Проаналізувавши представлені департаментом банківського нагляду і юридичним департаментом матеріали щодо нарахування та стягнення в 1994-1995 рр. регіональними управліннями Національного банку України штрафів за порушення комерційними банками економічних нормативів, Правління Національного банку України вважає за необхідне відмітити таке.

У зв'язку з тим, що не було проведено детальний аналіз фінансового стану комерційних банків і не визначено можливості позитивного впливу на їх діяльність через застосування штрафних санкцій (при відсутності в банках власних коштів та наявності великих збитків) деякими регіональними управліннями Національного банку України допускалось одночасне нарахування декількох штрафів за порушення взаємопов'язаних показників економічних нормативів та резервних вимог, а також нарахування в динаміці нових штрафів за одне і те ж порушення. Внаслідок цього сума нарахованих регіональними управліннями штрафів за 1994-1995 рр. становила 15229 млрд.крб., що майже в два рази перевищує статутні фонди банківської системи України, а фактично стягнуто штрафів 81,4 млрд.крб., що становить 0,54%. Слід відмітити незадовільну роботу Кримського республіканського, по м.Києву і Київській області, Харківського, Дніпропетровського, Донецького, Закарпатського, Миколаївського, Львівського та Херсонського обласних управлінь, якими нараховано 14614 млрд.крб., за 58 комерційними банками, що перевищує в 2,2 раза їх власні кошти.

Як наслідок такого підходу до накладання штрафних санкцій і незастосування регіональними управліннями НБУ інших санкцій, передбачених статтею 48 Закону України "Про банки і банківську діяльність", діюча система штрафних санкцій Національного банку України не сприяла фінансовій стабілізації банківської системи та попередженню порушень економічних нормативів. Враховуючи наведене вище, Правління Національного банку

1. Звернути увагу начальників регіональних управлінь Національного банку України, зокрема, Кримського республіканського, по м.Києву і Київській області, Харківського, Дніпропетровського, Донецького, Закарпатського, Миколаївського, Львівського та Херсонського обласних управлінь (А.Ф.Бурдюгов, О.М.Сорокін, М.Ф.Перешибкін, М.Ф.Тихий, В.О.Берегуля, М.Ф.Кокошко, С.П.Чичикало) на недоліки при застосуванні штрафних санкцій до комерційних банків за порушення економічних нормативів і обов'язкових резервів.

2. Враховуючи відсутність належних обгрунтувань нарахування штрафів у 1994-1995 рр. за порушення комерційними банками економічних нормативів і недотримання норм обов'язкових резервів та нереальність їх подальшого стягнення у зв'язку з важким фінансовим станом, дозволити регіональним управлінням Національного банку України списати з позабалансового рахунку N 9929 - 15299 млрд.крб. Перелік банків та розмір нарахованих штрафів, які підлягають списанню, затвердити (додаток N 1 - відсутній).

3. Затвердити з урахуванням висловлених членами Правління пропозицій і зауважень зміни і доповнення до Положення про застосування Національним банком України санкцій за порушення банківського законодавства, введеного в дію постановою Правління Національного банку України від 16.05.95 р. N 115 (додаток N 2).

4. Визнати такими, що втратили чинність, абзац десятий Порядку формування комерційними банками обов'язкових резервів, затвердженого постановою Правління Національного банку України 22.02.94 р. N 34 та пункт 3 постанови Правління Національного банку від 15.05.95 р. N 113 "Про внесення змін і доповнень до нормативних актів Національного банку України".

5. Контроль за виконанням постанови покласти на департамент банківського нагляду (А.І.Степаненко).

До п.6.4. При порушенні показника платоспроможності сума штрафу визначається:

Штраф стягується за кожним випадком порушення цього показника.

Якщо у наступному місяці у банка буде знов порушений показник платоспроможності, та штраф нараховується тільки на перевищення значення цього показника понад значенням його на попередню дату.

При сумі прибутку 30 млн.крб., розмір штрафу становитиме:

Слід відзначити, що нарахування та стягнення штрафів за порушення показника платоспроможності не проводиться у разі збиткової діяльності банку.

При порушенні показників ліквідності сума штрафу визначається:

Штраф стягується за розрахунком більшої суми, тобто 36 млн.крб.

Якщо порушено один показник ліквідності, то штраф стягується за ним.

Якщо у наступному місяці у банка буде знов порушений показник загальної (або іншої) ліквідності, то штраф нараховується тільки на перевищення значення цього показника понад значенням його на попередню дату:

Якщо сума прибутку становить 5 млрд.крб., то штраф становитиме:

Нарахування та стягнення штрафів за порушення показників ліквідності не проводиться у разі збиткової діяльності банку.

При порушенні показника максимального розміру ризику на одного позичальника, сума штрафу визначається:

Первинні дані:

1. Фактична сума ризику на одного позичальника - 4000 млн.крб.

2. Кількість компонентів ризику - 1 (сукупна заборгованість за кредитами та зобов'язаннями у відношенні одного позичальника).

3. Середньоденна відсоткова ставка - 130%.

4. Кількість днів дії домовленості - 30 днів.

5. Власні кошти - 10820 млн.крб.

Розрахунок штрафу:

1. Визначається нормативна сума (НС) допустимого ризику банку щодо одного позичальника:

НС = 10820 x 0,25 = 2705 млн.крб.

2. Визначається понад нормативна сума (ПНС) ризику:

ПНС = 4000 - 2705 = 1295 млн.крб.

3. Сума штрафу визначається, виходячи: