Відповідно до статей 7, 15, 56 Закону України "Про Національний банк України", статей 44, 66 Закону України "Про банки і банківську діяльність", у межах імплементації положень Регламенту Європейського Парламенту і Ради (ЄС) № 575/2013 від 26 червня 2013 року про пруденційні вимоги для кредитних установ та про внесення зміни до Регламенту № 648/2012, з метою вдосконалення порядку визначення банками України розміру кредитного ризику за активними банківськими операціями та підвищення ефективності управління банками України проблемними активами Правління Національного банку України постановляє:

1. Пункт 5-8 постанови Правління Національного банку України від 30 червня 2016 року № 351 "Про затвердження Положення про визначення банками України розміру кредитного ризику за активними банківськими операціями" (зі змінами) викласти в такій редакції:

"5-8. Банкам України під час застосування Положення про визначення розміру кредитного ризику дозволити під час розрахунку розміру кредитного ризику не застосовувати норми підпункту 3 пункту 107 розділу X цього Положення:

1) до 31 грудня 2024 року - у частині розроблення внутрішньобанківської процедури страхування предмета застави/забезпечення на підставі права довірчої власності;

2) до 31 березня 2025 року - у частині наявності договору страхування предмета застави/забезпечення на підставі права довірчої власності від втрати/пошкодження, вигодонабувачем за яким є банк.".

2. Підпункт 4 пункту 1 додатка 5 до Положення про організацію системи управління ризиками в банках України та банківських групах, затвердженого постановою Правління Національного банку України від 11 червня 2018 року № 64 (зі змінами), викласти в такій редакції:

"4) приведення до річного виміру шляхом обчислення добутку кожної суми, отриманої на попередньому етапі, та різниці між повним роком і середнім строком у роках за кожним часовим інтервалом та додання обчислених добутків. Середній строк у роках за кожним часовим інтервалом визначається як середнє арифметичне значення максимальної і мінімальної кількості днів у відповідному часовому інтервалі до 365 (366) днів.".

3. Затвердити Зміни до:

1) Положення про визначення банками України розміру кредитного ризику за активними банківськими операціями, затвердженого постановою Правління Національного банку України від 30 червня 2016 року № 351 (зі змінами), що додаються;

2) Положення про організацію процесу управління проблемними активами в банках України, затвердженого постановою Правління Національного банку України від 18 липня 2019 року № 97 (зі змінами), що додаються.

4. Департаменту методології регулювання діяльності банків (Оксана Присяженко) після офіційного опублікування довести до відома банків України інформацію про прийняття цієї постанови.

5. Постанова набирає чинності через 45 днів із дня, наступного за днем її офіційного опублікування.

1. У розділі I:

1) в абзаці другому пункту 7 слова ", а також установлює оптимальні, економічно обґрунтовані значення показників оцінки фінансового стану боржників/контрагентів, що забезпечують" замінити словами та цифрами ", а також на підставі судження встановлює оптимальні, економічно обґрунтовані значення показників оцінки фінансового стану боржників/контрагентів, визначає події/ознаки дефолту, додатково до тих, що встановлені в розділі XVIII цього Положення, що забезпечують";

2) абзац другий пункту 8 викласти в такій редакції:

"Банк використовує для формування кредитної документації (справи) електронні документи, які відповідають вимогам Законів України "Про електронну ідентифікацію та електронні довірчі послуги", "Про електронні документи та електронний документообіг", "Про споживче кредитування" та нормативно-правових актів Національного банку, що визначають порядок використання електронного підпису та електронної печатки під час створення, оброблення та зберігання електронних документів у банківській системі України, або створені з використанням державних реєстрів, що є у вільному доступі.".

2. У розділі II:

1) підпункт 3 пункту 22 після слів " цього Положення" доповнити словами "та внутрішньобанківським положенням;";

2) абзац другий пункту 32 після слів "отриманої банком винагороди" доповнити словами "(без урахування амортизації)";

3) в абзаці десятому пункту 33 слова "включаючи страхове відшкодування" замінити словами "включаючи страхові виплати (страхове відшкодування)".

3. Підпункт 4 пункту 41 розділу III викласти в такій редакції:

"4) операціями з Національним банком.".

4. У розділі X:

1) у пункті 107:

абзац шостий підпункту 2 викласти в такій редакції:

"нерухомого майна (включаючи об’єкти незавершеного будівництва, майбутні об’єкти нерухомості), об’єктів у формі цілісного майнового комплексу, земельних ділянок, транспортних засобів, устаткування, майнових прав (крім майнових прав на грошові кошти), товарів в обороті або в переробці, біологічних активів - визначену відповідно до вимог законодавства України (включаючи законодавство України щодо оцінки майна) суб’єктом оціночної діяльності або оцінювачем майна - працівником банку, який має кваліфікаційне свідоцтво оцінювача, які не є пов’язаними з банком особами (афілійованими, спорідненими, асоційованими). Використовується ринкова (справедлива) вартість забезпечення без урахування податку на додану вартість.";

абзац четвертий підпункту 3 замінити п’ятьма новими абзацами такого змісту:

"мінімальні вимоги до договорів страхування, зокрема мінімальний перелік ризиків, від яких повинен бути застрахований кожний із видів застави/забезпечення на підставі права довірчої власності.

Банк на підставі сформованого судження визначає у внутрішньобанківській процедурі страхування мінімальний перелік ризиків для кожного із видів застави/забезпечення на підставі права довірчої власності з урахуванням:

класів страхування;

видів страхових ризиків, наведених у підпункті 9 пункту 1 додатка 1 до цього Положення;

положень спеціальних законів з регулювання ринку страхування та нормативно-правових актів Національного банку з питань визначення характеристик і класифікаційних ознак класів страхування, ризиків у межах класів страхування;";

у підпункті 4:

у третьому реченні абзацу першого слово "обов’язкового" виключити;

абзаци третій та четвертий замінити чотирма новими абзацами такого змісту:

"Договір страхування нерухомого майна (нерухомості), що є предметом іпотеки за кредитом, наданим боржнику - фізичній особі, обов’язкова наявність якого визначена законодавством України, є документом, що засвідчує факт контролю, за умови, що:

договір (договори) відповідає (відповідають) вимогам законодавства України щодо порядку та умов страхування предмета іпотеки від ризиків, включаючи вимоги Положення про характеристики та класифікаційні ознаки класів страхування, особливості здійснення діяльності зі страхування та укладання договорів за класами страхування, затвердженого постановою Правління Національного банку України від 25 грудня 2023 року № 182;

забезпечується безперервне страхування предмета іпотеки протягом усього строку дії іпотечного договору, що передбачає наявність на дату оцінки кредитного ризику чинного договору страхування;

страхова сума за таким договором визначається в розмірі, не меншому ніж вартість, зазначена в іпотечному договорі;".

У зв’язку з цим абзаци п’ятий та шостий уважати відповідно абзацами сьомим та восьмим;

2) у пункті 116-1:

у підпункті 2 слова "Закону України "Про забезпечення масштабної експансії експорту товарів (робіт, послуг) українського походження шляхом страхування, гарантування та здешевлення кредитування експорту" (далі - Закон про кредитування експорту)" замінити словами " Закону України "Про фінансові механізми стимулювання експортної діяльності" (далі - Закон про стимулювання експорту)";

в абзаці шостому слова "про кредитування" замінити словами "про стимулювання";

3) розділ після пункту 116-2 доповнити двома новими пунктами 116-3 та 116-4такого змісту:

"116-3. Банк під час розрахунку розміру кредитного ризику приймає вартість забезпечення, визначеного в рядку 34 таблиці додатка 6 до цього Положення, за одночасного дотримання таких умов:

1) Фонд часткового гарантування кредитів у сільському господарстві протягом останніх 12 місяців поспіль дотримується обов’язкових нормативів, визначених Положенням про регулювання діяльності Фонду часткового гарантування кредитів у сільському господарстві, затвердженим постановою Правління Національного банку України від 19 серпня 2022 року № 184;

2) Фонд часткового гарантування кредитів у сільському господарстві не має невиконаних більше 90 календарних днів зобов’язань за наданими гарантіями;

3) договором між банком та Фондом часткового гарантування кредитів у сільському господарстві передбачено надання на регулярній основі банку інформації, необхідної для оцінки кредитного ризику, включаючи інформацію, зазначену в підпункті 2 пункту 116-3 розділу X цього Положення.

116-4.Банк визначає дотримання умов, зазначених у пункті 116-3 розділу X цього Положення, на підставі інформації:

1) наданої банку Фондом часткового гарантування кредитів у сільському господарстві відповідно до умов договору між банком та цим Фондом;

2) оприлюдненої Фондом часткового гарантування кредитів у сільському господарстві;

3) отриманої банком з інших відкритих офіційних джерел.";

4) в абзаці першому пункту 120 цифри "12-28" замінити цифрами "13-28";

5) підпункти 1-3 пункту 121 після слів та цифр "в пунктах 1, 2, 29 - 31" доповнити цифрами ", 34".

5. Пункт 146 розділу XIII доповнити трьома новими абзацами такого змісту:

"Банк під час визначення значення коефіцієнта ймовірності дефолту контрагента за дебіторською заборгованістю за господарською діяльністю щодо попередньої оплати/гарантійного (авансового) платежу за договором оренди приміщення має право розпочинати відлік кількості календарних днів визнання в балансі такої дебіторської заборгованості починаючи від дня, наступного за днем припинення договору оренди приміщення за одночасного дотримання таких умов:

1) договором оренди передбачено, що приміщення використовується банком для здійснення видів діяльності, визначених статтею 47 Закону України "Про банки і банківську діяльність";

2) згідно з договором оренди розмір попередньої оплати/гарантійного (авансового) платежу не перевищує суми тримісячного платежу.".

6. У розділі XVI:

1) у пункті 153:

підпункт 1 доповнити словами та цифрами "та з урахуванням фактору своєчасності сплати боргу згідно з пунктом 153-3 розділу XVI цього Положення.";

підпункт 2 викласти в такій редакції:

"2) за цінними паперами, емітованими центральними органами виконавчої влади інших країн/органами місцевого самоврядування інших країн, - на підставі кредитного рейтингу, виду валюти згідно з таблицею 11 додатка 9 до цього Положення та з урахуванням фактору своєчасності сплати боргу згідно з пунктом 153-3 розділу XVI цього Положення;";

підпункт 3 доповнити словами та цифрами "та з урахуванням фактору своєчасності сплати боргу згідно з пунктом 153-3 розділу XVI цього Положення.";

2) підпункт 2 пункту 153-2 доповнити словами та цифрами ", та з урахуванням фактору своєчасності сплати боргу згідно з пунктом 153-3 розділу XVI цього Положення.";

3) розділ після пункту 153-2 доповнити новим пунктом 153-3 такого змісту:

"153-3. Банк у разі прострочення погашення боргу більше ніж на 30 календарних днів визначає клас боржника - емітента цінних паперів, визначеного на підставі кредитного рейтингу за міжнародною шкалою згідно з пунктом 153, підпунктом 2 пункту 153-2, пунктом 155 розділу XVI цього Положення, як 10/5 та встановлює значення коефіцієнта PD, що дорівнює "1", незалежно від рівня кредитного рейтингу.";

4) абзац п’ятий пункту 155 замінити трьома новими абзацами такого змісту:

"Банк визначає клас боржника - бюджетної установи, що є емітентом цінних паперів в іноземній валюті, за класом, нижчим із двох:

визначеним згідно з пунктами 91 - 95 розділу VII цього Положення;

визначеним на підставі кредитного рейтингу за міжнародною шкалою країни місцезнаходження боржника згідно з таблицею додатка 8 до цього Положення та з урахуванням фактору своєчасності сплати боргу, визначеного в пункті 153-3 розділу XVI цього Положення.".

7. У розділі XVIII:

1) підпункт 1 пункту 164 викласти в такій редакції:

"1) боржник/контрагент (крім іншого банку, боржника - емітента цінних паперів) прострочив погашення боргу перед банком більше ніж на 90 календарних днів. Банк-боржник/контрагент, боржник - емітент цінних паперів прострочив погашення боргу/не виконав вимогу банку більше ніж на 30 календарних днів;";

2) у пункті 165:

підпункт 1 викласти в такій редакції:

"1) сформований банком резерв під зменшення корисності наданого боржнику фінансового активу (крім фінансового активу, зазначеного в підпункті 1-1 пункту 165 розділу XVIII цього Положення) становить 50 та більше відсотків боргу (крім кредитів, за якими вищезазначене є наслідком обов’язкової реструктуризації боргу, яка здійснена відповідно до Закону України "Про внесення змін до деяких законодавчих актів України щодо споживчих кредитів, наданих в іноземній валюті");";

пункт після підпункту 1 доповнити новим підпунктом 1-1 такого змісту:

"1-1) фінансовий актив віднесено до знецінених фінансових активів на третій стадії зменшення корисності згідно з нормативно-правовими актами Національного банку з питань бухгалтерського обліку (крім кредитів, за якими вищезазначене є наслідком обов’язкової реструктуризації боргу, яка здійснена відповідно до Закону України "Про внесення змін до деяких законодавчих актів України щодо споживчих кредитів, наданих в іноземній валюті");";