Відповідно до частини шостої статті 12 Закону України "Про систему гарантування вкладів фізичних осіб", з метою реалізації пункту 11 частини другої статті 4 та частини третьої статті 19 зазначеного Закону, що визначають підходи до оцінки Фондом гарантування вкладів фізичних осіб фінансової стійкості системи гарантування вкладів у зв'язку із виконанням функцій та повноважень, пов’язаних із процедурою виведення неплатоспроможних банків із ринку, пункту 5 розділу ІІ "Прикінцеві та перехідні положення" Закону України від 16 липня 2015 року № 629-VIII "Про внесення змін до деяких законодавчих актів України щодо вдосконалення системи гарантування вкладів фізичних осіб та виведення неплатоспроможних банків з ринку" виконавча дирекція Фонду гарантування вкладів фізичних осіб ВИРІШИЛА:

1. Внести зміни до Методики оцінки фінансової стійкості Фонду гарантування вкладів фізичних осіб, затвердженої рішенням виконавчої дирекції Фонду гарантування вкладів фізичних осіб від 28 лютого 2013 року № 13, зареєстрованої в Міністерстві юстиції України 25 березня 2013 року за № 482/23014 (у редакції рішення виконавчої дирекції Фонду гарантування вкладів фізичних осіб від 18 вересня 2014 року № 93), виклавши її в новій редакції, що додається.

2. Відділу стратегії та нормативно-методологічного забезпечення разом з юридичним департаментом забезпечити подання цього рішення до Міністерства юстиції України для державної реєстрації.

3. Це рішення набирає чинності з дня, наступного за днем його офіційного опублікування.

4. Відділу зв’язків з громадськістю та міжнародними організаціями забезпечити розміщення цього рішення на офіційній сторінці Фонду гарантування вкладів фізичних осіб у мережі Інтернет після його державної реєстрації.

1. Ця Методика, розроблена відповідно до пункту 11 частини другої статті 4 і частини третьої статті 19 Закону України "Про систему гарантування вкладів фізичних осіб" (далі - Закон), визначає методику оцінки Фондом гарантування вкладів фізичних осіб (далі - Фонд) фінансової стійкості системи гарантування вкладів та прогнозування потенційних витрат Фонду на виведення неплатоспроможних банків з ринку та відшкодування коштів вкладникам.

2. Терміни, що використовуються в цій Методиці, вживаються у таких значеннях:

гарантовані Фондом кошти (ГФКi ) - сума можливого відшкодування за вкладами фізичних осіб, визначена станом на початок i-го періоду, що розраховується відповідно до поданого банками звіту про вклади фізичних осіб в учасниках Фонду гарантування вкладів фізичних осіб - форма звітності № 1Ф, форма якого затверджена рішенням виконавчої дирекції Фонду від 09 липня 2012 року № 5, зареєстрована у Міністерстві юстиції України 02 серпня 2012 року за № 1314/21626 (у редакції рішення виконавчої дирекції Фонду гарантування вкладів фізичних осіб від 19 жовтня 2015 року № 192) (далі - форма № 1Ф);

коефіцієнт очікуваного рівня втрат (ОРВ) - частка витрат Фонду на виведення неплатоспроможних банків з ринку та відшкодування коштів вкладникам, яка не буде повернута Фонду в процесі ліквідації неплатоспроможного банку;

потенційні витрати Фонду на виведення неплатоспроможних банків з ринку та відшкодування коштів вкладникам (ПВФ) - прогнозна гарантована сума відшкодування коштів вкладникам банків, ймовірність віднесення яких до категорії неплатоспроможних більше або дорівнює 60 %, зважена на коефіцієнт очікуваного рівня втрат;

фінансова стійкість Фонду (ФСФi ) - достатність коштів для забезпечення виконання Фондом функцій і повноважень та оцінки ризику їх суттєвого зменшення, передбачених Законом, мінімальний обсяг яких не може бути нижчим за 2,5 відсотка від суми гарантованих Фондом коштів вкладників у межах суми відшкодування з урахуванням суми зборів з учасників Фонду, яка має надійти протягом поточного кварталу;

фінансові ресурси Фонду (ФРФ) - грошові кошти на поточних рахунках Фонду, готівкові кошти та фінансові інвестиції в державні цінні папери, крім державних цінних паперів, які передбачається використати як засіб виконання зобов’язань за кредитом.

Інші терміни використовуються у значеннях, визначених Законом.

1. Розрахунок фінансової стійкості Фонду (ФСФі ) здійснюється щомісяця станом на 01 число місяця і визначається як співвідношення коштів Фонду та суми гарантованих Фондом коштів за такою формулою:

Фінансова стійкість Фонду (ФСФi ) не повинна бути менше 2,5 %.

2. Розрахунок прогнозної фінансової стійкості Фонду здійснюється з метою визначення ризику суттєвого зменшення обсягу коштів Фонду і прогнозування необхідності поповнення коштів Фонду у майбутньому.

Прогнозна фінансова стійкість Фонду розраховується станом на 01 число кожного місяця на наступні 12 місяців за такою формулою:

Значення показника КФi + 1 визначається за такою формулою:

Зниження значення прогнозної фінансової стійкості Фонду (ФСФi+1 ) до рівня нижче 2,5 % свідчить про ризик суттєвого зменшення обсягу коштів Фонду та необхідність поповнення коштів Фонду у майбутньому.

3. Прогнозні надходження коштів Фонду розраховуються за такою формулою:

Прогноз надходжень від інвестування коштів Фонду у державні цінні папери України (ДІi ), які будуть направлені на поповнення коштів Фонду протягом i-го місяця, складається на основі графіка надходження купонних платежів або у разі короткострокових облігацій внутрішньої державної позики як різниця між ціною погашення та ціною купівлі.

Прогноз доходів у вигляді процентів, нарахованих Національним банком України за залишками коштів на рахунках Фонду, відкритих у Національному банку України (ДПi ), складається на основі договору між Фондом та Національним банком України.

Прогноз надходжень від виконання заходів, передбачених планом врегулювання, зокрема від продажу неплатоспроможного банку або перехідного банку, ліквідації банку, а також надходжень від банків, що ліквідуються за процедурою, визначеною відповідно до законодавства, що діяло до набрання чинності Законом, складається згідно з графіком задоволення вимог кредиторів та/або затвердженим планом врегулювання неплатоспроможного банку.

4. При прогнозуванні витрат коштів Фонду враховуються прогнозні витрати, передбачені частиною другою статті 20 Закону. Прогнозні витрати коштів Фонду розраховуються за такою формулою:

5. Розрахунок потенційних витрат Фонду на виведення неплатоспроможних банків з ринку та відшкодування коштів вкладникам здійснюється щомісяця і визначається за такою формулою:

Значення показника ОРВ розраховується щомісяця станом на 01 число поточного місяця на підставі статистичних даних банків, щодо яких було прийнято рішення про ліквідацію після 01 січня 2013 року та ліквідація яких уже завершилася або продовжується не менше 1 року, станом на звітну дату (далі - банки у ліквідації):

Сума потенційних витрат Фонду на виведення неплатоспроможних банків з ринку та відшкодування коштів вкладникам затверджується виконавчою дирекцією Фонду і відображається на дату балансу в бухгалтерському обліку Фонду у складі забезпечень.

Залишок забезпечення переглядається на кінець кожного звітного кварталу та у разі потреби коригується (зменшується або збільшується).

Для розрахунку прогнозної гарантованої суми відшкодування вкладникам коштів за вкладами (ВГСВi ) використовуються дані звіту про вклади фізичних осіб - форма звітності № 1Ф, форма якого затверджена рішенням виконавчої дирекції Фонду гарантування вкладів фізичних осіб від 09 липня 2012 року № 5, зареєстрованим у Міністерстві юстиції України 02 серпня 2012 року за № 1314/21626 (далі - форма № 1Ф), форми № 10 "Оборотно-сальдовий баланс" та форми № 631 розділу 2 "Форми статистичної звітності банків та підприємств" додатка 1 "Зразки та пояснення щодо заповнення форм статистичної звітності, що подається до Національного банку України" до Правил організації статистичної звітності, що подається до Національного банку України, затверджених постановою Правління Національного банку України від 19 березня 2003 року № 124, зареєстрованих у Міністерстві юстиції України 07 травня 2003 року за № 353/7674 (далі - форма № 10 та форма № 631 відповідно), інформація від Національного банку України щодо застосованих до банків заходів впливу, встановлення особливого режиму нагляду, виявлених порушень та інша інформація.

1. На розгляд виконавчої дирекції Фонду гарантування вкладів фізичних осіб (далі - Фонд) подається два сценарії розрахованої прогнозної гарантованої суми відшкодування вкладникам коштів за вкладами (ВГСВi ) на поточні 12 періодів (місяців):

1) песимістичний сценарій - за якого для розрахунку фінансової стійкості Фонду використовується вся розрахована прогнозна гарантована сума відшкодування вкладникам коштів за вкладами (ВГСВi );

2) оптимістичний сценарій - за якого для розрахунку фінансової стійкості Фонду використовується розрахована прогнозна гарантована сума відшкодування вкладникам коштів за вкладами (ВГСВi ), за винятком таких груп банків (крім віднесених Національним банком України до категорії проблемних):

державні банки - банки, у яких держава є власником частки понад 75 %;

банки, у яких сума вкладів фізичних осіб (за даними форми № 1Ф) перевищує 20 % від загальної суми вкладів усіх учасників системи гарантування на дату розрахунку;

банки, у яких участь іноземного капіталу більше 50 %, у разі, якщо материнська компанія такого банку має довгостроковий кредитний рейтинг за міжнародною шкалою за зобов'язаннями в іноземній валюті не нижчий, ніж рівень "А-" за класифікацією рейтингових агентств "Standard & Poor's" або "Fitch-Ratings" і рівень "А3" за класифікацією рейтингового агентства "Moody's Investors Service". Враховується остання наявна інформація на дату, що передує визначенню прогнозної гарантованої суми відшкодування вкладникам коштів за вкладами (ВГСВi ). У разі наявності кредитного рейтингу різних агентств на одну дату враховується рейтинг того рейтингового агентства (компанії), який є нижчим.

2. Прогнозна гарантована сума відшкодування вкладникам коштів за вкладами (ВГСВi ) протягом i-го періоду розраховується як сума множників гарантованих сум відшкодування вкладникам коштів за вкладами у відповідному періоді в кожному g-му банку на ймовірність віднесення до категорії неплатоспроможних g-го банку, скоригована на коефіцієнт очікуваного рівня втрат Фонду протягом i-го періоду, за такою формулою:

3. Прогнозна гарантована сума відшкодування вкладникам коштів (ВГСВi ) на поточні 12 періодів (місяців) розподіляється за такими принципами:

Всім банкам, які віднесені Національним банком України до категорії проблемних, але у яких коефіцієнт ймовірності віднесення до категорії неплатоспроможних (ВБg ) нижче 90 %, присвоюється значення коефіцієнта ймовірності - 90 %.

4. Ступінь ймовірності віднесення банку до категорії неплатоспроможних (ВБg ) для подальшого прогнозування витрат Фонду оцінюється за такими блоками:

А. Фінансово-економічний блок;

Б. Блок ліквідності;

В. Блок зовнішнього впливу.

5. Оцінювання блоків А, Б здійснюється за результатами показників трьох місяців, які передують даті розрахунку. Оцінювання відбувається шляхом порівняння середньоарифметичної величини показника g-го банку із середньосистемним показником аналогічного періоду в цілому за учасниками Фонду. Обрахунки здійснюються за банками, які не віднесені Національним банком України до категорії неплатоспроможних. У разі відсутності оборотно-сальдового балансу g-го банку для оцінювання блоків А, Б береться існуюче значення попереднього розрахунку блоків А, Б.

Підрахунок системного показника здійснюється за такою формулою:

Розрахунок середньосистемного показника здійснюється за такою формулою:

Залежно від отриманої середньоарифметичної величини показника кожному банку присвоюється оцінка за п'ятибальною шкалою з присвоєнням балів. Бали від 1 до 5 присвоюються від кращого до гіршого результату відповідно.

6. Шкала оцінювання визначається таким чином: залежно від отриманого середньосистемного показника визначається діапазон у межах 10 % (+/-), але не менше 20 банків з присвоєнням бала "3". При цьому, якщо у 10 %-ний діапазон потрапляє менша кількість банків, діапазон підлягає рівномірному розширенню в обидві сторони з округленням у більший бік. Решта даних, які залишаються поза визначеним діапазоном, підлягає поділу з присвоєнням балів 1, 2 в один бік та 4, 5 - в інший.

Формула розширення діапазону є такою:

Формула поділу банків для присвоєння балів 1, 2, 4, 5 є такою:

Якщо отримане значення формули поділу банків не є цілим числом, відбувається округлення числа в більший бік у діапазоні балів 2 або 4.

7. Оцінювання відбувається за трьома блоками (А, Б, В). Ці блоки містять набір показників, сумарне значення яких визначає ступінь ймовірності g-го банку в кожному блоці.

Максимальна загальна кількість балів g-го банку за блоками становить 100 одиниць, що відповідає 100 % ймовірності настання фінансових ризиків для Фонду.