Відповідно до статей 7, 15, 55, 56, 58 Закону України "Про Національний банк України", статей 30, 35, 66, 67 Закону України "Про банки і банківську діяльність", пункту 10 розділу II Закону України від 30 червня 2021 року № 1587-IX "Про внесення змін до деяких законодавчих актів України щодо вдосконалення питань організації корпоративного управління в банках та інших питань функціонування банківської системи", Положення про порядок визначення банками України розміру регулятивного капіталу, затвердженого постановою Правління Національного банку України від 28 грудня 2023 року № 196 (зі змінами), Регламенту Європейського Парламенту і Ради (ЄС) № 575/2013 від 26 червня 2013 року про пруденційні вимоги до кредитних установ та про внесення змін до Регламенту (ЄС) № 648/2012 (зі змінами) та Директиви Європейського Парламенту і Ради № 2013/36/ЄС від 26 червня 2013 року про доступ до діяльності кредитних установ і пруденційний нагляд за кредитними установами та інвестиційними фірмами, про внесення змін до Директиви № 2002/87/ЄС та про скасування директив № 2006/48/ЄС та № 2006/49/ЄС, з метою приведення нормативно-правових актів Національного банку України у відповідність до вимог законодавства України Правління Національного банку України постановляє:

1. В абзаці восьмому пункту 1.2 глави 1 розділу IV Інструкції про порядок регулювання діяльності банків в Україні, затвердженої постановою Правління Національного банку України від 28 серпня 2001 року № 368, зареєстрованої в Міністерстві юстиції України 26 вересня 2001 року за № 841/6032 (зі змінами), слова "розрахований відповідно до пунктів" замінити словом "розрахований".

2. У колонці 3 рядка 9 таблиці додатка 5 до Положення про визначення банками України розміру кредитного ризику за активними банківськими операціями, затвердженого постановою Правління Національного банку України від 30 червня 2016 року № 351 (зі змінами), слова "митними гарантіями," замінити словами "митними гарантіями. За".

3. В абзаці другому підпункту 4, підпункті 6 та абзаці другому підпункту 8 пункту 29 розділу III Положення про політику винагороди в банку, затвердженого постановою Правління Національного банку України від 30 листопада 2020 року № 153 (у редакції постанови Правління Національного банку України від 27 грудня 2023 року № 189), слова "основного капіталу" замінити словами та цифрою "капіталу 1 рівня".

4. Затвердити Зміни до:

1) Положення про застосування Національним банком України заходів впливу, затвердженого постановою Правління Національного банку України від 17 серпня 2012 року № 346, зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 17 вересня 2012 року за № 1590/21902 (зі змінами), що додаються;

2) Положення про здійснення оцінки стійкості банків і банківської системи України, затвердженого постановою Правління Національного банку України від 22 грудня 2017 року № 141 (зі змінами), що додаються;

3) Положення про організацію процесу оцінки достатності внутрішнього капіталу в банках України та банківських групах, затвердженого постановою Правління Національного банку України від 30 грудня 2021 року № 161 (зі змінами), що додаються;

4) Положення про організацію процесу оцінки достатності внутрішньої ліквідності в банках України та банківських групах, затвердженого постановою Правління Національного банку України від 19 липня 2024 року № 88, що додаються.

5. Департаменту методології регулювання діяльності банків (Оксана Присяженко) після офіційного опублікування довести до відома банків України інформацію про прийняття цієї постанови.

6. Постанова набирає чинності з 05 серпня 2024 року, крім пункту 1 та підпункту 4 пункту 4 цієї постанови, які набирають чинності з 06 серпня 2024 року.

1. У главі 3 розділу III:

1) у пункті 3.1:

підпункт 1 викласти в такій редакції:

"1) перелік можливих шляхів щодо збільшення регулятивного капіталу банку/капіталу 1 рівня/основного капіталу 1 рівня за рахунок внутрішніх та/або зовнішніх джерел з урахуванням вимог Положення про порядок визначення банками України розміру регулятивного капіталу, затвердженого постановою Правління Національного банку України від 28 грудня 2023 року № 196 (зі змінами);";

у підпунктах 2 та 3 слова "/основного капіталу банку" замінити словами та цифрами "капіталу банку/капіталу 1 рівня/основного капіталу 1 рівня";

2) в абзаці першому пункту 3.2 слова "/основного капіталу банку" замінити словами та цифрами "капіталу банку/капіталу 1 рівня/основного капіталу 1 рівня".

1. У розділі I:

1) у пункті 2 слова "достатності (адекватності) регулятивного капіталу, достатності основного капіталу" замінити словами та цифрами "достатності регулятивного капіталу, достатності капіталу 1 рівня, достатності основного капіталу 1 рівня";

2) пункт 3 після слів, цифр та літер "Директиви 2006/48/ЄС і 2006/49/ЄС" доповнити словами, літерами та цифрами ", та Регламенту Європейського Парламенту і Ради (ЄС) № 575/2013 від 26 червня 2013 року про пруденційні вимоги до кредитних установ та про внесення змін до Регламенту (ЄС) № 648/2012 (зі змінами)";

3) у пункті 4:

підпункт 4 викласти в такій редакції:

"4) величина непокритого кредитного ризику - розрахована величина непокритого кредитного ризику відповідно до пунктів 31, 32 глави 7 розділу II Положення про порядок визначення банками України розміру регулятивного капіталу, затвердженого постановою Правління Національного банку України від 28 грудня 2023 року № 196 (зі змінами) (далі - Положення № 196);";

у підпункті 7-1 цифри "7-5" замінити цифрами "7-6";

підпункт 7-2 викласти в такій редакції:

"7-2) необхідний рівень нормативів достатності капіталу - необхідний рівень нормативу НРК, необхідний рівень нормативу НК1 та необхідний рівень нормативу НОК1, визначені Національним банком за результатами оцінки стійкості;";

у підпункті 7-3:

літеру та цифру "Н2" замінити літерами "НРК ";

слово "(адекватності)" виключити;

підпункт 7-4 викласти в такій редакції:

"7-4) необхідний рівень нормативу НК1 - рівень нормативу достатності капіталу 1 рівня (НК1 ), що визначається Національним банком за результатами оцінки стійкості банку для забезпечення дотримання банком нормативного та граничних значень нормативу НК1, установлених Національним банком;";

підпункт 7-5 замінити двома новими підпунктами 7-5, 7-6 такого змісту:

"7-5) необхідний рівень нормативу НОК1 - рівень нормативу достатності основного капіталу 1 рівня (НОК1 ), що визначається Національним банком за результатами оцінки стійкості банку для забезпечення дотримання банком нормативного та граничних значень нормативу НОК1, установлених Національним банком;

7-6) нерухоме майно - нерухоме майно, що обліковується банком як за балансовими, так і за позабалансовими рахунками, включаючи основні засоби, інвестиційну нерухомість, необоротні активи, утримувані для продажу, нерухоме майно, що перейшло у власність банку як заставодержателя, нерухоме майно, отримане банком у заставу;";

підпункти 8-1, 8-2, 8-3 замінити чотирма новими підпунктами 8-1, 8-2, 8-3, 8-4 такого змісту:

"8-1) норматив НРК - норматив достатності регулятивного капіталу (НРК ), установлений Інструкцією про порядок регулювання діяльності банків в Україні, затвердженою постановою Правління Національного банку України від 28 серпня 2001 року № 368, зареєстрованою в Міністерстві юстиції України 26 вересня 2001 року за № 841/6032 (зі змінами) (далі - Інструкція № 368);

8-2) норматив НК1 - норматив достатності капіталу 1 рівня (НК1 ), установлений Інструкцією № 368;

8-3) норматив НОК1 - норматив достатності основного капіталу 1 рівня (НОК1 ), установлений Інструкцією № 368;

8-4) нормативи достатності капіталу - норматив достатності регулятивного капіталу (НРК ), норматив достатності капіталу 1 рівня (НК1 ) та норматив достатності основного капіталу 1 рівня (НОК1 ), встановлені Інструкцією № 368;";

у підпункті 9 слова, літери та цифри "(адекватності) регулятивного капіталу (Н2) та нормативу достатності основного капіталу (Н3)" замінити словами, літерами та цифрами "регулятивного капіталу (НРК ), нормативу достатності капіталу 1 рівня (НК1 ) та нормативу достатності основного капіталу 1 рівня (НОК1 )".

2. У розділі II:

1) абзац другий пункту 10 викласти в такій редакції:

"Розрахунок регулятивного капіталу, капіталу 1 рівня, основного капіталу 1 рівня, нормативу НРК, нормативу НК1 та нормативу НОК1 під час першого етапу оцінки стійкості здійснюється відповідно до вимог Інструкції № 368, Положення № 196, інших актів Національного банку, що визначають методику розрахунку пруденційних нормативів, з урахуванням результатів оцінки якості активів банку та прийнятності забезпечення за кредитними операціями, коригувань фінансової звітності.";

2) у пункті 14-2:

в абзаці першому літери, цифри та слово "Н2 і Н3" замінити літерами, цифрами та словом "НРК, НК1 та НОК1 ";

в абзаці першому підпункту 2 слова, літери та цифри "основного капіталу, регулятивного капіталу, значень нормативів Н2 і Н3" замінити словами, цифрами та літерами "регулятивного капіталу, капіталу 1 рівня та основного капіталу 1 рівня, значень нормативів НРК, НК1 та НОК1 ";

3) у пункті 16:

у підпункті 3:

слова "основного та" виключити;

підпункт після слів "регулятивного капіталу" доповнити словами та цифрами ", капіталу 1 рівня та основного капіталу 1 рівня";

у підпункті 4 літеру та цифру "Н2" замінити літерами "НРК ";

у підпункті 5 літеру та цифру "Н3" замінити літерами та цифрою "НК1 ";

пункт після підпункту 5 доповнити новим підпунктом 5-1 такого змісту:

"5-1) здійснює розрахунок значення нормативу НОК1 на звітну дату з урахуванням екстраполяції та перевірки якості (достовірності) оцінки вартості майна;";

у підпункті 6 літеру та цифру "Н2" замінити літерами "НРК ";

у підпункті 7 літеру та цифру "Н3" замінити літерами та цифрою "НК1 ";

пункт після підпункту 7 доповнити новим підпунктом такого змісту:

"8) визначає необхідний рівень нормативу НОК1 на звітну дату для банку, щодо якого Національний банк прийняв рішення про проведення оцінки стійкості із застосуванням двох етапів (першого та другого), згідно з Технічним завданням.".

У зв’язку з цим абзац десятий уважати абзацом одинадцятим;

в абзаці одинадцятому слова, літери та цифри "Основний капітал, регулятивний капітал, норматив Н2, норматив Н3 розраховуються відповідно до вимог Інструкції № 368" замінити словами, цифрами та літерами "Регулятивний капітал, капітал 1 рівня та основний капітал 1 рівня, норматив НРК, норматив НК1 та норматив НОК1 розраховуються відповідно до вимог Інструкції № 368, Положення № 196";

4) у пункті 18:

у підпункті 4:

слова "основного та" виключити;

підпункт після слів "регулятивного капіталу" доповнити словами та цифрами ", капіталу 1 рівня та основного капіталу 1 рівня";

у підпункті 5 літеру та цифру "Н2" замінити літерами "НРК ";

у підпункті 6 літеру та цифру "Н3" замінити літерами та цифрою "НК1 ";

пункт після підпункту 6 доповнити новим підпунктом 6-1 такого змісту:

"6-1) здійснює розрахунок значення нормативу НОК1 протягом прогнозного періоду за базовим та несприятливим макроекономічними сценаріями;";

у підпункті 7 літеру та цифру "Н2" замінити літерами "НРК ";

у підпункті 8 літеру та цифру "Н3" замінити літерами та цифрою "НК1 ";

пункт після підпункту 8 доповнити новим підпунктом такого змісту:

"9) визначає необхідний рівень нормативу НОК1 на звітну дату для банку, щодо якого Національний банк прийняв рішення про проведення оцінки стійкості із застосуванням трьох етапів, згідно з Технічним завданням.".

У зв’язку з цим абзац одинадцятий уважати абзацом дванадцятим;

в абзаці дванадцятому слова, літери та цифри "Основний капітал, регулятивний капітал, норматив Н2, норматив Н3 розраховуються відповідно до вимог Інструкції № 368" замінити словами, цифрами та літерами "Регулятивний капітал, капітал 1 рівня та основний капітал 1 рівня, норматив НРК, норматив НК1 та норматив НОК1 розраховуються відповідно до вимог Інструкції № 368, Положення № 196";

5) у пункті 19 літери, цифри та слова "Н2 та нормативу Н3" замінити літерами, словами та цифрами "НРК, нормативу НК1 та нормативу НОК1 ".

3. В абзаці першому пункту 34 розділу III літери, цифри та слова "Н2 та нормативу Н3" замінити літерами, словами та цифрами "НРК, нормативу НК1 та нормативу НОК1 ".

4. У додатку до Положення:

1) у розділі І:

у пункті 1 літери, цифри та слова "Н2 та необхідного рівня нормативу Н3" замінити літерами, словами та цифрами "НРК, необхідного рівня нормативу НК1 та необхідного рівня нормативу НОК1 ";

в абзаці третьому підпункту 2 та підпункті 3 пункту 2 слова, літери та цифри "(Н2) та нормативу (Н3)" замінити словами, літерами та цифрами "НРК, нормативу НК1 та нормативу НОК1 ";

підпункт 2 пункту 4 викласти в такій редакції:

"2) поліпшення фінансового результату за рахунок зменшення процентних витрат у разі спрямування залучених коштів на умовах субординованого боргу/капітального інструменту з умовами списання/конверсії та/або інших процентних зобов’язань на збільшення основного капіталу 1 рівня;";

у пункті 5 літери, цифри та слово "Н2 і Н3" замінити літерами, цифрами та словом "НРК, НК1 та НОК1 ";

у пункті 2 Гарантійного листа пункту 6 слова, літери та цифри "(адекватності) регулятивного капіталу (Н2) і нормативу достатності основного капіталу (Н3)" замінити словами, літерами та цифрами "регулятивного капіталу (НРК ), нормативу достатності капіталу 1 рівня (НК1 ) і нормативу достатності основного капіталу 1 рівня (НОК1 )";

2) у розділі II:

пункт 9 викласти в такій редакції:

"9. Програма капіталізації/реструктуризації банку повинна містити план капіталізації/реструктуризації та документи, інформацію, що підтверджують можливість реалізації запланованих заходів.

План капіталізації/реструктуризації складається за такою формою:

Пояснення щодо заповнення форми плану капіталізації/реструктуризації

1. План капіталізації/реструктуризації має містити джерела збільшення капіталу, визначені банком у програмі капіталізації/реструктуризації та прогнозні показники діяльності банку на період дії програми капіталізації/реструктуризації.

2. Опис параметрів заповнення колонок таблиці:

1) колонка 2 - зазначаються дати в межах поточного року;

2) колонки 3, 4 і 5 - для рядків 3 - n-2 зазначаються значення нормативу НРК /нормативу НК1 /нормативу НОК1, яких планується досягти станом на визначену дату;

3) колонка 6 - зазначається сума РК, розрахована за формулою:

де НРК - значення нормативу, якого планується досягти станом на визначену дату;

СЕ - сукупна експозиція під ризиком, що розраховується відповідно до Інструкції № 368;

4) колонка 7 - зазначається сума К1, розрахована за формулою:

де НК1 - значення нормативу, якого планується досягти станом на визначену дату;

СЕ - сукупна експозиція під ризиком;

5) колонка 8 - зазначається сума ОК1, розрахована за формулою:

де НОК1 - значення нормативу, якого планується досягти станом на визначену дату;

СЕ - сукупна експозиція під ризиком;

6) колонка 9 - зазначаються джерела збільшення РК/К1/ОК1 та складові зменшення РК/К1/ОК1 (у дужках зазначається відповідний балансовий рахунок);

7) колонки 10, 11 і 12 - зазначається сума збільшення/зменшення РК/К1/ОК1, визначена як різниця між сумою РК/К1/ОК1 на поточну та попередню дату;

8) колонка 13 - зазначаються заходи з реструктуризації щодо збільшення/зменшення активів банку;

9) колонка 14 - зазначається сума збільшення/зменшення активів банку в результаті реалізації заходів з реструктуризації активів банку.

3. Опис параметрів заповнення рядків таблиці:

1) рядок 1 - зазначаються дані, визначені за результатами оцінки стійкості;

2) рядок 2 - зазначаються дані, визначені за результатами оцінки стійкості з урахуванням упроваджених банком заходів та/або фактичних подій, що відбулися після звітної дати до дати подання банком програми капіталізації/реструктуризації незалежно від їх впливу (позитивного або негативного) на значення нормативів достатності капіталу.";

у пункті 10:

у підпунктах 1 та 2 слова, літери та цифри "регулятивного та основного капіталу банку, збільшення значення нормативу Н2 і нормативу Н3" замінити словами, цифрами та літерами "регулятивного капіталу, капіталу 1 рівня та основного капіталу 1 рівня банку, збільшення значення нормативу НРК, нормативу НК1 та нормативу НОК1 ";

у підпункті 3 літери, цифри та слово "Н2 і Н3" замінити літерами, цифрами та словом "НРК, НК1 та НОК1 ";

абзац дев’ятий підпункту 5 викласти в такій редакції:

"поліпшення фінансового результату за рахунок зменшення процентних витрат у разі спрямування залучених коштів на умовах субординованого боргу/капітального інструменту з умовами списання/конверсії та/або інших процентних зобов’язань на збільшення основного капіталу 1 рівня;";

у пункті 11:

у підпункті 2:

в абзаці другому літеру та цифру "(Н1)" замінити літерою та цифрою "Н1";

в абзаці третьому літеру та цифру "Н2" замінити літерами "НРК ";

в абзаці четвертому літеру та цифру "Н3" замінити літерами та цифрою "НК1 ";

підпункт після абзацу четвертого доповнити новим абзацом п’ятим такого змісту:

"нормативу НОК1;".

У зв’язку з цим абзац п’ятий уважати абзацом шостим;

у підпункті 3 слова, літери та цифри "нормативу Н2 та Н3" замінити словами, літерами та цифрами "нормативів НРК, НК1 та НОК1 ";

3) у пункті 12 розділу III літери, цифри та слово "Н2 та Н3" замінити літерами, цифрами та словом "НРК, НК1 та НОК1 ";

4) пункт 20 розділу IV виключити.

1. Абзац другий підпункту 9 пункту 5 глави 1 розділу I викласти в такій редакції:

"нормативні значення нормативів достатності основного капіталу 1 рівня (НОК1 ), капіталу 1 рівня (НК1 ), регулятивного капіталу (НРК )/спеціальне значення нормативу достатності регулятивного капіталу (НРК ) для спеціалізованих банків довірчого управління, встановлені Інструкцією № 368;".

2. У розділі II:

1) пункт 18 глави 4 після слів "основного капіталу" доповнити цифрою та словом "1 рівня";

2) в абзаці першому пункту 19, підпункті 3 пункту 22, підпункті 5 пункту 23 глави 5 слова "основного та регулятивного капіталу" замінити словами та цифрами "основного капіталу 1 рівня, капіталу 1 рівня та регулятивного капіталу";

3) у главі 6:

у підпунктах 1 та 2 пункту 25 слова "основного та регулятивного капіталу" замінити словами та цифрами "основного капіталу 1 рівня, капіталу 1 рівня та регулятивного капіталу";

у пункті 26:

в абзаці першому слова "основного та регулятивного капіталу" замінити словами та цифрами "основного капіталу 1 рівня, капіталу 1 рівня та регулятивного капіталу";

абзац другий після слів "основного капіталу" доповнити цифрою та словом "1 рівня".

3. У розділі III:

1) у главі 8:

підпункт 1 пункту 30 після слів "основного капіталу" доповнити цифрою та словом "1 рівня";

у підпункті 2 пункту 31 слова "раді/правлінню" замінити словами "раді та правлінню";

2) у підпунктах 1 та 2 пункту 34 глави 9 слова "раді/правлінню" замінити словами "раді та правлінню".

4. Додаток 1 до Положення викласти в такій редакції: