Розглянувши доповідну записку департаменту банківського нагляду (А.І.Степаненко) та проект Положення про фінансове оздоровлення комерційних банків, Правління

1. Затвердити Положення про фінансове оздоровлення комерційних банків (додається).

2. Зобов'язати Кримське республіканське, обласні та по м.Києву і Київській області управління Національного банку України і комерційні банки прийняти до обов'язкового виконання Положення про фінансове оздоровлення комерційних банків.

3. Контроль за виконанням постанови покласти на департамент банківського нагляду (А.І.Степаненко) та начальників Кримського республіканського, обласних та по м.Києву і Київській області управлінь Національного банку України.

4. Вважати такими, що втратили чинність:

- абзаци 6, 7, 8, 9 (від слів "Фінансове оздоровлення" до слів "відповідні пропозиції") пункту 5.2 Положення про застосування Національним банком України санкцій за порушення банківського законодавства, затвердженого постановою Правління Національного банку України від 16.05.95 р. N 115;

- пункт 3 постанови Правління Національного банку України від 25.02.95 р. N 40 "Про невідкладні заходи щодо фінансового оздоровлення комерційних банків та відновлення їх ліквідності і платоспроможності".

5. Положення вводиться в дію з 01.01.97 р.

1.1. Положення визначає підстави та процедуру встановлення і припинення режиму фінансового оздоровлення комерційного банку та принципи його діяльності у цьому режимі.

1.2. Положення розроблене на підставі Закону України "Про банки і банківську діяльність", інших законодавчих актів і є нормативним актом Національного банку України.

2.1. Режим фінансового оздоровлення - це система заходів, спрямованих на усунення порушень, які призвели комерційний банк до збиткової діяльності та скрутного фінансового стану, а також наслідків цих порушень, що дають право на застосування таких заходів на період, визначений Національним банком України, але не більше як на 12 місяців.

Режим фінансового оздоровлення є превентивною мірою впливу Національного банку України на комерційний банк перед застосуванням санкцій, передбачених статтею 48 Закону України "Про банки і банківську діяльність".

2.2. Переведення комерційного банку разом з філіями на режим фінансового оздоровлення здійснюється відповідно до постанови Правління Національного банку України за наявністю підстав, підтверджених результатами інспектування та висновком відповідного регіонального управління Національного банку України.

2.3. Підставою для переведення комерційного банку на режим фінансового оздоровлення є невиконання протягом трьох місяців загальновстановлених пруденційних норм та нормативів ведення банківської справи, які в обов'язковому порядку визначені Національним банком України.

Невиконанням норм і нормативів слід вважати:

- неякісну оцінку капіталу:

а) несвоєчасну сплату та реєстрацію оголошеного статутного фонду;

б) порушення вимог щодо обсягу капіталу, встановленого Національним банком України;

в) незабезпечення повного та своєчасного формування резервного фонду, резерву на можливі втрати за позиками комерційних банків та їх нецільове використання;

г) недостатність або втрату власних коштів;

- збиткову діяльність, яка характеризується наявністю збитків минулого та поточного років і неможливістю їх реального погашення протягом трьох місяців;

- порушення встановлених Національним банком України економічних нормативів та оціночних показників діяльності банку;

- неякісну структуру активів, у тому числі кредитного портфеля, яка характеризується:

а) перевищенням суми безнадійних до повернення позик над розміром фактично сформованих резервного фонду та резерву на можливі втрати за позиками комерційних банків;

б) підвищенням питомої ваги безнадійних до повернення, сумнівних, прострочених позик та позик, за якими позичальник не сплачує відсотки, у загальному обсязі кредитного портфеля, яка не повинна перевищувати 50 відсотків;

в) перевищенням загального розміру бланкових позик (позик без забезпечення), з урахуванням гарантій та поручительств, над розміром власних коштів;

г) перевищенням загальної суми залучених та наданих міжбанківських позик над двократним розміром власних коштів;

д) порушенням максимального розміру ризику на одного позичальника, який не повинен перевищувати 25 відсотків від суми власних коштів банку;

е) порушенням максимального значення "великих" кредитних ризиків, яке не повинно перевищувати восьмикратного розміру власних коштів банку;

є) порушенням показника максимального розміру кредитів, гарантій, поручительств, що надаються інсайдерам, який не повинен перевищувати фактичного, зафіксованого значення за станом на 01.01.97 р.:

100 відсотків з 01.07.97 р.

50 відсотків з 01.01.98 р.

25 відсотків з 01.07.98 р.

3.1. Постанова Правління Національного банку України про переведення комерційного банку на режим фінансового оздоровлення надсилається керівництву банку, яке у 10-денний строк надає розроблену програму фінансового оздоровлення відповідному регіональному управлінню Національного банку України.

Регіональне управління Національного банку України у 5-денний строк проводить експертизу програми на предмет її ефективності та надає департаменту банківського нагляду Національного банку України відповідні висновки.

3.2. Програма фінансового оздоровлення в обов'язковому порядку має містити:

- аналіз причин, які спричинили погіршення фінансового стану та збиткову діяльність комерційного банку;

- конкретні заходи фінансового оздоровлення та розрахунок економічного ефекту від впровадження кожного заходу;

- календарний графік виконання заходів фінансового оздоровлення;

- прогнозні показники діяльності комерційного банку, які передбачено досягнути після виконання заходів фінансового оздоровлення.

3.3. Залежно від підстав, за якими комерційний банк переведений на режим фінансового оздоровлення, банк зобов'язаний передбачити такі заходи щодо поліпшення його фінансового стану:

- зареєструвати у встановлений строк оголошений статутний фонд;

- сформувати власні кошти у відповідному розмірі;

- сформувати резервний фонд та резерв на можливі втрати за позиками комерційних банків у необхідних сумах;

- диверсифікувати активи і пасиви в напрямі підвищення їх ліквідності;

- ліквідувати збиткові філії;

- провести інвентаризацію заборгованості за наданими позиками та неотриманими відсотками за користування позиками за станом на перше число місяця після прийняття рішення про встановлення банку режиму фінансового оздоровлення. Безнадійні до повернення позики списати з балансу за рахунок резерву на можливі втрати за позиками комерційних банків. У разі недостатності коштів зазначеного резерву банк у встановленому порядку покриває збитки від кредитної діяльності за рахунок коштів резервного фонду, фондів економічного стимулювання, інших фондів банку, нерозподіленого прибутку тощо;

- організувати роботу щодо оголошення банкрутами боржників банку, які припинили повернення позик або сплату відсотків за користування позиками;

- здійснити заходи щодо погашення дебіторської заборгованості до економічно обгрунтованого розміру та повного погашення дебіторської заборгованості з простроченими строками позовної давності;

- здійснити поповнення кореспондентського рахунку для забезпечення проведення розрахунково-касових операцій клієнтів шляхом обов'язкового продажу власної іноземної валюти, повернення валютних інвестицій в Україну, реалізації цінних паперів, а також реалізації інших як доходних, так і недоходних активів;

- забезпечити першочергове погашення заборгованості за вкладами фізичних осіб, строк дії договорів яких минув;

- визначити відповідальних осіб з управління кредитними ризиками за рахунок раціоналізації управління банком у цілому;

- вжити заходи щодо створення та подальшого інтенсивного розвитку внутрішнього аудиту;

- внести необхідні зміни в систему управління підрозділами центрального апарату банку та його установами, запровадити прогнозування і планування роботи із залучення та розміщення кредитних ресурсів, забезпечити своєчасне доведення планів і лімітів до установ банку;

- переорієнтувати діяльність на прибуткові види послуг;

- направити прибуток, який залишився у розпорядженні банку, до резервного фонду;

- припинити нарахування та виплату дивідендів акціонерам (учасникам);

- припинити нарахування та сплату відсотків за депозитами працівників банку і членів їх родин.

3.4. У разі переведення комерційного банку на режим фінансового оздоровлення ним проводиться детальний аналіз витрат та здійснюються заходи, спрямовані на скорочення таких витрат:

- за послуги з перевезення грошово-валютних цінностей;

- за послуги, пов'язані з виконанням факторингових, трастових, лізингових операцій;

- на капітальний та поточний ремонт основних виробничих фондів, включаючи орендовані (якщо це передбачено договором оренди), на утримання та обслуговування приміщень, амортизації основних виробничих фондів;

- пов'язаних з експлуатацією автотранспорту, компенсацією вартості паливно-мастильних матеріалів, ремонтом, технічним обслуговуванням та техоглядом автотранспорту;