (далі - Положення № 16), щодо незабезпечення вільного доступу до всіх приміщень об'єкта перевірки членам інспекційної групи впродовж робочого часу під час проведення перевірки Дирекції надіслано письмову вимогу Національного банку від 31 серпня 2023 року № 24-0006/64330/БТ (далі - Вимога).

Відповідно до Вимоги Національний банк вимагав від АТ "УКРБУДІНВЕСТБАНК" забезпечити 01 вересня 2023 року уповноваженим Національним банком особам умови для проведення інспекційної перевірки та вільний доступ до всіх приміщень АТ "УКРБУДІНВЕСТБАНК" членам інспекційної групи впродовж робочого часу під час проведення перевірки, у тому числі доступ до операційної каси та сховища Дирекції, для перевірки відповідності фактичних залишків готівки національної та іноземної валют операційної каси Дирекції даним бухгалтерського обліку, забезпечення схоронності готівки та вжиття АТ "УКРБУДІНВЕСТБАНК" належних заходів щодо збереження коштів.

Позапланова перевірка АТ "УКРБУДІНВЕСТБАНК" щодо дотримання вимог нормативно-правових актів Національного банку з питань організації касової роботи стосовно відповідності фактичних залишків готівки національної та іноземної валют операційної каси АТ "УКРБУДІНВЕСТБАНК" та Дирекції даним бухгалтерського обліку проводилася відповідно до наказу Національного банку України від 31 серпня 2023 року № 895-но "Про організацію проведення позапланової перевірки АТ "УКРБУДІНВЕСТБАНК" та Київської Регіональної Дирекції АТ "УКРБУДІНВЕСТБАНК"".

Згідно з Довідкою про результати позапланової перевірки АТ "УКРБУДІНВЕСТБАНК" та Київської Регіональної Дирекції АТ "УКРБУДІНВЕСТБАНК" (далі - Довідка), підписаною 01 вересня 2023 року електронним підписом в. о. голови правління АТ "УКРБУДІНВЕСТБАНК" ОСОБА_1 та інспекторами (керівником інспекційної групи Національного банку ОСОБА_2 і членом інспекційної групи Національного банку ОСОБА_3), АТ "УКРБУДІНВЕСТБАНК" не забезпечило 01 вересня 2023 року інспекторам Національного банку доступу до операційної каси Дирекції, уключаючи сховище, для перевірки відповідності фактичних залишків готівки національної та іноземної валют операційної каси Дирекції даним бухгалтерського обліку станом на 01 вересня 2023 року.

За фактами недопуску до операційної каси, уключаючи сховище Дирекції, інспекторами складено Акт про недопуск до приміщень від 01 вересня 2023 року № 1 відповідно до вимог Положення № 16. Від АТ "УКРБУДІНВЕСТБАНК" вищезазначений акт підписано в. о. голови правління АТ "УКРБУДІНВЕСТБАНК" ОСОБА_1 із використанням кваліфікованого електронного підпису та корпоративним секретарем АТ "УКРБУДІНВЕСТБАНК" ОСОБА_4.

Отже, АТ "УКРБУДІНВЕСТБАНК" не забезпечило виконання Вимоги, а саме не забезпечило 01 вересня 2023 року доступ членам інспекційної групи впродовж робочого часу під час проведення перевірки до операційної каси та сховища Дирекції для перевірки відповідності фактичних залишків готівки національної та іноземної валют операційної каси Дирекції даним бухгалтерського обліку.

Факт невиконання АТ "УКРБУДІНВЕСТБАНК" Вимоги зафіксовано в доповідній записці Департаменту інтегрованого нагляду за банками від 04 вересня 2023 року № В/24-0008/103536/Бт.

На запит Національного банку від 04 вересня 2023 року № 24-0006/64837 щодо надання пояснень стосовно невиконання Вимоги АТ "УКРБУДІНВЕСТБАНК" у листі від 05 вересня 2023 року № 635/БТ зазначило, що невиконання Вимоги обумовлене неможливістю забезпечення присутності матеріально відповідальних осіб 01 вересня 2023 року для проведення ревізії цінностей з поважних причин, а саме через хворобу однієї з матеріально відповідальних осіб.

Відповідно до пункту 20-4 постанови Правління Національного банку України від 24 лютого 2022 року № 18 "Про роботу банківської системи в період запровадження воєнного стану" (зі змінами) Національний банк з метою перевірки відповідності залишків готівки даним бухгалтерського обліку, забезпечення банками повної схоронності готівки та вжиття банками належних заходів щодо збереження коштів в умовах воєнного стану має право провести позапланову перевірку банку, його відокремленого підрозділу (філії, відділення), філії іноземного банку, розташованої на території України, стосовно відповідності залишків готівки даним бухгалтерського обліку, забезпечення схоронності готівки та вжиття банками належних заходів щодо збереження коштів.