Відповідно до статей 7, 15, 56 Закону України "Про Національний банк України", статей 44, 66 Закону України "Про банки і банківську діяльність", у межах імплементації положень Регламенту Європейського Парламенту і Ради (ЄС) від 26 червня 2013 року № 575/2013 про пруденційні вимоги для кредитних установ та про внесення зміни до Регламенту № 648/2012, з метою вдосконалення порядку визначення банками України розміру кредитного ризику за активними банківськими операціями та підвищення ефективності управління банками України проблемними активами Правління Національного банку України постановляє:

1. У підпунктах 1-3 пункту 3 глави 5 розділу VI Інструкції про порядок регулювання діяльності банків в Україні, затвердженої постановою Правління Національного банку України від 28 серпня 2001 року № 368, зареєстрованої в Міністерстві юстиції України 26 вересня 2001 року за № 841/6032 (зі змінами), слово "непрацюючим" замінити словами "дефолтним активом".

2. У пункті 5-1 постанови Правління Національного банку України від 30 червня 2016 року № 351 "Про затвердження Положення про визначення банками України розміру кредитного ризику за активними банківськими операціями" (зі змінами) слово "непрацюючим" замінити словом "дефолтним".

3. Затвердити Зміни до:

1) Положення про визначення банками України розміру кредитного ризику за активними банківськими операціями, затвердженого постановою Правління Національного банку України від 30 червня 2016 року № 351 (зі змінами), що додаються;

2) Положення про організацію системи управління ризиками в банках України та банківських групах, затвердженого постановою Правління Національного банку України від 11 червня 2018 року № 64 (зі змінами), що додаються;

3) Положення про організацію процесу управління проблемними активами в банках України, затвердженого постановою Правління Національного банку України від 18 липня 2019 року № 97 (зі змінами), що додаються;

4) Правил роботи банків у зв’язку з введенням в Україні воєнного стану, затверджених постановою Правління Національного банку України від 25 лютого 2022 року № 23 "Про деякі питання діяльності банків України та банківських груп"(зі змінами), що додаються.

4. Банкам України до 31 жовтня 2024 року розробити / доопрацювати внутрішньобанківські положення / документи щодо визначення розміру кредитного ризику за активними банківськими операціями / управління проблемними активами з урахуванням змін, унесених цією постановою.

5. Департаменту методології регулювання діяльності банків (Оксана Присяженко) після офіційного опублікування довести до відома банків України інформацію про прийняття цієї постанови.

6. Постанова набирає чинності з дня, наступного за днем її офіційного опублікування, крім пунктів 1-3 цієї постанови, які набирають чинності із 01 січня 2025 року.

1. У пункті 5 розділу І:

пункт після підпункту 9 доповнити новим підпунктом 9-1 такого змісту:

"9-1) дефолт боржника/контрагента - настання події/наявність ознаки дефолту, що визначені в розділі XVIII цього Положення та/або у внутрішньобанківському положенні (крім ознак, зазначених у пункті 166 розділу XVIII цього Положення, за якими банк на підставі судження довів те, що немає дефолту боржника/контрагента);";

підпункт 10 викласти в такій редакції:

"10) дефолтний актив - актив, за яким визнано дефолт боржника/контрагента відповідно до вимог цього Положення;".

2. У розділі II:

1) в абзаці десятому пункту 33 слово "непрацюючими" замінити словом "дефолтними";

2) пункт 39 виключити.

3. У першому реченні абзацу п’ятого пункту 100 розділу VIII слова "з дати визнання кредиту непрацюючим та незалежно від того, яким банком кредит визнано непрацюючим" замінити словами "з дати визнання кредиту дефолтним активом та незалежно від того, яким банком кредит визнано дефолтним".

4. У розділі Х:

1) у третьому реченні підпункту 5 пункту 107 слово "непрацюючими" замінити словом "дефолтними";

2) в абзацах першому, другому, шостому та сьомому пункту 120 слово "непрацюючим" замінити словом "дефолтним";

3) у підпунктах 1-3, 4 та 5 пункту 121 слово "непрацюючим" замінити словами "дефолтним активом".

5. У розділі XVIII:

1) у підпункті 3 пункту 166 слова "категорії непрацюючих активів" замінити словом "дефолтного";

2) пункт 167 викласти в такій редакції:

"167. Банк має право ухвалити рішення про припинення визнання дефолту боржника/контрагента (крім дефолту боржника/контрагента за активом, наданим на підставі договору, до умов якого внесені зміни, пов’язані з реструктуризацією боргу) за одночасного виконання таких умов:

1) боржник/контрагент забезпечує здійснення регулярних платежів, тобто впродовж щонайменше 180 календарних днів поспіль забезпечує щомісячне або впродовж 365 календарних днів поспіль - щоквартальне погашення основного боргу або процентів у сумі не менше ніж сума нарахованих процентів за ставкою, визначеною в договорі, за відповідний період (місяць, квартал);

2) з моменту усунення події/подій, на підставі якої/яких було визнано дефолт боржника/контрагента (крім дефолту боржника/контрагента, зазначеного в підпунктах 3-5 пункту 167 розділу XVIII цього Положення), минуло щонайменше 180 календарних днів (якщо умовами договору визначено щомісячне погашення основного боргу та/або процентів) / 365 календарних днів (якщо умовами договору визначено щоквартальне погашення основного боргу та/або процентів);

3) щодо дефолту боржника/контрагента, який визнано за ознакою, зазначеною в підпункті 1-1 пункту 165 розділу XVIII цього Положення, - минуло щонайменше 365 календарних днів із моменту усунення ознак знецінення, визначених/встановлених внутрішньобанківським положенням, розробленим згідно з вимогами нормативно-правових актів Національного банку з питань бухгалтерського обліку;

4) щодо дефолту боржника/контрагента, який визнано за ознакою, зазначеною в підпункті 17 пункту 165 розділу XVIII цього Положення, - минуло щонайменше 180 календарних днів із моменту усунення таких ознак;

5) щодо дефолту боржника/контрагента, який визнано за ознакою, зазначеною в підпункті 10 пункту 166 розділу XVIII цього Положення, - минуло щонайменше 90 календарних днів із моменту усунення таких ознак;

6) жодне із зобов’язань боржника/контрагента на дату ухвалення рішення про припинення визнання дефолту боржника/контрагента не є простроченим більше ніж на 30 календарних днів;

7) банком сформовано судження, що боржник/контрагент спроможний забезпечити своєчасне та в повному обсязі виконання зобов’язань перед банком.";

3) розділ після пункту 167 доповнити новим пунктом 167-1 такого змісту:

"167-1. Банк має право ухвалити рішення про припинення визнання дефолту боржника/контрагента за активом, наданим на підставі договору, до умов якого внесені зміни, пов’язані з реструктуризацією боргу, за одночасного виконання таких умов:

1) минуло щонайменше 365 календарних днів з моменту настання останньої з подій:

усунення події дефолту;

унесення останніх змін до договору, пов’язаних із реструктуризацією боргу;

закінчення пільгового періоду, визначеного змінами до договору, пов’язаними з реструктуризацією боргу;

2) боржник/контрагент від дня внесення змін до умов договору, пов’язаних із реструктуризацією боргу, до дати оцінки кредитного ризику сплатив банку кошти (не за рахунок кредитних коштів банку) у сумі, що є більшою з таких сум:

сукупної суми боргу, що була прострочена на дату/дати внесення змін, пов’язаних із реструктуризацією боргу;

сукупної суми боргу, що була списана банком відповідно до умов договору/договорів щодо реструктуризації боргу, - якщо на дату/дати внесення змін, пов’язаних із реструктуризацією, боржник/ контрагент не мав простроченої заборгованості;

суми очікуваних кредитних збитків, що визнана банком згідно з вимогами нормативно-правових актів Національного банку з питань бухгалтерського обліку на окремому аналітичному рахунку дисконту/премії під час первісного визнання придбаного (створеного) знеціненого фінансового активу;

3) боржник/контрагент протягом останніх 365 календарних днів поспіль забезпечує регулярне (щомісячне/щоквартальне) погашення боргу відповідно до умов договору/договорів;

4) жодне із зобов’язань боржника/контрагента на дату ухвалення рішення про припинення визнання дефолту боржника/контрагента не є простроченим більше ніж на 30 календарних днів;

5) банком сформовано судження щодо спроможності боржника/контрагента забезпечити своєчасне та в повному обсязі виконання зобов’язань перед банком з урахуванням змін, унесених до договору/договорів щодо реструктуризації боргу.

Про неспроможність боржника/контрагента забезпечити своєчасне та в повному обсязі виконання зобов’язань перед банком можуть свідчити:

встановлена відповідно до умов договору/договорів періодичність погашення боргу є рідше ніж один раз на квартал;

наявність у договорі умови про погашення суттєвої (значної) частки боргу в кінці терміну дії договору;

встановлення договором суттєвого пільгового періоду на початку графіка погашення боргу;

здійснення повторної/наступної реструктуризації боргу.

Банк визначає у внутрішньобанківському положенні суттєвість частки боргу пільгового періоду.".

1. Підпункти 21, 29-1 пункту 3 глави 1 розділу I викласти в такій редакції:

"21) непрацюючі активи - активи банку, визначені як непрацюючі згідно з вимогами Положення про організацію процесу управління проблемними активами в банках України, затвердженого постановою Правління Національного банку України від 18 липня 2019 року № 97 (зі змінами) (далі - Положення № 97);";

"29-1) проблемні активи - термін застосовується в значенні, визначеному в Положенні № 97;".

1. У розділі I:

1) пункт 3 доповнити словами, літерами та цифрами ", Регламенту Європейського Парламенту і Ради (ЄС) від 26 червня 2013 року № 575/2013 про пруденційні вимоги для кредитних установ та про внесення змін до Регламенту (ЄС) № 648/2012";

2) у пункті 4:

пункт після підпункту 9 доповнити двома новими підпунктами 9-1, 9-2 такого змісту: