Відповідно до пункту 11 частини другої статті 4, пункту 10 частини першої та частини шостої статті 12, частини третьої статті 19 Закону України "Про систему гарантування вкладів фізичних осіб" виконавча дирекція Фонду гарантування вкладів фізичних осіб ВИРІШИЛА:

1. Затвердити Методику оцінки фінансової стійкості Фонду гарантування вкладів фізичних осіб, що додається.

2. Визнати такими, що втратили чинність, рішення виконавчої дирекції Фонду гарантування вкладів фізичних осіб згідно з переліком, що додається.

3. Відділу методології та стратегічного планування разом з департаментом правового забезпечення забезпечити подання цього рішення до Міністерства юстиції України для державної реєстрації.

4. Управлінню зв’язків з громадськістю та міжнародними організаціями забезпечити розміщення цього рішення на офіційному вебсайті Фонду гарантування вкладів фізичних осіб після його державної реєстрації.

5. Це рішення набирає чинності з дня, наступного за днем його офіційного опублікування.

6. Контроль за виконанням цього рішення покласти на директора фінансового Нужненко О.В.

1. Ця Методика встановлює механізм проведення оцінки спроможності Фонду гарантування вкладів фізичних осіб (далі - Фонд) забезпечувати покриття прогнозованого обсягу ризиків у банківській системі в майбутньому, порядок, умови та період проведення розрахунку показників цільового показника Фонду, цільового фонду, строку для досягнення цільового показника Фонду, ризику ліквідності, відкоригованого капіталу.

2. У цій Методиці терміни вживаються в такому значенні:

дата t - дата, коли значення відкоригованого капіталу повинно досягнути розміру цільового фонду;

резерв під очікувані витрати, пов’язані з відшкодуванням коштів вкладникам внаслідок неплатоспроможності банків,- потенційні витрати Фонду на виведення неплатоспроможних банків з ринку та відшкодування коштів вкладникам, що можуть виникнути протягом 12 наступних місяців;

фінансова стійкість Фонду - фінансова спроможність Фонду виконувати свої функції, визначені частиною другою статті 4 Закону України "Про систему гарантування вкладів фізичних осіб" (далі - Закон), в довгостроковому, короткостроковому та поточному періодах.

Терміни "відкоригований капітал", "цільовий показник Фонду", "цільовий фонд" і "строк для досягнення цільового показника Фонду" у цій Методиці вживаються у значенні, наведеному в Законі.

Термін "особливий період" у цій Методиці вживається у значенні, наведеному в Законі України "Про оборону України".

3. Оцінка фінансової стійкості Фонду в довгостроковому, короткостроковому та поточному періодах здійснюється з метою:

визначення наявності дефіциту коштів (ліквідності) Фонду та вибору заходів для його подолання;

визначення наявності дефіциту відкоригованого капіталу Фонду та вибору заходів для його накопичення на відповідний період.

4. Результати оцінки фінансової стійкості Фонду щомісяця подаються на розгляд виконавчої дирекції Фонду для забезпечення вжиття своєчасних і необхідних дій.

1. Оцінка фінансової стійкості Фонду в довгостроковому періоді здійснюється щокварталу та полягає у визначенні спроможності Фонду протягом строку для досягнення цільового показника Фонду забезпечити наявність необхідного розміру цільового фонду шляхом накопичення Фондом відкоригованого капіталу.

2. Розрахунок фінансової стійкості Фонду в довгостроковому періоді здійснюється з метою контролю за досягненням значення цільового показника Фонду, встановленого рішенням виконавчої дирекції Фонду, затвердженим рішенням адміністративної ради Фонду, протягом строку для його досягнення.

3. Розрахунок розміру цільового фонду, який вказує на розмір можливих фінансових втрат Фонду у разі настання кризових явищ у майбутньому (крім випадків наявності ознак нестійкого фінансового стану банківської системи, а також обставин, що загрожують стабільності банківської та/або фінансової системи України), здійснюється на останню дату кварталу та розраховується за такою формулою:

4. Достатнім значенням фінансової стійкості Фонду в довгостроковому періоді є досягнення значенням відкоригованого капіталу розміру цільового фонду до дати t.

Майбутнє потенційне значення показника відкоригованого капіталу на і-ту дату розраховується за такою формулою:

5. Якщо результати розрахунків потенційного значення показника відкоригованого капіталу на і-ту дату, проведених відповідно до пункту 4 цього розділу, свідчать про:

досягнення прогнозним значенням показника відкоригованого капіталу до дати t розміру цільового фонду на встановлену дату - накопичення відкоригованого капіталу Фонду відбувається прийнятними темпами та Фонд вважається фінансово стійким в довгостроковому періоді;

недосягнення прогнозним значенням показника відкоригованого капіталу до дати t розміру цільового фонду на встановлену дату - накопичення відкоригованого капіталу Фонду відбувається неприйнятними темпами та Фонд вважається фінансово нестійким у довгостроковому періоді. У такому випадку Фонд здійснює розрахунок потенційного дефіциту капіталу Фонду.

Різниця між розміром цільового фонду та прогнозним значенням відкоригованого капіталу на дату досягнення цільового показника Фонду є розміром потенційного дефіциту відкоригованого капіталу Фонду.

6. Фонд, з метою подолання потенційного дефіциту відкоригованого капіталу, має право вжити заходів щодо збільшення надходжень від зборів з учасників Фонду шляхом:

підвищення на відповідний період базової річної ставки регулярного збору до Фонду згідно зі статтею 22 Закону;

встановлення спеціального збору до Фонду згідно зі статтею 23 Закону.

7. Виконавча дирекція Фонду приймає рішення про вжиття заходів для забезпечення фінансової стійкості Фонду у довгостроковому періоді із врахуванням того, що очікувана додаткова сума надходжень від застосування обраних заходів, визначених пунктом 6 цього розділу, не повинна бути меншою за розрахований розмір потенційного дефіциту відкоригованого капіталу Фонду.

1. Оцінка фінансової стійкості Фонду в короткостроковому періоді здійснюється щомісяця та визначає спроможність Фонду забезпечити потенційні втрати капіталу Фонду при виведенні неплатоспроможних банків з ринку та відшкодуванні коштів вкладникам протягом наступних 12 місяців.

2. Оцінка фінансової стійкості Фонду в короткостроковому періоді здійснюється шляхом порівняння суми потенційних втрат відкоригованого капіталу протягом наступних 12 місяців, пов’язаної з виведенням неплатоспроможних банків з ринку та відшкодуванням коштів вкладникам внаслідок неплатоспроможності банків, з прогнозним значенням відкоригованого капіталу на дату через 12 місяців після звітної дати, розрахованим відповідно до пункту 4 розділу II цієї Методики.

3. Сума потенційних втрат відкоригованого капіталу протягом наступних 12 місяців розраховується за такою формулою:

Розрахунок коефіцієнта очікуваного рівня майбутніх втрат Фонду здійснюється для банків, що були ліквідовані після 01 січня 2013 року, за такою формулою:

4. Фонд, при оцінці ризиків банкрутства банків протягом наступних 12 місяців, створює резерв під очікувані витрати, пов’язані з відшкодуванням коштів вкладникам внаслідок неплатоспроможності банків, що дорівнює сумі можливого відшкодування коштів за вкладами фізичних осіб банків, вірогідність банкрутства яких складає 50 і більше відсотків:

5. Фонд вважається фінансово стійким в короткостроковому періоді та таким, що може забезпечити потенційні витрати Фонду протягом 12 наступних місяців, якщо СВК має значення менше ніж КВi, де КВi - прогнозне значення відкоригованого капіталу на дату через 12 місяців від звітної дати.

6. Фонд має ознаки, що вказують на потенційну спроможність Фонду бути фінансово нестійким, якщо СВК має значення більше ніж КВi. Різниця між СВК і КВi визначає потенційну суму додаткового залучення Фондом коштів протягом наступних 12 місяців, включаючи звернення до Міністерства фінансів України із заявкою про надання Фонду кредиту від держави або внеску держави на безповоротній основі.

7. В умовах особливого періоду визначення суми потенційних втрат відкоригованого капіталу протягом наступних 12 місяців і резерву під очікувані витрати, пов’язані з відшкодуванням коштів вкладникам внаслідок неплатоспроможності банків, здійснюються з урахуванням особливостей, визначених у розділі IV додатка 1.

1. Оцінка фінансової стійкості Фонду в поточному періоді здійснюється щотижня та визначає спроможність забезпечення Фонду ліквідними коштами для здійснення витрат протягом поточного та двох наступних місяців, а також визначає інструменти для можливого поповнення ліквідних коштів Фонду протягом цього періоду.

2. Для оцінки фінансової стійкості Фонду в поточному періоді використовується модель грошових потоків, побудована на основі прогнозу надходжень та витрат, яка охоплює поточний і два наступних місяці та визначає прогнозний залишок коштів, що має знаходитися на рахунках Фонду кожного тижня.

Розрахунок залишку коштів на рахунках Фонду здійснюється відповідно до моделі грошових потоків Фонду за формою, наведеною в додатку 2.

3. Фонд є фінансово стійким у поточному періоді, якщо в результаті проведеного розрахунку кожне значення вихідного залишку коштів на рахунках Фонду має позитивне значення.

4. Якщо в результаті розрахунку в розрахункових періодах хоча б один з вихідних залишків коштів на рахунках Фонду має негативне значення, Фонд для подолання прогнозного дефіциту коштів має право застосувати такі заходи:

продаж Фондом державних цінних паперів та облігацій міжнародних фінансових організацій, що розміщуються на території України, визначених пунктом 3 частини другої статті 4 Закону;

звернення до Національного банку України за отриманням кредиту та/або викупом державних цінних паперів України згідно із статтею 25 Закону;

звернення до Міністерства фінансів України за отриманням кредиту від держави або внеску держави на безповоротній основі згідно із статтею 25 Закону.

5. Фонд, на підставі рішення виконавчої дирекції Фонду, звертається із заявкою до Національного банку України про отримання кредиту та/або викуп державних цінних паперів України в порядку, визначеному Положенням про підтримку ліквідності Національним банком України Фонду гарантування вкладів фізичних осіб, затвердженим постановою Правління Національного банку України від 18 березня 2013 року № 95, зареєстрованим у Міністерстві юстиції України 03 квітня 2013 року за № 543/23075.

6. Фонд, на підставі рішення виконавчої дирекції Фонду, звертається до Міністерства фінансів України із заявкою про надання Фонду кредиту від держави відповідно до Порядку надання Фонду гарантування вкладів фізичних осіб кредиту або внеску держави на безповоротній основі, затвердженого постановою Кабінету Міністрів України від 19 серпня 2022 року № 919.

7. Фонд на підставі рішення виконавчої дирекції Фонду, затвердженого адміністративною радою Фонду, має право звернутися до Міністерства фінансів України із заявкою про надання Фонду коштів у вигляді внеску держави на безповоротній основі за наявності таких обставин:

1) Фонд виконує свої зобов’язання перед вкладниками у розмірі, що перевищує розмір цільового фонду, що підтверджується розрахунком за такою формулою:

2) проведені розрахунки фінансової стійкості Фонду свідчать, що в перспективі трьох місяців виникає прогнозний дефіцит коштів Фонду;

3) Рада з фінансової стабільності своїм рішенням підтвердила наявність ознак нестійкого фінансового стану банківської системи, а також обставин, що загрожують стабільності банківської та/або фінансової системи країни.

8. У разі відсутності рішення Ради з фінансової стабільності, передбаченого підпунктом 3 пункту 7 цього розділу, Фонд ініціює засідання Ради з фінансової стабільності, на якому порушує питання щодо необхідності підтвердження наявності ознак нестійкого фінансового стану банківської системи, а також обставин, що загрожують стабільності банківської та/або фінансової системи країни, та, у разі підтвердження, звертається до Міністерства фінансів України із заявкою про надання Фонду коштів у вигляді внеску держави на безповоротній основі.

1. Фонд здійснює розрахунок значення цільового показника з урахуванням результатів стрес-тестування системи гарантування вкладів фізичних осіб і в строки, передбачені програмою такого стрес-тестування (далі - Програма).

2. Припущення щодо розрахунку значення цільового показника Фонду зазначаються в Програмі залежно від макроекономічної ситуації, а також фінансового стану банківського сектора на момент здійснення розрахунків.

3. Розрахунок значення цільового показника Фонду проводиться за такою формулою:

див. зображення

4. Розрахункове значення цільового показника встановлюється у відсотках, округлюється до найближчого значення в бік збільшення до одного знака після коми та набуває значення з кроком 0,5 (2,5 %; 3,0 %; 3,5 % тощо).

5. Розрахунок очікуваних майбутніх втрат Фонду проводиться за такою формулою:

6. Розрахунок коефіцієнта очікуваного рівня майбутніх втрат капіталу Фонду здійснюється на підставі статистичних даних банків, що були ліквідовані після 01 січня 2013 року та щодо яких завершено ліквідаційну процедуру згідно із статтею 53 Закону, проводиться за такою формулою:

7. Фонд доводить інформацію щодо встановлення значення цільового показника до відома Національного банку України та Міністерства фінансів України та розміщує її на вебсайті Фонду.

1. Фонд здійснює розрахунок строку для досягнення цільового показника з урахуванням результатів стрес-тестування системи гарантування вкладів фізичних осіб і в строки, передбачені Програмою.

2. Припущення щодо розрахунку строку для досягнення цільового показника Фонду зазначаються в Програмі залежно від макроекономічної ситуації та стану банківського сектора на момент здійснення розрахунків.

3. Строк для досягнення цільового показника Фонду розраховується шляхом розрахунку на початок кожного року, наступного за поточним, прогнозних значень розміру цільового фонду відповідно до пункту 3 розділу II цієї Методики та відкоригованого капіталу відповідно до пункту 4 розділу II цієї Методики за вирахуванням очікуваних майбутніх витрат, пов’язаних з відшкодуванням коштів вкладникам внаслідок неплатоспроможності банків, розрахунок яких зазначено в Програмі.

Перша розрахункова дата, на яку прогнозне значення відкоригованого капіталу дорівнюватиме або перевищуватиме прогнозне значення розміру цільового фонду, є датою досягнення цільового показника.

Строк для досягнення цільового показника Фонду вираховується в місяцях від дати розрахунку, визначеної Програмою, до дати досягнення цільового показника та встановлюється на початок року, в якому прогнозне значення відкоригованого капіталу дорівнює або перевищує прогнозне значення розміру цільового фонду.

4. Фонд доводить інформацію щодо строку для досягнення цільового показника Фонду до відома Національного банку України та Міністерства фінансів України та розміщує її на вебсайті Фонду.

1. Після встановлення значення цільового показника Фонду та строку для його досягнення Фонд щокварталу здійснює моніторинг відповідності значення цільового показника Фонду та строку для його досягнення шляхом здійснення відповідних розрахунків згідно з главами 1 і 2 цього розділу станом на 01 число кожного кварталу.

2. Результати щоквартального моніторингу відповідності значення цільового показника Фонду та строку для його досягнення з пропозиціями відповідних заходів доводяться до відома виконавчої дирекції Фонду.

1. Для розрахунку прогнозної гарантованої суми відшкодування коштів за вкладами використовуються дані форми № 1Ф, дані статистичної звітності Національного банку України, інформація Національного банку України щодо застосованих до банків заходів впливу, виявлених порушень та інша інформація.

Визначення скорингового балу (ВБg) банку та розрахунок прогнозної гарантованої суми відшкодування коштів за вкладами здійснюється щодо банків, які на звітну дату не віднесені Національним банком України до категорії неплатоспроможних.

Для цілей цієї Методики подія віднесення Національним банком України банку до категорії неплатоспроможних вважається дефолтом банку.

2. Розрахунок прогнозної гарантованої суми відшкодування коштів за вкладами здійснюється за такими етапами:

1) визначається скоринговий бал (рівень ризику, який відповідає сумі отриманих балів) кожного g-го банку [далі - скоринговий бал (ВБg)] відповідно до розділу II цієї Методики;

2) здійснюється розподіл банків на групи ризиків (j) за скоринговим балом (ВБg), визначеним відповідно до підпункту 1 цього пункту, з урахуванням рішення Національного банку України про віднесення банку до категорії проблемних та додаткових характеристик відповідно до розділу IIIцієї Методики;

3) розраховується індивідуальна ймовірність дефолту банку (PDjg) відповідно до розділу IV цієї Методики для різних сценаріїв макроекономічних умов на визначеному горизонті років залежно від цілей здійснення розрахунків;

4) визначається прогнозна гарантована сума відшкодування коштів за вкладами (ВГСВ ) відповідно до розділу V цієї Методики.

1. Скоринговий бал банку (ВБg) (інтегральний показник скорингу - LogOddsg ) визначається із застосуванням логістичної моделі на основі аналізу фінансових показників банків з метою оцінки ймовірності дефолту банків (далі - фінансові показники).

Оцінювання фінансових показників здійснюється на основі даних звітності банків за останній місяць, який передує даті розрахунку.

У формулах розрахунку показників, наведених у цьому розділі, складові показників у квадратних дужках "[ ]" використовуються лише з додатним значенням. Якщо значення таких складових показників є від’ємним, воно приймається рівним нулю.

2. Склад фінансових показників, порядок їх розрахунку та визначення такий:

1) ПК - показник покриття власними коштами заборгованості, строк погашення якої минув,- розраховується за такою формулою:

див. зображення

1 - стала величина;

2) Г - показник здатності генерувати доходи - розраховується за такою формулою:

див. зображення

До річного значення приводяться такі складові показника: П, різниця сум НДЗ і НД1;

3) ДР - показник розміру резервів під кредитну заборгованість клієнтів, розраховується за такою формулою:

див. зображення

4) З - показник застави - розраховується за такою формулою:

див. зображення

5) ЧПКД - показник співвідношення чистого процентного і комісійного доходу та чистих активів - розраховується за такою формулою:

див. зображення

Чисельник формули приводиться до річного значення;

6) ЗВЗ - показник загальної вартості зобов’язань (стандартизований) - розраховується за такою формулою:

див. зображення

див. зображення

7) Л3 - показник швидкої ліквідності - розраховується за такою формулою:

див. зображення

8) РБ - показник розміру банку - розраховується за такою формулою:

див. зображення

Значення TЗ розраховується за такою формулою:

3. У логістичній моделі використовуються трансформовані значення фінансових показників, визначені за допомогою методу трансформації за WoE (англ. "weight of evidence"). Метод полягає в тому, що для кожного фінансового показника на підставі історичних даних здійснюється:

1) розподіл його значень на певну кількість діапазонів від мінімального до максимального значення вибірки даних;

2) для кожного діапазону значень фінансового показника обчислюється трансформоване значення (WoE) за такою формулою:

див. зображення

Межі діапазонів значень фінансових показників визначаються за допомогою методу дерев рішень таким чином, щоб забезпечити монотонний зв’язок між діапазоном значень певного фінансового показника та частотою дефолтів банків.

Скоринговий бал банку (ВБg ) розраховується на основі логістичної моделі за такою формулою:

див. зображення

Трансформовані значення, вагові коефіцієнти та значення діапазонів, які були визначені для кожного фінансового показника k, наведені в таблиці 1.

1. Розподіл банків на 5 груп ризику (j) відбувається так:

залежно від скорингового балу (ВБg ) банки розподіляються на 4 групи ризику (j) від найкращої до найгіршої (від A до D) у межах діапазонів отриманих скорингових балів (ВБg ), визначених у таблиці 2, за принципом: чим вище значення скорингового балу (ВБg ) - тим вищий ризик дефолту протягом 12 місяців, що відображає динаміку рівня дефолтів банків протягом періоду спостережень;

після цього відбувається перевірка критерію проблемності (чи віднесений банк Національним банком України до категорії проблемних). Якщо банк віднесений Національним банком України до категорії проблемних, тоді банк переміщується з групи, яка була визначена відповідно до скорингового балу (ВБg ), до 5-ї, найгіршої, групи ризику (E).