Зразки форм фінансової та статистичної звітності регіональних управлінь і установ Національного банку України та інструкції щодо їх заповнення

ПРАВЛІННЯ НАЦІОНАЛЬНОГО БАНКУ УКРАЇНИ

N 436 від 12.12.97 Зареєстровано в Юридичному

м.Київ департаменті Нацбанку

23 грудня 1997 р.

за N 505

Зразки форм фінансової та статистичної звітності

регіональних управлінь і установ Національного

банку України та інструкції щодо їх заповнення

Зміст

Зразки форм фінансової та статистичної звітності

регіональних управлінь і установ Національного

банку України та інструкції щодо їх заповнення

Перелік файлів та форм звітності регіональних управлінь

та установ Національного банку України

Форма N 1Д-НБУ Баланс (щоденна)

Форма N 1-НБУ Баланс (місячна)

Інструкція до форм NN 1Д-НБУ, 1-НБУ

Форма N 10-НБУ Оборотно-сальдовий баланс

Інструкція до форми N 10-НБУ

Форма N 2-НБУ Звіт про прибутки та збитки

Інструкція до форми N 2-НБУ

Форма N 412Д-Н Доходи Державного бюджету України

(щоденна)

Форма N 412-Н Доходи Державного бюджету України

(місячна)

Інструкція до форм NN 412Д-Н, 412-Н

Форма N 505 Інформація про надані резидентам

реєстраційні свідоцтва на одержання

кредитів в іноземній валюті від іноземних

кредиторів та загальні відомості щодо умов

кредитування

Інструкція до форми N 505

Форма N 529 Інформація про кількість декларувань

резидентами України валютних цінностей та

майна, що належать їм та знаходяться за

межами України

Інструкція до форми N 529

Форма N 530 Звіт про стан декларувань резидентами

України валютних цінностей та майна, що

належать їм та знаходяться за межами

України

Інструкція до форми N 530

Форма N 535 Звіт про залишки коштів на рахунках

підприємств України за межами України

Інструкція до форми N 535

Форма N 550Д-Н Розшифровка валютних рахунків за видами

валют

Інструкція до форми N 550Д-Н

Форма N 550-Н Обороти за місяць за рахунками в

іноземних валютах

Інструкція до форми N 550-Н

Форма N 720-Н Прогнозні розрахунки касових оборотів

Форма N 721-Н Розрахунок прогнозу касових оборотів з

надходження торговельної виручки

Форма N 722-Н Розрахунок прогнозу касових оборотів з

надходження виручки усіх видів транспорту

Форма N 723-Н Розрахунок прогнозу касових оборотів з

надходження виручки видовищних підприємств

Форма N 724-Н Розрахунок прогнозу касових оборотів з

видач на заробітну плату та інших видів

оплати праці

Форма N 725-Н Розрахунок прогнозу касових оборотів з

видачі на закупівлю сільськогосподарських

продуктів

Форма N 726-Н Розрахунок прогнозу касових оборотів з

видачі з рахунків колективних

сільськогосподарських підприємств

Форма N 727-Н Розрахунок прогнозу касових оборотів з

видач на виплату пенсій, допомог і

страхових відшкодувань

Форма N 728-Н Розрахунок прогнозу касових оборотів з

операцій підприємств зв'язку

Форма N 729-Н Календар видачі готівки на заробітну плату

Форма N 730-Н Основні показники до прогнозних розрахунків

Форма N 740-Н Інформація про результати перевірок

дотримання касової дисципліни

Інструкція до форми N 740-Н

Форма N 747Д-Н Звіт про касові обороти банку (щоденна)

Форма N 748-Н Звіт про касові обороти банку (місячна)

Інструкція до форм NN 747Д-Н, 748-Н

Форма N 750 Звіт про виявлення фальшивих банкнот гривні

Інструкція до форми N 750

Форма N 751 Звіт про виявлення фальшивих банкнот

іноземної валюти

Інструкція до форми N 751

Форма N 752-Н Звіт про кількість клієнтів та особових

рахунків

Інструкція до форми N 752-Н

Форма N 760 Звіт про рух готівки

Інструкція до форми N 760

Форма N 761 Звіт про рух резервних фондів банкнот і монет Інструкція до форми N 761

Форма N 762 Звіт про реалізацію ювілейних та

пам'ятних монет

Інструкція до форми N 762

Форма N 1-Р Звіт про роботу ревізійної служби

Національного банку України

Інструкція до форми N 1-Р

Форма N 2-Р Відомості про проведені ревізійною службою

НБУ ревізії та перевірки, встановлені

незаконні витрати в регіональних

управліннях, установах та організаціях НБУ

Форма N 3-Р Відомості про недостачі, розтрати і

крадіжки грошових коштів і матеріальних

цінностей, встановлені ревізійною службою НБУ

Форма N 4-Р Відомості про наявний склад ревізійної

служби НБУ

Форма N 1-К Дані про чисельність, склад і переміщення

працівників регіональних управлінь

Національного банку України

Зразки форм фінансової та статистичної звітності

банків та інструкції щодо їх заповнення

Перелік файлів та форм звітності банків, що надаються

Національному банку України

Форма N 1Д-КБ Баланс комерційного банку (щоденна)

Форма N 1-КБ Баланс комерційного банку (місячна)

Інструкція до форм NN 1Д-КБ, 1-КБ

Форма N 10-КБ Оборотно-сальдовий баланс комерційного банку

Форма N 10Н Оборотно-сальдовий баланс філій

українських комерційних банків, що

розташовані за межами України

Інструкція до форм NN 10-КБ, 10Н

Форма N 11 Балансовий звіт комерційного банку

Інструкція до форми N 11

Форма N 2-КБ Звіт про прибутки та збитки комерційного банку Інструкція до форми N 2-КБ

Форма N 301 Звіт про кредитний портфель

Інструкція до форми N 301

Форма N 302 Звіт про класифіковані активи

Інструкція до форми N 302

Форма N 310Д Звіт про суми і процентні ставки за кредитами Інструкція до форми N 310Д

Форма N 310 Звіт про суми і процентні ставки за кредитами Інструкція до форми N 310

Форма N 311 Звіт про прострочені активи, за якими не

нараховуються проценти

Інструкція до форми N 311

Форма N 312 Звіт про заборгованість за простроченими

кредитами, за якими ще нараховуються проценти

Інструкція до форми N 312

Форма N 314Г Звіт про залишки заборгованості за кредитами

клієнтів - резидентів України, включаючи

нараховані та прострочені проценти (в розрізі

галузей економіки та форм власності)

Інструкція до форми N 314Г

Форма N 314 Звіт про залишки заборгованості за кредитами

клієнтів - резидентів України, включаючи

нараховані та прострочені проценти (в розрізі

видів економічної діяльності)

Інструкція до форми N 314

Форма N 315 Звіт про заборгованість за пролонгованими

кредитами

Інструкція до форми N 315

Форма N 316 Звіт про залишки заборгованості за кредитами, наданими клієнтам (класифікація за галузями

економіки)

Інструкція до форми N 316

Форма N 320 Звіт про залишки заборгованості за кредитами, наданими клієнтам (класифікація за видами

економічної діяльності)

Інструкція до форми N 320

Форма N 321 Звіт про залишки заборгованості за кредитами, наданими клієнтам (класифікація за секторами

економіки)

Інструкція до форми N 321

Форма N 322 Звіт про залишки заборгованості за кредитами, наданими клієнтам (класифікація за цільовим

спрямуванням)

Інструкція до форми N 322

Форма N 323 Звіт про залишки заборгованості за кредитами, наданими клієнтам (класифікація за формами

власності)

Інструкція до форми N 323

Форма N 341 Звіт про залишки за депозитами

Інструкція до форми N 341

Форма N 350Д Звіт про суми і процентні ставки за

депозитами (щоденна)

Інструкція до форми N 350Д

Форма N 350 Звіт про суми і процентні ставки за

депозитами (місячна)

Інструкція до форми N 350

Форма N 352Г Звіт про залишки за депозитними зобов'язаннями клієнтів - резидентів України (в розрізі

галузей економіки та форм власності)

Інструкція до форми N 352Г

Форма N 352 Звіт про залишки за депозитними

зобов'язаннями клієнтів - резидентів України

(в розрізі видів економічної діяльності)

Інструкція до форми N 352

Форма N 353 Звіт про залишки за депозитними зобов'язаннями (класифікація за галузями економіки)

Інструкція до форми N 353

Форма N 360 Звіт про залишки за депозитними зобов'язаннями (класифікація за секторами економіки)

Інструкція до форми N 360

Форма N 361 Звіт про залишки за депозитними зобов'язаннями (класифікація за видами економічної

діяльності)

Інструкція до форми N 361

Форма N 362 Звіт про залишки за депозитними зобов'язаннями (класифікація за формами власності)

Інструкція до форми N 362

Форма N 381 Довідка про залучені кошти та їх залишки

для визначення розміру обов'язкових резервів

Інструкція до форми N 381

Форма N 391 Звіт про стан портфеля цінних паперів

Інструкція до форми N 391

Форма N 412Д-К Доходи Державного бюджету України (щоденна)

Форма N 412-К Доходи Державного бюджету України (місячна)

Інструкція до форм NN 412Д-К, 412-К

Форма N 444 Дані про сплату комерційними банками пені

за перевищення нормативного терміну

проходження платежів

Інструкція до форми N 444

Форма N 500 Звіт про окремий зовнішній державний борг

та про приватний борг, гарантований державою

Інструкція до форми N 500

Форма N 501 Звіт про стан окремого зовнішнього державного боргу та приватного боргу, гарантованого

державою

Інструкція до форми N 501

Форма N 502 Звіт про прогнозовані платежі з обслуговування зовнішнього боргу за одержаним довгостроковим

негарантованим кредитом

Інструкція до форми N 502

Форма N 503 Звіт про залучення та обслуговування

іноземного довгострокового

гарантованого/негарантованого кредиту

Інструкція до форми N 503

Форма N 504 Прогнозовані операції з одержання і

погашення іноземних довгострокових

гарантованих/негарантованих кредитів

Інструкція до форми N 504

Форма N 520 Інформація про курс та обсяги операцій з

іноземною валютою

Інструкція до форми N 520

Форма N 521 Інформація про курс та обсяги операцій з

готівковою іноземною валютою

Інструкція до форми N 521

Форма N 522 Дані про рух коштів у гривнях на

кореспондентських рахунках іноземних

банків в українських банках

Інструкція до форми N 522

Форма N 523 Інформація про обсяги операцій з

безготівковою іноземною валютою

Інструкція до форми N 523

Форма N 526 Дані про кількість пунктів обміну

іноземної валюти

Інструкція до форми N 526

Форма N 527 Звіт про оборот готівкової валюти в

обмінних пунктах

Інструкція до форми N 527

Форма N 531 Звіт про порушників законодавчо

встановлених термінів розрахунків за

експортно-імпортними операціями (90 днів)

Інструкція до форми N 531

Форма N 532 Звіт про надані дозволи на продовження

терміну завершення розрахунків за

експортно-імпортними операціями

Інструкція до форми N 532

Форма N 540 Звіт про відкриті валютні позиції на

кінець операційного дня

Інструкція до форми N 540

Форма N 541 Звіт про зважену відкриту валютну позицію

на кінець операційного дня

Інструкція до форми N 541

Форма N 550Д Розшифровка валютних рахунків за видами валют Інструкція до форми N 550Д

Форма N 550 Обороти за місяць за рахунками в іноземних

валютах

Інструкція до форми N 550

Форма N 601 Звіт про списану безнадійну заборгованість

Інструкція до форми N 601

Форма N 602 Звіт про зміни в резервах

Інструкція до форми N 602

Форма N 603 Звіт про достатність капіталу

Інструкція до форми N 603

Форма N 604 Розрахунок резерву на можливі втрати за

позичками комерційних банків

Інструкція до форми N 604

Форма N 611 Звіт про дотримання економічних нормативів

Форма N 613 Звіт про надані банком "великі" кредити

Форма N 614 Звіт про надані банком "великі" кредити

(у розрізі "великих" кредитів)

Форма N 615 Звіт про надані банком кредити інсайдерам

Форма N 616 Звіт про надані банком "великі" кредити

(у розрізі позичальників)

Форма N 720 Прогнозні розрахунки касових оборотів

Форма N 721 Розрахунок прогнозу касових оборотів з

надходження торговельної виручки

Форма N 724 Розрахунок прогнозу касових оборотів з видач

на заробітну плату та інших видів оплати праці

Форма N 726 Розрахунок прогнозу касових оборотів з

видачі з рахунків колективних

сільськогосподарських підприємств

Форма N 728 Розрахунок прогнозу касових оборотів з

операцій підприємств зв'язку

Форма N 729 Календар видачі готівки на заробітну плату

Форма N 730 Основні показники до прогнозних

розрахунків

Форма N 740 Інформація про результати перевірок

дотримання касової дисципліни

Інструкція до форми N 740

Форма N 747Д Звіт про касові обороти банку (щоденна)

Форма N 748 Звіт про касові обороти банку (місячна)

Інструкція до форм NN 747Д, 748

Форма N 749 Інформація про затримки виплати заробітної

плати по Україні

Інструкція до форми N 749

Форма N 752 Звіт про кількість клієнтів та особових

рахунків

Інструкція до форми N 752

Форма N 91 Звіт про виявлені банками порушення, що

можуть свідчити про злочинну діяльність

Інструкція до форми N 91

Зразки форм фінансової та статистичної звітності

для складання платіжного балансу та

міжнародної інвестиційної позиції України

Табель форм статистичної звітності для складання

платіжного балансу та міжнародної інвестиційної позиції

України, що надаються Національному банку України

Форма N 1-ПБ Звіт банку про фінансові операції з

нерезидентами України

Інструкція до форми N 1-ПБ

Форма N 2-ПБ Звіт підприємства (організації) про

фінансові операції з нерезидентами України

Інструкція до форми N 2-ПБ

Форма N 3-ПБ Звіт про міждержавний рух капіталів у

формі портфельних інвестицій

Інструкція до форми N 3-ПБ

Форма N 4-ПБ Звіт про міждержавний рух капіталів у

формі прямих інвестицій

Інструкція до форми N 4-ПБ

Форма N 5-ПБ Звіт про міждержавний рух капіталів у

формі інших інвестицій

Інструкція до форми N 5-ПБ

Додатки

Додаток N 1 Класифікація форм власності

Додаток N 2 Класифікація організаційно-правових форм

господарювання

Додаток N 3 Методичні рекомендації щодо класифікації

інституційних секторів економіки України

Додаток N 4 Структура класифікації інституційних

секторів економіки України

Додаток N 5 Орієнтовна перехресна класифікація

інституційних одиниць, секторів та галузей

економіки України

Додаток N 6 Таблиця відповідності ЗКГНГ і КВЕД

Додаток N 7 Класифікатор валют

Додаток N 8 Класифікатор держав світу

Додаток N 9 Перелік країн Організації Економічного

Співробітництва і Розвитку (ОЕСР), що

включені до категорії А

Додаток N 10 Окремі термінологічні визначення

Додаток N 11 Перелік нормативних документів Національного

банку України для додаткового користування

Перелік

файлів та форм звітності регіональних управлінь і

установ Національного банку України

----------------------------------------------------------------------

| Файл | Форма звітності |

|-----------------------------+--------------------------------------|

| | |дич- | | |

|---+------------------+------+------------------------------+-------|

| | | |2. Розшифровка валютних |550Д-Н |

|---+------------------+------+------------------------------+-------|

|02.|Дані про обороти | М |1. Баланс |1-НБУ |

| | | |2. Оборотно-сальдовий |10-НБУ |

| | | |3. Балансовий звіт |11-НБУ*|

| | | |4. Обороти за місяць за |550-Н |

|---+------------------+------+------------------------------+-------|

|08.|Дані про прибутки | К | Звіт про прибутки та |2-НБУ |

|---+------------------+------+------------------------------+-------|

|09.|Дані про касове | Д | Доходи Державного бюджету |412Д-Н |

|---+------------------+------+------------------------------+-------|

|10.|Дані про касове | М | Доходи Державного бюджету |412-Н |

|---+------------------+------+------------------------------+-------|

|12.|Дані про касові | Д | Звіт про касові обороти |747Д-Н |

| |748 | | | |

|---+------------------+------+------------------------------+-------|

|13.|Дані про касові | М | Звіт про касові обороти |748-Н |

|---+------------------+------+------------------------------+-------|

|15.|Дані про кількість| Р | Звіт про кількість клієн- |752-Н |

|---+------------------+------+------------------------------+-------|

| |N 748 | (2 |попереднього місяця, що |89 |

| | | |першого робочого дня |N 748 |

|---+------------------+------+------------------------------+-------|

| ( Перелік файлів доповнено файлом 28 згідно з |

| постановою Правління НБУ від 02.04.98 р. N 136 |

| ( v0537500-98 ) ) |

|---+------------------+------+------------------------------+-------|

|38.|Дані про виявлені | П, Р | Звіт про виявлені | 91 |

|---+------------------+------+------------------------------+-------|

| ( Перелік файлів доповнено файлом 38 згідно з |

| постановою Правління НБУ від 03.08.98 р. N 299 |

| ( v0559500-98 ) ) |

|---+------------------+------+------------------------------+-------|

|41.|Календар видачі | К | Календар видачі готівки на |729-Н |

|---+------------------+------+------------------------------+-------|

| ( Перелік файлів доповнено файлом 41 згідно з |

| постановою Правління НБУ від 22.05.98 р. N 211 |

| ( v0546500-98 ) ) |

|---+------------------+------+------------------------------+-------|

|51.|Дані про надані | К | Інформація про надані |505 |

|---+------------------+------+------------------------------+-------|

|52.|Дані про залишки | К | Звіт про залишки коштів на |535 |

|---+------------------+------+------------------------------+-------|

|53.|Втратив чинність. |

|---+------------------+------+------------------------------+-------|

| ( файл 53 Переліку файлів втратив чинність згідно з |

| постановою Правління НБУ від 27.04.98 р. N 163 |

| ( v0544500-98 ) ) |

|---+------------------+------+------------------------------+-------|

|56.|Дані про стан | К | Звіт про стан декларування |530 |

|---+------------------+------+------------------------------+-------|

| ( файл 53 Переліку файлів замінено файлами 53 і 56 згідно з |

| постановою Правління НБУ від 02.04.98 р. N 136 |

| ( v0537500-98 ) ) |

|---+------------------+------+------------------------------+-------|

|54.|Дані про фальшиві | М | 1. Звіт про виявлення |750 |

| | | | | |

| | | | 2. Звіт про виявлення |751 |

|---+------------------+------+------------------------------+-------|

|55.|Дані про | М | Звіт про реалізацію |762 |

|---+------------------+------+------------------------------+-------|

|---+------------------+------+------------------------------+-------|

| ( Перелік файлів доповнено файлом 57 згідно з |

| постановою Правління НБУ від 03.08.98 р. N 299 |

| ( v0559500-98 ) ) |

|---+------------------+------+------------------------------+-------|

|---+------------------+------+------------------------------+-------|

| ( Перелік файлів доповнено файлом 58 згідно з |

| постановою Правління НБУ від 03.08.98 р. N 299 |

| ( v0559500-98 ) ) |

|---+------------------+------+------------------------------+-------|

|60.|Звіт про заходи | М | Звіт про заходи щодо |539 |

|---+------------------+------+------------------------------+-------|

| ( Перелік файлів доповнено файлом 60 згідно з |

| постановою Правління НБУ від 24.06.98 р. N 244 |

| ( v0553500-98 ) ) |

|---+------------------+------+------------------------------+-------|

|62.|Звіт про кількість| М | Звіт про кількість |551 |

|---+------------------+------+------------------------------+-------|

| ( Перелік файлів доповнено рядком згідно з |

| постановою Правління НБУ від 24.06.98 р. N 244 |

| ( v0553500-98 ) ) |

| ( файл 62 Переліку файлів змінено згідно з |

| постановою Правління НБУ від 03.08.98 р. N 299 |

| ( v0559500-98 ) ) |

|---+------------------+------+------------------------------+-------|

|Е |Емісійний день | Д | 1. Звіт про рух готівки |760 |

| | | Д | 2. Звіт про рух резервних |761 |

|---+------------------+------+------------------------------+-------|

| |Прогноз | К | 1. Прогнозні розрахунки |720-Н |

| |обігу | К | 2. Розрахунок прогнозу |721-Н |

| | | К | 3. Розрахунок прогнозу |722-Н |

| | | К | 4. Розрахунок прогнозу |723-Н |

| | | К | 5. Розрахунок прогнозу |724-Н |

| | | К | 6. Розрахунок прогнозу |725-Н |

| | | К | 7. Розрахунок прогнозу |726-Н |

| | | К | 8. Розрахунок прогнозу |727-Н |

| | | К | 9. Розрахунок прогнозу |728-Н |

| | | К | 10. Календар видачі |729-Н |

| | | К | 11. Основні показники до |730-Н |

|---+------------------+------+------------------------------+-------|

|45.|Інформація про | К | Інформація про результати |740-Н |

|---+------------------+------+------------------------------+-------|

| ( файл 45 Переліку файлів змінено згідно з |

| постановою Правління НБУ від 02.10.98 р. N 409 |

| ( v0409500-98 ) ) |

|---+------------------+------+------------------------------+-------|

| | | П,Р| 1. Звіт про роботу |1-Р |

| | | П,Р| 2. Відомості про |2-Р |

| | | | НБУ | |

| | | П,Р| 3. Відомості про |3-Р |

| | | П,Р| 4. Відомості про наявний |4-Р |

| | | | НБУ | |

|---+------------------+------+------------------------------+-------|

| | | З | Дані про чисельність, склад |1-К |

----------------------------------------------------------------------

Примітка:

файли 54, 55 надаються Національному банку України, решта файлів - Центральній розрахунковій палаті. -----------------------------------

* формується лише в НБУ.

Форма N 1Д-НБУ (щоденна)

Затверджена постановою Правління

Національного банку України

від 12 грудня 1997 року N 436

Погоджена з Державним комітетом

статистики України

Надається електронною поштою:

- регіональними управліннями та

установами НБУ

через Центральну розрахункову

палату до 16 години наступного дня

Баланс

за ___________________ 199__ р.

_____________________________________

(регіональне управління НБУ/установа)

(копійки)

------------------------------------------------------------------

| РАХУНКИ |Усього|--------------+--------------|

| | | НВ| ВКВ | НКВ| НВ| ВКВ| НКВ|

|---------------------------+------+---+-----+----+----+----+----|

| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |

|---------------------------+------+---+-----+----+----+----+----|

| | | | | | | | |

| | | | | | | | |

| | | | | | | | |

|---------------------------+------+---+-----+----+----+----+----|

| | | | | | | | |

|---------------------------+------+---+-----+----+----+----+----|

|---------------------------+------+---+-----+----+----+----+----|

| | | | | | | | |

------------------------------------------------------------------

"__" ______________ 199 р. Керівник ________________________

_____________________________ Головний бухгалтер ______________

(прізвище виконавця, телефон)

Форма N 1-НБУ (місячна)

Затверджена постановою Правління

Національного банку України

від 12 грудня 1997 року N 436

Погоджена з Державним комітетом

статистики України

Надається електронною поштою:

- регіональними управліннями та

установами НБУ

через Центральну розрахункову

палату до 10 числа після

звітного періоду

Баланс

за ___________________ 199__ р.

_______________________________________

(регіональне управління НБУ/установа)

(копійки)

------------------------------------------------------------------

| РАХУНКИ |Усього|--------------+-------------|

| | | НВ| ВКВ | НКВ| НВ| ВКВ| НКВ|

|----------------------------+------+---+-----+----+---+----+----|

| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6| 7 | 8 |

|----------------------------+------+---+-----+----+---+----+----|

| | | | | | | | |

| | | | | | | | |

| | | | | | | | |

|----------------------------+------+---+-----+----+---+----+----|

| | | | | | | | |

|----------------------------+------+---+-----+----+---+----+----|

|----------------------------+------+---+-----+----+---+----+----|

| | | | | | | | |

------------------------------------------------------------------

"__" ______________ 199 р. Керівник ________________________

_____________________________ Головний бухгалтер ______________

(прізвище виконавця, телефон)

Інструкція до форм NN 1Д-НБУ, 1-НБУ

Баланс

Форми звітності N 1Д-НБУ (щоденна), N 1-НБУ (місячна) "Баланс" передбачають надання інформації за залишками за балансовими рахунками, рахунками доходів та витрат та позабалансовими рахунками на звітну дату.

Баланс активів і пасивів формується за даними рахунків 1-5 класів Плану рахунків бухгалтерського обліку ( va493500-97 ).

У формах звітності (колонка - 1 "Рахунки") активні та пасивні рахунки відображаються окремо у чіткій послідовності за балансовими рахунками - в розрізі рахунків четвертого порядку, груп, розділів, класів та за позабалансовими рахунками - в розрізі рахунків четвертого порядку та груп. Рахунки 8 класу в баланс не включаються. Номери рахунків набувають таких значень:

- рахунок IV порядку (чотиризначний) - балансовий рахунок;

- рахунок III порядку (тризначний) - група;

- рахунок II порядку (двозначний) - розділ;

- рахунок I порядку (однозначний) - клас.

Контрактивні рахунки в активах та контрпасивні рахунки в пасивах відображаються з протилежним знаком і зменшують відповідні статті за групами, розділами та класами.

У 5-му класі "Власний капітал" залишок балансового рахунку N 5900 "Результат поточного року" формується один раз в кінці року і повинен дорівнювати різниці між сумами 6-го класу "Доходи" та 7-го класу "Витрати". У випадку від'ємного результату зменшується сума 5 класу.

Сума активів завжди має дорівнювати сумі зобов'язань та капіталу банку.

Доходи та витрати формуються за даними рахунків 6-го та 7-го класів. Рахунки доходів та витрат закриваються один раз в кінці року. Результат діяльності банку (балансовий рахунок N 5900 "Результат поточного року") надається у вигляді економічного показника R020, код 5900 у файлі 02 один раз у кінці звітного року при закритті рахунків доходів та витрат.

Позабалансові рахунки формуються за даними 9-го класу. Сума активних рахунків повинна дорівнювати сумі пасивних рахунків. Баланс за позабалансовими рахунками формується на рівні позабалансових рахунків четвертого порядку та груп.

Залишки за операціями, що здійснюються в іноземній валюті, відображаються в колонках 4, 5, 7, 8 в еквіваленті в національній валюті.

В колонках 3, 4, 5 відображаються залишки за операціями з резидентами, а в колонках 6, 7, 8 - з нерезидентами. При побудові колонок 3 - 8 використовуються дані аналітичного обліку, які вибрані для рахунків, що мають відповідні параметри валюти та резидентності контрагента. Сума даних з колонок 3 - 8 дорівнює загальній сумі даних з колонки 2.

Форма N 10-НБУ (місячна)

Затверджена постановою Правління

Національного банку України

від 12 грудня 1997 року N 436

Погоджена з Державним комітетом

статистики України

Надається електронною поштою:

- регіональними управліннями та

установами НБУ

через Центральну розрахункову

палату 10 числа після звітного

періоду

Оборотно-сальдовий баланс

за ___________________ 199__ р.

________________________________________

(регіональне управління НБУ/установа)

(копійки)

-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

| | Обороти за місяць | |

| |---------------------------------------------------------| Сальдо |

| |----------------------------+----------------------------+----------------------------|

| |----------+-----------|го |----------+-----------|го |----------+-----------|го |

| |НВ|ВКВ|НКВ|НВ|ВКВ|НКВ | |НВ|ВКВ|НКВ|НВ|ВКВ|НКВ | |НВ|ВКВ|НКВ|НВ|ВКВ|НКВ | |

|------------------------------+--+---+---+--+---+----+-----+--+---+---+--+---+----+-----+--+---+---+--+---+----+-----|

| 1 |2 | 3 | 4 |5 | 6 | 7 | 8 | 9|10 | 11|12| 13| 14| 15 |16| 17| 18|19| 20| 21 | 22 |

|------------------------------+----------------------------+----------------------------+----------------------------|

|------------------------------+----------------------------+----------------------------+----------------------------|

|------------------------------+----------------------------+----------------------------+----------------------------|

| | | | |

|------------------------------+----------------------------+----------------------------+----------------------------|

|------------------------------+----------------------------+----------------------------+----------------------------|

|------------------------------+----------------------------+----------------------------+----------------------------|

|------------------------------+----------------------------+----------------------------+----------------------------|

|------------------------------+----------------------------+----------------------------+----------------------------|

| | | | |

-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

"__" ____________ 199 р. Керівник _______________________

______________________________ Головний бухгалтер _____________

(прізвище виконавця, телефон)

Інструкція до форми N 10-НБУ

Оборотно-сальдовий баланс

Форма звітності N 10-НБУ (місячна) "Оборотно-сальдовий баланс" передбачає надання інформації за оборотами та вихідними залишками за балансовими рахунками, рахунками доходів та витрат та позабалансовими рахунками за звітний місяць.

Оборотно-сальдовий баланс активів і пасивів формується за даними рахунків 1-5 класів Плану рахунків бухгалтерського обліку ( va493500-97 ).

У формі звітності (колонка - 1 "Рахунки") активні та пасивні рахунки відображаються окремо у строгій послідовності за балансовими рахунками - в розрізі рахунків четвертого порядку, груп, розділів, класів та за позабалансовими рахунками - в розрізі рахунків четвертого порядку та груп. Рахунки 8-го класу в оборотно-сальдовий баланс не включаються. Номери рахунків набувають наступних значень:

- Рахунок IV порядку (чотиризначний) - балансовий рахунок;

- Рахунок III порядку (тризначний) - група;

- Рахунок II порядку (двозначний) - розділ;

- Рахунок I порядку (однозначний) - клас.

Контрактивні рахунки в активах та контрпасивні рахунки в пасивах відображаються з протилежним знаком і зменшують відповідні статті за групами, розділами та класами.

У 5-му класі "Власний капітал" залишок балансового рахунку N 5900 "Результат поточного року" формується один раз в кінці року і повинен дорівнювати різниці між сумами 6-го класу "Доходи" та 7-го класу "Витрати". У випадку від'ємного результату зменшується сума 5 класу.

Сума активів завжди має дорівнювати сумі зобов'язань та капіталу банку.

Доходи та витрати формуються за даними рахунків 6-го та 7-го класів. Рахунки доходів та витрат закриваються один раз в кінці року. Результат діяльності банку (балансовий рахунок N 5900 "Результат поточного року") надається у вигляді економічного показника R020, код 5900 у файлі 02 один раз в кінці звітного року при закритті доходів і витрат.

Позабалансові рахунки формуються за даними 9-го класу. Сума активних рахунків повинна дорівнювати сумі пасивних рахунків. Баланс за позабалансовими рахунками формується на рівні позабалансових рахунків четвертого порядку та груп.

Обороти за операціями, що здійснюються в іноземній валюті, колонки (3, 4, 6, 7, 10, 11, 13, 14) та залишки (17, 18, 20, 21) відображаються в національній валюті. Перерахування оборотів в національну валюту здійснюється щоденно за офіційним курсом Національного банку України на момент здійснення операції. Перераховані обороти в гривневий еквівалент накопичуються щоденно.

В колонках 2, 3, 4, 9, 10, 11 відображаються обороти, в колонках 16, 17, 18 - вихідні залишки за операціями з резидентами. Аналогічно в колонках 5, 6, 7, 12, 13, 14 відображаються обороти і в колонках 19, 20, 21 - вихідні залишки за операціями з нерезидентами. При побудові колонок 2 - 7, 9 - 14, 16 - 21 використовуються дані аналітичного обліку, які вибрані для рахунків, що мають відповідні параметри валюти та резидентності контрагента.

Сума даних з колонок 2-7 дорівнює загальній сумі з колонки 8. Сума даних з колонок 9-14 дорівнює загальній сумі з колонки 15.

Сума даних з колонок 16-21 дорівнює загальній сумі з колонки 22.

Інформація за даними формами звітності надається в копійках.

Форма N 2-НБУ (квартальна)

Затверджена постановою Правління

Національного банку України

від 30.11.98 N 497

Погоджена з Державним комітетом

статистики України

Надається електронною поштою та поштою:

- регіональними управліннями і установами

НБУ - Фінансовому департаменту НБУ

через Центральну розрахункову палату

до 15 числа після звітного кварталу,

річна - 25 лютого

Звіт про прибутки та збитки

за ____________ 199__ року

____________________________________

(регіональне управління НБУ/установа)

(копійки)

-----------------------------------------------------------------------------------------

| вол | | | вол | | |

|-----+-------------------------+--------+--------+----------------------------+--------|

| 6 |Доходи | | 7 |Витрати | |

|-----+-------------------------+--------+--------+----------------------------+--------|

| 60 |Процентні доходи | | 70 |Процентні витрати | |

|-----+-------------------------+--------+--------+----------------------------+--------|

|602 |Процентні доходи за | | 702 |Процентні витрати за | |

|-----+-------------------------+--------+--------+----------------------------+--------|

|6020 |Процентні доходи за | | 7020 |Процентні витрати за | |

|-----+-------------------------+--------+--------+----------------------------+--------|

|6021 |Процентні доходи за | | 7021 |Процентні витрати за | |

|-----+-------------------------+--------+--------+----------------------------+--------|

|6022 |Процентні доходи за | | 7022 |Процентні витрати за | |

|-----+-------------------------+--------+--------+----------------------------+--------|

|603 |Процентні доходи за | | 7023 |Процентні витрати за | |

|-----+-------------------------+--------+--------+----------------------------+--------|

|6030 |Процентні доходи за | | | | |

|-----+-------------------------+--------+--------+----------------------------+--------|

|604 |Процентні доходи за | | 704 |Процентні витрати за | |

|-----+-------------------------+--------+--------+----------------------------+--------|

|6040 |Процентні доходи за | | 7040 |Процентні витрати за | |

|-----+-------------------------+--------+--------+----------------------------+--------|

|6041 |Процентні доходи за | | 7041 |Процентні витрати за | |

|-----+-------------------------+--------+--------+----------------------------+--------|

|6042 |Процентні доходи за | | | | |

|-----+-------------------------+--------+--------+----------------------------+--------|

|6043 |Процентні доходи за | | | | |

|-----+-------------------------+--------+--------+----------------------------+--------|

|609 |Інші процентні доходи | | 709 |Інші процентні витрати | |

|-----+-------------------------+--------+--------+----------------------------+--------|

|6090 |Амортизація премії за | | 7090 |Амортизація премії за | |

|-----+-------------------------+--------+--------+----------------------------+--------|

|6099 |Інші процентні доходи | | 7099 |Інші процентні витрати | |

|---------------------------------------------------------------------------------------|

| Чистий процентний прибуток (збитки) |

| |

|---------------------------------------------------------------------------------------|

| 61 |Комісійні доходи | | 71 |Комісійні витрати | |

|-----+-------------------------+--------+--------+----------------------------+--------|

|610 |Комісійні доходи за | | 710 |Комісійні витрати за | |

|-----+-------------------------+--------+--------+----------------------------+--------|

|611 |Комісійні доходи за | | 712 |Комісійні витрати за | |

|-----+-------------------------+--------+--------+----------------------------+--------|

|612 |Комісійні доходи за | | 713 |Комісійні витрати за | |

|-----+-------------------------+--------+--------+----------------------------+--------|

|613 |Комісійні доходи за | | 714 |Комісійні витрати за | |

|-----+-------------------------+--------+--------+----------------------------+--------|

|614 |Інші комісійні доходи | | 719 |Інші комісійні витрати | |

|-----+-------------------------+--------+--------+----------------------------+--------|

| 62 |Результат від | | 72 |Витрати на утримання | |

|-----+-------------------------+--------+--------+----------------------------+--------|

|620 |Результат від | | 720 |Витрати на утримання | |

|-----+-------------------------+--------+--------+----------------------------+--------|

|6200 |Результат від продажу | | 7200 |Основна заробітна плата | |

|-----+-------------------------+--------+--------+----------------------------+--------|

|6204 |Результат від торгівлі | | 7201 |Додаткова заробітна | |

|-----+-------------------------+--------+--------+----------------------------+--------|

|6209 |Результат від | | 7202 |Матеріальна допомога та | |

|-----+-------------------------+--------+--------+----------------------------+--------|

| | | | 7203 |Внески на державне | |

|-----+-------------------------+--------+--------+----------------------------+--------|

| | | | 7204 |Інші обов'язкові | |

|-----+-------------------------+--------+--------+----------------------------+--------|

| | | | 721 |Інші витрати на утримання | |

|-----+-------------------------+--------+--------+----------------------------+--------|

| | | | 7210 |Витрати на підготовку | |

|-----+-------------------------+--------+--------+----------------------------+--------|

| | | | 7211 |Витрати на спецодяг, взуття | |

|-----+-------------------------+--------+--------+----------------------------+--------|

| | | | 7212 |Пайова участь у будівництві | |

|-----+-------------------------+--------+--------+----------------------------+--------|

| | | | 7219 |Інші витрати на утримання | |

|-----+-------------------------+--------+--------+----------------------------+--------|

| | | | 73 |Адміністративні витрати | |

|-----+-------------------------+--------+--------+----------------------------+--------|

| | | | 730 |Витрати на обслуговування | |

|-----+-------------------------+--------+--------+----------------------------+--------|

| | | | 7300 |Витрати на SWіFT | |

|-----+-------------------------+--------+--------+----------------------------+--------|

| | | | 7301 |Витрати на мобільний | |

|-----+-------------------------+--------+--------+----------------------------+--------|

| | | | 7302 |Витрати на REUTER | |

|-----+-------------------------+--------+--------+----------------------------+--------|

| | | | 7303 |Витрати на обслуговування | |

|-----+-------------------------+--------+--------+----------------------------+--------|

| | | | 7304 |Витрати на послуги | |

|-----+-------------------------+--------+--------+----------------------------+--------|

| | | | 731 |Витрати на службові | |

|-----+-------------------------+--------+--------+----------------------------+--------|

| | | | 732 |Інші адміністративні | |

|-----+-------------------------+--------+--------+----------------------------+--------|

| | | | 7320 |Поштові та телеграфні | |

|-----+-------------------------+--------+--------+----------------------------+--------|

| | | | 7321 |Канцелярські витрати | |

|-----+-------------------------+--------+--------+----------------------------+--------|

| | | | 7322 |Представницькі витрати | |

|-----+-------------------------+--------+--------+----------------------------+--------|

| | | | 7323 |Витрати на маркетинг та | |

|-----+-------------------------+--------+--------+----------------------------+--------|

| | | | 7324 |Спеціальні витрати | |

|-----+-------------------------+--------+--------+----------------------------+--------|

| | | | 7329 |Інші адміністративні | |

|-----+-------------------------+--------+--------+----------------------------+--------|

| 64 |Інші операційні доходи | | 74 |Інші операційні витрати | |

|-----+-------------------------+--------+--------+----------------------------+--------|

|649 |Інші операційні доходи | | 740 |Витрати, пов'язані з | |

|-----+-------------------------+--------+--------+----------------------------+--------|

|6490 |Доходи від діяльності | | 741 |Експлуатаційні та | |

|-----+-------------------------+--------+--------+----------------------------+--------|

|6491 |Доходи від наданих | | 7410 |Витрати на комунальні | |

|-----+-------------------------+--------+--------+----------------------------+--------|

|6492 |Доходи від проданих | | 7411 |Витрати на охорону | |

|-----+-------------------------+--------+--------+----------------------------+--------|

|6493 |Доходи за реєстрацію та | | 7412 |Господарські витрати | |

|-----+-------------------------+--------+--------+----------------------------+--------|

|6499 |Інші операційні | | 7413 |Орендні платежі | |

|-----+-------------------------+--------+--------+----------------------------+--------|

| | | | 7414 |Оплата послуг інших | |

|-----+-------------------------+--------+--------+----------------------------+--------|

| | | | 7419 |Інші експлуатаційні та | |

|-----+-------------------------+--------+--------+----------------------------+--------|

| | | | 742 |Витрати на аудит | |

|-----+-------------------------+--------+--------+----------------------------+--------|

| | | | 743 |Витрати на утримання | |

|-----+-------------------------+--------+--------+----------------------------+--------|

| | | | 7430 |Витрати на ремонт власних | |

|-----+-------------------------+--------+--------+----------------------------+--------|

| | | | 7431 |Витрати на ремонт | |

|-----+-------------------------+--------+--------+----------------------------+--------|

| | | | 7439 |Інші витрати на утримання | |

|-----+-------------------------+--------+--------+----------------------------+--------|

| | | | 744 |Амортизаційні відрахування | |

|-----+-------------------------+--------+--------+----------------------------+--------|

| | | | 745 |Сплата податків і зборів | |

|-----+-------------------------+--------+--------+----------------------------+--------|

| | | | 7450 |Податок на землю | |

|-----+-------------------------+--------+--------+----------------------------+--------|

| | | | 7451 |Акцизний збір | |

|-----+-------------------------+--------+--------+----------------------------+--------|

| | | | 7452 |Податок на додану | |

|-----+-------------------------+--------+--------+----------------------------+--------|

| | | | 7459 |Сплата інших податків і | |

|-----+-------------------------+--------+--------+----------------------------+--------|

| | | | 746 |Інші операційні витрати | |

|---------------------------------------------------------------------------------------|

| Чистий операційний прибуток (збитки) |

| |

|---------------------------------------------------------------------------------------|

| 66 |Інші доходи | | 76 |Інші витрати | |

|-----+-------------------------+--------+--------+----------------------------+--------|

|660 |Позареалізаційні | | 760 |Позареалізаційні витрати | |

|-----+-------------------------+--------+--------+----------------------------+--------|

|6600 |Штрафи, пені, неустойки, | | 7600 |Штрафи, пені, неустойки, | |

|-----+-------------------------+--------+--------+----------------------------+--------|

|6601 |Інші штрафи, пені, | | 7601 |Інші штрафи, пені, | |

|-----+-------------------------+--------+--------+----------------------------+--------|

|6609 |Інші позареалізаційні | | 7609 |Інші позареалізаційні | |

|-----+-------------------------+--------+--------+----------------------------+--------|

|661 |Доходи від продажу | | 762 |Інші неопераційні | |

|-----+-------------------------+--------+--------+----------------------------+--------|

|6610 |Доходи від продажу | | 7620 |Негативний результат від | |

|-----+-------------------------+--------+--------+----------------------------+--------|

|6611 |Доходи від продажу іншої | | 7621 |Негативний результат від | |

|-----+-------------------------+--------+--------+----------------------------+--------|

|662 |Доходи від продажу | | 7622 |Негативний результат від | |

|-----+-------------------------+--------+--------+----------------------------+--------|

|6620 |Позитивний результат від | | 7623 |Спонсорство і | |

|-----+-------------------------+--------+--------+----------------------------+--------|

|6621 |Позитивний результат від | | 7624 |Витрати, пов'язані з | |

|-----+-------------------------+--------+--------+----------------------------+--------|

|668 |Інші доходи | | 7629 |Інші неопераційні | |

|-----+-------------------------+--------+--------+----------------------------+--------|

|-----+-------------------------+--------+--------+----------------------------+--------|

| 67 |Зменшення резервів | | 77 |Витрати за сумнівними | |

|-----+-------------------------+--------+--------+----------------------------+--------|

|670 |Зменшення резервів за | | 770 |Відрахування в резерви | |

|-----+-------------------------+--------+--------+----------------------------+--------|

|671 |Надходження за боргами, | | 771 |Борги, списані на збитки | |

|-----+-------------------------+--------+--------+----------------------------+--------|

|6710 |Надходження за сумнівною | | 7710 |Сумнівна заборгованість за | |

|-----+-------------------------+--------+--------+----------------------------+--------|

|6719 |Надходження за іншою | | 7719 |Інша заборгованість, | |

|---------------------------------------------------------------------------------------|

| Чистий прибуток (збитки) без урахування непередбачених обставин |

|---------------------------------------------------------------------------------------|

| 68 |Непередбачені доходи | | 78 |Непередбачені витрати | |

|---------------------------------------------------------------------------------------|

| Чистий прибуток (збитки) до сплати податків |

|---------------------------------------------------------------------------------------|

| | | | 79 |Сплата основних податків | |

|---------------------------------------------------------------------------------------|

| Чистий прибуток (збитки) |

-----------------------------------------------------------------------------------------

"___"_____________199___р. Керівник __________________

_____________________________ Головний бухгалтер_______________

(прізвище виконавця, телефон)

Інструкція до форми N 2-НБУ

Звіт про прибутки та збитки

Звіт про прибутки та збитки складається установами і регіональними управліннями НБУ і подається Національному банку щоквартально за звітний період наростаючим підсумком з початку року, а також за звітний рік у строк, встановлений для надання квартальної та річної бухгалтерської звітності.

Національний банк узагальнює звітні дані форми N 2-НБУ в цілому по системі НБУ і зведені дані подає Державному комітету статистики України.

Звіт про прибутки та збитки є одним з основних звітів, який характеризує ефективність фінансової діяльності банку за конкретний поточний період, але для одержання повної картини результатів діяльності банку його необхідно розглядати у комплексі з балансом та інформацією про зміни у фінансовому стані. Складається Звіт про прибутки та збитки з дохідних та витратних статей. Всі доходи і витрати групуються за їх характером та основними видами. Символи форми відповідають номерам рахунків 6 (доходи) і 7 (витрати) класів Плану рахунків бухгалтерського обліку Національного банку України.

Доходи та витрати відображаються за принципом нарахування, згідно з яким результати господарської діяльності відображаються тоді, коли вони відбулися (а не тоді, коли банк одержує або виплачує кошти або їх еквівалент). Тобто банк за звітний період нараховує проценти, які йому належить виплатити за депозитною угодою, і відносить їх на витрати - з одного боку, а також нараховує проценти, які йому належать за звітний період за кредитною угодою, і відносить їх на дохід - з другого боку, незалежно від того, сплачені чи не сплачені, отримані чи не отримані ці проценти фактично.

Коли очікується виникнення економічних вигод протягом кількох облікових періодів, зв'язок із доходом може бути визначений тільки в широких межах або опосередковано на основі процедур систематичного і раціонального розподілу. Це необхідно при визнанні витрат, пов'язаних з використанням активів, зокрема таких, як нерухомість і устаткування. Такі витрати розглядаються як зношення або амортизація. Ці процедури поступового розподілу створені для того, щоб визнати витрати у звітні періоди, протягом яких економічні вигоди, пов'язані з цими статтями, витрачаються.

Витрати визнаються у звітному періоді і відображаються у Звіті про прибутки та збитки і тоді, коли вони не приносять майбутніх економічних вигод або коли майбутні економічні вигоди не відповідають або перестають відповідати вимогам для визнання їх в балансі як актив.

Витрати також визнаються тоді, коли зобов'язання виникає без визнання активу, наприклад, коли виникають додаткові зобов'язання за послугами, наданими клієнтам.

Нараховані проценти визнаються доходом тільки тоді, коли існує ймовірність того, що економічну вигоду, пов'язану з угодою, банк отримає. Доходи та видатки повинні бути оцінені та відображені в обліку розумно, з достатньою мірою обережності, щоб не переносити існуючі фінансові ризики, що потенційно загрожують фінансовому стану банку, на наступні періоди. Такий підхід до обліку є дотриманням одного з міжнародних принципів бухгалтерського обліку. Враховуючи принцип обережності, проценти на сумнівні активи не нараховуються.

Усі доходи (витрати) банку включають як доходи (витрати) від операційної діяльності банку, так і доходи (витрати) від неосновної діяльності. Доходи (витрати) - символи 6 та 7 відповідно - це частина сукупних доходів (витрат), які виникають у процесі звичайної діяльності банку і включають у себе процентні доходи (витрати), комісійні доходи (витрати), прибутки (збитки) від торговельних операцій, інші операційні доходи (витрати), витрати на утримання персоналу, адміністративні витрати, непередбачені доходи (витрати) та інші доходи (витрати).

"Процентні доходи (витрати)" - символи 60 та 70 - це плата за надання (використання) коштів або їх еквівалент за визначений період часу. До них належать:

проценти за кредитами, депозитами та іншими фінансовими інструментами, у тому числі за борговими цінними паперами з фіксованим доходом (витратами), який так чи інакше можна розрахувати;

доходи (витрати) у вигляді амортизації дисконту (премії) за цінними паперами;

комісійні доходи (витрати), що за своїм характером належать до процентних, тобто доходи (витрати), що можуть бути розраховані, виходячи з суми заборгованості за визначений проміжок часу.

Комісійний дохід за кредитами, який безпосередньо не компенсує витрати банку на надання та обслуговування кредиту, також розглядається як процентний дохід. Наприклад, комісійні, що безпосередньо не пов'язані з операційними витратами з обліку кредиту або виплати за послуги і які залежать від строку, - комісія за зобов'язаннями, що визначається у відсотках від невикористаної частини кредитної лінії.

Символ 60 дорівнює сумі символів 602, 603, 604, 609, а символ 70 - сумі символів 702, 704, 709.

"Чистий процентний прибуток (збитки)" - це процентний дохід, за винятком витрат на виплату процентів (символ 60 - символ 70).

"Комісійні доходи (витрати)" - символ 61 (71) - це доходи (витрати) за всіма послугами, що надані (отримані). До них належать:

комісійні за наданими гарантіями і за операціями з цінними паперами;

комісійні доходи (витрати) за операціями за платежами, за обслуговування кредитних (депозитних) рахунків, за збереження цінностей;

комісійні за проведеними операціями з іноземною валютою і за купівлю-продаж монет та дорогоцінних металів;

інші комісійні доходи (витрати).

Символ 61 повинен дорівнювати сумі символів 610, 611, 612, 613, 614.

Символ 71 повинен дорівнювати сумі символів 710, 712, 713, 714, 719.

"Результат від торговельних операцій" (символ 62) - це чистий результат діяльності від торговельних операцій із різними фінансовими інструментами. Складається з результатів від продажу цінних паперів, торгівлі іноземною валютою та банківськими металами, торговельних операцій з іншими фінансовими інструментами і дорівнює сумі цих символів.

До розділу "Витрати на утримання персоналу" (символ 72) входять "Витрати на утримання персоналу" (символ 720) та "Інші витрати на утримання персоналу" (символ 721). Символ 72 дорівнює сумі символів 720 і 721.

При цьому символ 720 дорівнює сумі символів 7200, 7201, 7202, 7203, 7204, а символ 721 повинен дорівнювати сумі символів 7210, 7211, 7212, 7219.

"Адміністративні витрати" (символ 73) - складаються і дорівнюють сумі "Витрати на обслуговування телекомунікацій" (символ 730), "Витрати на службові відрядження" (символ 731) та "Інші адміністративні витрати" (символ 732).

При цьому символ 730 повинен дорівнювати сумі символів 7300, 7301, 7302, 7303, 7304; символ 732 - сумі символів 7320, 7321, 7322, 7323, 7324 і 7329;

До розділу "Інші операційні витрати" (символ 74) входять:

"Витрати, пов'язані з виготовленням паперу, банкнот, монет та іншої банківської продукції" (символ 740 дорівнює сумі символів 7401, 7402, 7403, 7404 і 7405);

"Експлуатаційні та господарські витрати" (символ 741 повинен дорівнювати сумі символів 7410, 7411, 7412, 7413, 7414, 7419);

"Витрати на аудит" (символ 742);

"Витрати на утримання основних засобів та нематеріальних активів" (символ 743 повинен дорівнювати сумі символів 7430, 7431, 7439);

"Амортизаційні відрахування" (символ 744);

"Сплата податків і зборів" (символ 745 повинен дорівнювати сумі символів 7450, 7451, 7452, 7459);

"Інші операційні витрати" (символ 746) включають всі витрати, що стосуються виробничого процесу і не відображені у попередніх символах.

"Інші операційні доходи" - символ 64, який дорівнює символу 649, що складається з символів 6490, 6491, 6492, 6493, 6499.

Операційний дохід з вирахуванням операційних витрат (сума за графою "Чистий процентний прибуток (збитки)" + символ 61 + символ 62 + символ 64 - символ 71 - символ 72 - символ 73 - символ 74) дорівнює "Чистому операційному прибутку (збиткам)", відображається у відповідній графі й характеризує здатність банку отримувати прибуток від ведення звичайних банківських операцій.

До складу "Інші доходи" (символ 66) входять "Позареалізаційні доходи" (символ 660), "Доходи від продажу ювілейних монет та іншої банківської продукції" (символ 661), "Доходи від продажу основних засобів та нематеріальних активів" (символ 662) та "Інші доходи" (символ 668).

Символ 660 повинен дорівнювати сумі символів 6600, 6601, 6609.

Символ 661 повинен дорівнювати сумі символів 6610 та 6611.

Символ 662 повинен дорівнювати сумі символів 6620 та 6621.

Символ 66 повинен дорівнювати сумі символів 660, 661, 662, 668.

До складу "Інші витрати" (символ 76) входять "Позареалізаційні витрати" (символ 760) та "Інші неопераційні витрати" (символ 762). Символ 760 повинен дорівнювати сумі символів 7600, 7601 та 7609, а символ 762 дорівнює сумі символів 7620, 7621, 7622, 7623, 7624, 7629.

"Прибуток до обліку витрат за сумнівними активами" розраховується як "Чистий операційний прибуток (збитки)" + символ 66 - символ 76.

"Витрати за сумнівними активами" займають значну позицію і відображають зміни вартості ризикових активів. Ці витрати (символ 77) складаються з "Відрахування в резерв" (символ 770) та "Борги, списані у збитки" (символ 771). Символ 771 повинен дорівнювати сумі символів 7710 та 7719, а символ 77 - сумі символів 770 та 771.

"Зменшення резервів" (символ 67) складається з сум, які банк направляє на "Зменшення раніше створених резервів за сумнівною заборгованістю" (символ 670), та "Надходжень за боргами, що списані у збитки" (символ 671). Символ 67 повинен дорівнювати сумі символів 670 та 671.

Символ 671 повинен дорівнювати сумі символів 6710 та 6719.

"Чистий прибуток (збитки)" з урахуванням відрахувань у резерви (+ символ 67 - символ 77) - це "Чистий прибуток (збитки) без урахування непередбачених обставин".

"Непередбачені доходи (витрати)" (символи 68 та 78 відповідно) - це результат операцій, які можуть істотно вплинути на дохід банку, але не мають відношення до його звичайної діяльності. Наприклад, визнання доходів та витрат попередніх звітних періодів (коригування сум, сплачених у вигляді податків у попередні роки), раніше не відображених у фінансових звітах. Ці коригування впливають на власний капітал, але не пов'язані з поточними надходженнями і тому не повинні впливати на правдивість результатів аналізу ефективності роботи банку.

"Чистий прибуток (збиток) до сплати податків" - це сума за графою "Чистий прибуток (збиток) без урахування непередбачених обставин" (+ символ 68 - символ 78).

Сплата основних податків відображається за символом 79.

"Чистий прибуток (збитки)" - це різниця між графою "Чистий прибуток (збиток) до сплати податків" та символом 79, або різниця між символами 6 та 7. При цьому символ 6 повинен дорівнювати сумі символів 60, 61, 62, 64, 66, 67, 68, а символ 7 - сумі символів 70, 71, 72, 73, 74, 76, 77, 78, 79.

При поданні Звіту про прибутки та збитки необхідно надавати пояснювальну записку, де, зокрема, зазначати фактично отримані (проведені) доходи (витрати), розшифровки усіх інших доходів і витрат за всіма рахунками.

Форма N 412Д-Н (щоденна)

Затверджена постановою Правління

Національного банку України

від 12 грудня 1997 року N 436

Погоджена з Державним комітетом

статистики України

Надається електронною поштою:

- регіональними управліннями НБУ -

Управлінню платіжних систем та

касового виконання Держбюджету

НБУ

через Центральну розрахункову

палату до 16 години наступного дня

Доходи

Державного бюджету України

на ___________________ 199__ р.

___________________________________________

(регіональне управління)

(копійки)

------------------------------------------------------------------

|-------------------+-----------+---------------+----------------|

| 1 | 2 | 3 | 4 |

|-------------------+-----------+---------------+----------------|

|N 3510 | | | |

|-------------------+-----------+---------------+----------------|

|N 3500 | | | |

|-------------------+-----------+---------------+----------------|

|-------------------+-----------+---------------+----------------|

------------------------------------------------------------------

"___"______________ 199 р. Керівник _________________________

_____________________________ Головний бухгалтер _______________

(прізвище виконавця, телефон)

Форма N 412-Н (місячна)

Затверджена постановою Правління

Національного банку України

від 12 грудня 1997 року N 436

Погоджена з Державним комітетом

статистики України

Надається електронною поштою:

- регіональними управліннями НБУ -

Управлінню платіжних систем та

касового виконання Держбюджету

НБУ через Центральну розрахункову

палату 5 числа після звітного

періоду

Доходи

Державного бюджету України

на ________________________ 199__ р.

_______________________________________

(регіональне управління)

------------------------------------------------------------------

| Група | Символи | Сума |

| | | (копійки) |

|-------------------------+----------------+---------------------|

| 1 | 2 | 3 |

|-------------------------+----------------+---------------------|

|Група N 1 | | |

|Розшифровка балансового | | |

|рахунку N 3510 | | |

|-------------------------+----------------+---------------------|

|Група N 2 | | |

|Розшифровка балансового | | |

|рахунку N 3500 | | |

|-------------------------+----------------+---------------------|

|Група N 3 | | |

|Розшифровка символу 93 | | |

|групи N 1 | | |

|-------------------------+----------------+---------------------|

|Група N 4 | | |

|Розшифровка символу 68 | | |

|групи N 1 | | |

------------------------------------------------------------------

"___"_______________ 199 р. Керівник ________________________

__________________________ Головний бухгалтер_______________

(прізвище виконавця, телефон)

Інструкція до форм NN 412Д-Н, 412-Н

Доходи

Державного бюджету України

У формі відображається виконання державного бюджету України наростаючим підсумком, починаючи з початку року, за підрозділами класифікації доходів і видатків Державного та місцевих бюджетів України (розділами, параграфами, символами) і за групами за балансовими рахунками N 3510 "Кошти Державного бюджету України" та N 3500 "Кошти бюджетів України до розподілу".

У першій групі звітності відображаються доходи Державного бюджету за балансовим рахунком N 3510, до яких відносяться:

- податок на додану вартість - розділ 3, параграфи 2-3, символи - 3, 85, 86;

- акцизний збір - розділ 4, символи 1, 08, 14, 15, 2;

- надходження дивідендів від суб'єктів підприємницької діяльності, які створені за участю державних підприємств і організацій - розділ 6, параграфи 1-2, символи 20, 5;

- Доходи від зовнішньо-економічної діяльності - розділ 8, параграфи 1-5, 9, 11-14, символи 42, 43, 11, 60, 96, 28, 80, 10;

- плата за спеціальне використання лісових ресурсів - розділ 10, символ 27;

- державне мито - розділ 11, параграфи 1-3, символи 57, 55, 46; - збори і різні неподаткові доходи - розділ 12, параграфи 1 - 13, 15-20, 22-27, 30-33, 47, 51, 54-57, 60-63, 65, символи 39, 16, 66, 69, 07, 6, 25, 21, 64, 62, 67, 65, 59, 63, 4, 49, 29, 81, 77, 50, 84, 34, 97, 72, 73, 74, 79, 78;

- плата за спеціальне використання водних ресурсів - розділ 13, параграфи 1-2, 4, символи 58, 32, 76;

- надходження амортизаційних відрахувань для мобілізації коштів по фінансуванню структурної перебудови економіки - розділ 15, символ 22;

- плата за спеціальне використання надр при видобуванні корисних копалин - розділ 16, параграф 1, символ 53;

- рентна плата - розділ 17, символ 47;

- надходження від переоцінки залишків товарів - розділ 19, параграфи 1-2, символи 38, 31;

- надходження сум від перевищення Фонду споживання - розділ 20, символ 71;

- плата за транзит природного газу через територію України - розділ 21, символ 48;

- надходження сум різниці в ціні на газ - розділ 22, символ 13;

- надходження коштів від приватизації державного майна - розділ 23, символ 23;

- надходження відрахувань від перевищення поточних доходів над видатками - розділ 25, символ 24;

- відрахування на геологорозвідувальні роботи - розділ 27, символ 30;

- надходження від реалізації грошово-речових лотерей - розділ 31, символ 75;

- надходження від реалізації облігацій внутрішньої державної позики - розділ 33, параграфи 1-3, 5-6, символи 33, 45, 82;

- плата за землю - розділ 37, параграфи 1-4, символ 37;

- повернення бюджетних позичок - розділ 38, параграфи 1-3, 5-8, 9, символи 17, 18, 19, 12, 88, 94, 98, 99;

- залучені кредити банку - розділ 40, символ 26;

- збори до Фонду для здійснення заходів по ліквідації наслідків Чорнобильської катастрофи та соціального захисту населення - розділ 51 символ 56;

- надходження до:

Фонду розвитку паливно-енергетичного комплексу - розділ 45, параграфи 1-3, символи 35, 36, 87;

Державного цільового фонду розвитку промисловості - розділ 49, символ 89;

Державного інноваційного фонду України - розділ 52, параграфи 1-2, символи 52, 93;

Державного фонду сприяння зайнятості населення - розділ 53, символ 40;

інших позабюджетних фондів - розділ 58, параграфи 1-7, символи 41, 44, 51, 52, 54, 68, 62, 70;

- залишки бюджетних коштів на початок року, спрямовані на покриття видатків - розділ 59, символ 92;

- надходження цільових коштів - розділ 60, символ 83;

- надходження лишків доходів з нижче стоячих бюджетів - розділ 61, символ 95;

- невияснені надходження - розділ 65, символ 91.

У другій групі відображаються доходи за балансовим рахунком N 3500, до яких відносяться:

- податок на прибуток підприємств і організацій - розділ 2, параграфи 1-4, 8, 10-13, 15-16, 20, символи 2, 4, 15, 5, 48, 6, 7, 8, 9, 10;

- податок на додану вартість - розділ 3, символ 27;

- акцизний збір - розділ 4, параграфи 1-9, 11-13, 15, символи 29, 32, 33, 34, 40, 41, 44, 51, 52, 54, 18, 19, 35;

- прибутковий податок з громадян - розділ 7, символ 56.

У третій та четвертій групах подається розшифровка надходжень до галузевих інноваційних фондів та галузевих фондів охорони праці у розрізі міністерств та відомств.

Аналогічно підсумок даних по цих групах дорівнює основним надходженням до галузевих інноваційних фондів (група 1, символ 93) та галузевих фондів охорони праці (група 1, символ 68).

Форма N 505 (квартальна)

Затверджена постановою Правління

Національного банку України

від 12 грудня 1997 року N 436

Погоджена з Державним комітетом

статистики України

Надається електронною поштою:

- регіональними управліннями НБУ -

Департаменту валютного регулювання

НБУ через Центральну розрахункову

палату до 7 числа після звітного

кварталу

Інформація

про надані резидентам реєстраційні свідоцтва

на одержання кредитів в іноземній валюті від іноземних

кредиторів та загальні відомості щодо умов кредитування

за ______ квартал 199__ р.

_____________________________________________

(регіональне управління)

-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

| |------------+-------------|вуючого |--------------+------------+-----------------------+------------------|стання |----------------------|

| | | | | | | | | | | |ти |валюти) | | | % | | | | |

|---+-----+------+-----+---+---+--------+------+-------+-----+------+---+-------------+-----+---+-------+------+-------+----------+-----------|

| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12| 13 | 14 | 15| 16 | 17 | 18 | 19 | 20 |

|---+-----+------+-----+---+---+--------+------+-------+-----+------+---+-------------+-----+---+-------+------+-------+----------+-----------|

| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |

-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

де:

3, 9, 14, 20 колонки 6 знаків ДД/ММ/РР

5 колонка для позичальників-уповноважених банків

- код МФО банку (6 знаків), для інших

позичальників-юридичних осіб -

ідентифікаційний код відповідно до

Єдиного державного реєстру підприємств

та організацій України (8 знаків)

11 колонка 3 знаки згідно з Класифікатором держав

світу

12 колонка 3 знаки згідно з Класифікатором валют

13 колонка сума в одиницях оригінальної валюти

кредиту

"___"__________________ 199 р. Керівник _______________________

______________________________

(прізвище виконавця, телефон) Головний бухгалтер _____________

Інструкція до форми N 505

Інформація

про надані резидентам реєстраційні свідоцтва на

одержання кредитів в іноземній валюті від іноземних кредиторів

та загальні відомості щодо умов кредитування

У звіті за формою N 505 "Інформація про надані резидентам реєстраційні свідоцтва на одержання кредитів в іноземній валюті від іноземних кредиторів" подається інформація про надані протягом звітного кварталу регіональними управліннями Національного банку України реєстраційні свідоцтва і додатки до реєстраційних свідоцтв та загальні дані про іноземні кредити, що залучаються юридичними особами - резидентами України на підставі цих реєстраційних свідоцтв Національного банку України.

Звіт включає дані з реєстраційного свідоцтва на одержання кредиту в іноземній валюті від іноземного кредитора та листа-повідомлення на одержання реєстраційного свідоцтва, затверджених постановою Правління Національного банку України від 7 травня 1997 року N 144 ( v0442500-97 ).

Колонка 7 містить код МФО установи уповноваженого банку, яка безпосередньо обслуговує іноземний кредит, і заповнюється на підставі даних, наведених резидентом-позичальником у пункті 7 листа-повідомлення на одержання реєстраційного свідоцтва відповідно до "Довідника комерційних банків України".

Колонка 6 заповнюється на підставі даних про вид підприємства, що наведені резидентом-позичальником у пункті 1 листа-повідомлення на одержання реєстраційного свідоцтва. Вид позичальника може набувати таких значень:

- банк;

- підприємство з іноземними інвестиціями;

- інші.

До підприємства з іноземними інвестиціями відноситься підприємство, іноземна інвестиція в статутному фонді якого, за його наявності, становить не менше 10 відсотків.

Колонки 15-17 заповнюються на підставі даних, наведених резидентом-позичальником у пункті 14 листа-повідомлення на одержання реєстраційного свідоцтва.

У колонці 15 вказується тип відсоткової ставки, який може набувати таких значень:

- безпроцентна;

- плаваюча;

- фіксована.

Для плаваючої відсоткової ставки у колонці 16 вказується база її обчислення, а у колонці 17 - розмір маржі.

Колонки 19 та 20 заповнюються лише у разі наявності змін до інформації, що надавалася у звіті за формою N 505 у попередні періоди стосовно конкретного іноземного кредиту, залученого на підставі відповідного реєстраційного свідоцтва.

У разі внесення змін або доповнень до тексту реєстраційного свідоцтва або зміни обслуговуючого банку за конкретним іноземним кредитом, у звіті за формою N 505 надається повна інформація щодо іноземного кредиту, залученого на підставі цього реєстраційного свідоцтва, з урахуванням внесених змін та доповнень. При цьому у колонці 20 вказується дата відповідного внесення змін або доповнень. У разі оформлення змін та доповнень у вигляді додатку до реєстраційного свідоцтва у колонках 19 та 20 вказується номер та дата цього додатку відповідно.

У разі повернення резидентом регіональному управлінню реєстраційного свідоцтва у зв'язку з неодержанням позичальником іноземного кредиту в звіті за формою N 505 вказується номер та дата реєстраційного свідоцтва (колонки 2, 3), дата повернення реєстраційного свідоцтва (колонка 20), колонки 4 - 19 не заповнюються.

Форма N 529 (квартальна)

Затверджена постановою Правління

Національного банку України

від 12 грудня 1997 року N 436

Погоджена з Державним комітетом

статистики України

Надається електронною поштою:

- регіональними управліннями НБУ -

Департаменту валютного регулювання

НБУ через Центральну розрахункову

палату 1 лютого, 1 травня,

1 серпня, 1 листопада

Форма N 529 втратила чинність.

Інформація

про кількість декларувань резидентами України

валютних цінностей та майна, що належать їм

та знаходяться за межами України

за______ квартал 199__ року

___________________________________

(регіональне управління)

------------------------------------------------------------------

|Кількість резидентів, | Кількість | Загальна кількість |

| які задекларували | резидентів, які | наданих резидентам |

| наявність валютних | повідомили про | довідок |

|цінностей та майна за | відсутність | встановленого зразка |

| межами України |валютних цінностей| |

| |та майна за межами| |

| | України | |

|----------------------+------------------+----------------------|

| 1 | 2 | 3 |

|----------------------+------------------+----------------------|

------------------------------------------------------------------

"___"_________________ 199 р. Керівник ________________________

______________________________

(прізвище виконавця, телефон) Головний бухгалтер ______________

Інструкція до форми N 529

Інформація

про кількість декларувань резидентами України

валютних цінностей та майна, що належать їм

та знаходяться за межами України

У звіті за формою N 529 надаються дані про кількість резидентів, які задекларували наявність валютних цінностей та майна за межами України. Ці дані повинні узгоджуватись з інформацією, що міститься в звіті за формою N 530 "Звіт про стан декларування резидентами України валютних цінностей та майна, що належать їм та знаходяться за межами України". Кількість резидентів, які повідомили про відсутність валютних цінностей та майна за межами України (графа 2 звіту за формою N 529), повинна дорівнювати різниці між загальною кількістю резидентів, які здійснили декларування, і кількістю резидентів, які задекларували наявність валютних цінностей та майна за межами України (графа 1 звіту за формою N 529).

Загальна кількість наданих резидентам довідок встановленого зразка (графа 3 звіту за формою N 529) надається відповідно до кількості довідок, виданих регіональними управліннями НБУ згідно з п.4 спільного Інструктивного листа Національного банку України та Головної державної податкової інспекції України "Щодо подання Декларації про валютні цінності, доходи та майно" від 15.02.96 р. N 13-124/261-783.

Форма N 530 (квартальна)

Затверджена постановою Правління

Національного банку України

від 27 квітня 1998 року N 163

Погоджена з Державним комітетом

статистики України

Надається електронною поштою:

- регіональними управлінням НБУ

Департаменту валютного регулювання НБУ

через Центральну розрахункову палату

1 лютого, 1 травня, 1 серпня, 1 листопада

Звіт

про стан декларування резидентами України

валютних цінностей та майна, що належать їм та

знаходяться за межами України

за _________ квартал 199__ року

________________________________________

(регіональне управління)

(одиниць валюти)

--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

| номер| |резидента|резидента|країни|валюти| фінан- |-----------------------------------------------------|майнових| отрима-|------------------|

| | | | | | | | |(у т. ч. | (у т. ч. | та прав | | | | | кордо- |

|------+---------+---------+---------+------+------+--------+---------+-------------+-----------+---------+-------+--------+--------+---------+--------|

| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 |

|------+---------+---------+---------+------+------+--------+---------+-------------+-----------+---------+-------+--------+--------+---------+--------|

--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

"___"__________________ 199 р. Керівник ________________________

______________________________

(прізвище виконавця, телефон) Головний бухгалтер _______________

Інструкція до форми N 530

Звіт

про стан декларування резидентами України

валютних цінностей та майна, що належать їм

та знаходяться за межами України

У звіті за формою N 530 "Звіт про стан декларування резидентами України валютних цінностей та майна, що належать їм та знаходяться за межами України" надається інформація про інвестиції за кордон (фінансові і майнові вкладення). Вказаний звіт не містить інформації про товари та майно, вивезені за кордон за експортними (бартерними) контрактами або на тимчасовій основі.

Звіт включає дані з Декларації "Про валютні цінності, доходи та майно, що належать резиденту України і знаходяться за її межами", затвердженої наказом Міністерства фінансів України від 25 грудня 1995 року N 207.

Із розділу 2 декларації "Фінансові вкладення" у графу 8 звіту "депозити та вклади" заносяться суми, задекларовані у графі 2 "Депозити та вклади в іноземні банки".

У графу 9 звіту "до статутних фондів підприємств (у т.ч. через цінні папери)" заносяться суми, задекларовані у графах:

- 3 "До статутних фондів іноземних (у т.ч. спільних) підприємств за кордоном";

- 4 "До статутних фондів дочірніх підприємств за кордоном"; - 9 "На придбання цінних паперів (акцій) іноземних підприємств".

У графу 10 звіту "до статутних фондів банків (у т. ч. через цінні папери)" заносяться суми, задекларовані у графах:

- 6 "До статутних фондів іноземних (спільних) банків";

- 8 "На придбання цінних паперів (акцій) іноземних банків".

У графу 11 звіту "на придбання майна та прав власності" заносяться суми, задекларовані у графах:

- 11 "На придбання нерухомого майна";

- 12 "На придбання інтелектуальної (промислової) власності". У графу 12 звіту "на інші цілі" заносяться суми, задекларовані у графах:

- 1 "На рахунках, відкритих в іноземних банках";

- 5 "На рахунки філій (представництв) за кордоном";

- 7 "На придбання іноземних державних цінних паперів";

- 10 "На придбання іноземних страхових полісів";

- 14 "Перераховано на інші цілі".

Загальна сума у графах 8-12 звіту "в тому числі" має відповідати сумі графи 7 звіту "Загальна сума фінансових вкладень".

Із розділу 3 декларації "Майно та товари за кордоном" у графу 13 звіту "Загальна сума майнових вкладень" заносяться суми, задекларовані у графах:

- 1 "До статутних фондів іноземних (у т.ч. спільних) підприємств";

- 2 "До статутних фондів дочірніх підприємств за кордоном";

- 3 "До філій (представництв) за кордоном";

- 4 "До статутних фондів іноземних (у т.ч. спільних) банків"; - 8 "Інше майно за кордоном, у т.ч. нерухоме майно".

Із розділу 4 декларації "Доходи (дивіденди) в іноземній валюті, одержані за межами України" у графу 14 звіту "Загальна сума отриманих доходів, усього" заносяться суми, задекларовані у п.4 "Одержано доходів (дивідендів)".

У графу 15 звіту "повернено в Україну" заносяться суми, задекларовані у підпункті" - із них перераховано на валютні рахунки в уповноваженому банку України" п.4.

У графу 16 звіту "реінвестовано за кордоном" заносяться суми, задекларовані у підпункті" - із них перераховано на рахунки в іноземних банках" п.4. Загальна сума у графах 15-16 звіту "в тому числі" може не відповідати сумі графи 14 звіту "Загальна сума отриманих доходів, усього" в тому випадку, якщо сума одержаних резидентом доходів відома і показана у п.4 розділу 4 декларації, але на дату декларування ще не перерахована платником.

Суми валютних цінностей, задекларованих у перевідних рублях, надаються кодом валюти 998 (інвалютні рублі).

Звіт за звітний квартал надається 1 лютого, 1 травня, 1 серпня, 1 листопада. У разі наявності додаткової інформації за звітний квартал уточнена форма повторюється 1 березня, 1 червня, 1 вересня, 1 грудня з приміткою "Повторно".

Форма N 535 (квартальна)

Затверджена постановою Правління

Національного банку України

від 03.08.98 N 299

Погоджена з Державним комітетом

статистики України

Надається електронною поштою:

- регіональними управліннями НБУ -

Департаменту валютного регулювання НБУ

30 числа після звітного періоду

Звіт

про залишки коштів на рахунках підприємств України

за межами України за станом на 199__ р.

______________________________________

(регіональне управління)

------------------------------------------------------------------------------

| | Сальдо рахунку за квартал |

|----------------------------------------------| (в одиницях валюти) |

|підпри-|ЄДРПОУ|іноземного| в закордон- |валюти|-----------------------------|

|-------+------+----------+-------------+------+---------+---------+---------|

| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |

------------------------------------------------------------------------------

"___"____________ 199 р. Керівник _______________________

______________________________

(прізвище виконавця, телефон) Головний бухгалтер _____________

Інструкція до форми N 535

Звіт

про залишки коштів на рахунках

підприємств України за межами України

Звіт за формою N 535 надають регіональні управління НБУ в розрізі підприємств (організацій) - резидентів України, що мають рахунки в іноземних банках, відкриті на підставі індивідуальних ліцензій Національного банку України. Звіт надається електронною поштою Департаменту валютного регулювання Національного банку України 30 числа після звітного кварталу. Звіт за формою N 535 надається окремо за кожним зарубіжним рахунком і у валюті, в якій він ведеться (включаючи валюти колишнього СРСР).

1. Колонка 1 (Назва підприємства) - повна назва підприємства (організації) - резидента України, що має рахунок в іноземному банку, відкритий на підставі індивідуальної ліцензії Національного банку України.

2. Колонка 2 (Код ЄДРПОУ) - код підприємства-резидента України - 8 знаків.

3. Колонка 3 (Назва іноземного банку) - повна назва іноземного банку, в якому відкрито рахунок резиденту України (на підставі індивідуальної ліцензії Національного банку України).

4. Колонка 4 (Номер рахунку в закордонному банку) - номер рахунку, який відкритий згідно з індивідуальною ліцензією НБУ на право відкриття та використання рахунку за межами України.

5. Колонка 5 (Код валюти) - цифровий код валюти згідно з Класифікатором валют - 3 знаки.

6. Колонка 6 (Сальдо рахунку на кінець 1 місяця поточного кварталу (в одиницях валюти)) - сума залишку коштів на відповідному рахунку за станом на кінець місяця.

7. Колонка 7 (Сальдо рахунку на кінець 2 місяця поточного кварталу (в одиницях валюти)) - сума залишку коштів на відповідному рахунку за станом на кінець місяця.

8. Колонка 8 (Сальдо рахунку на кінець 3 місяця поточного кварталу (в одиницях валюти)) - сума залишку коштів на відповідному рахунку за станом на кінець місяця.

Форма N 539 (місячна)

Затверджена постановою Правління

Національного банку України

від 24 червня 1998 року N 244

Погоджена з Державним комітетом

статистики України

Надається електронною поштою:

- регіональними управліннями НБУ -

Департаменту валютного регулювання НБУ

через Центральну розрахункову палату

10 числа після звітного періоду

Звіт

про заходи щодо повернення в Україну

валютних цінностей, що незаконно знаходяться за її межами*

за _____________ місяць 199__ року

_________________________________

(регіональне управління)

-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

|резидента| | | |----------------------------------------------------------------| розгляд до |

|---------+---------+---------+---------+---------------------+----------------+-------------------------+--------------|

| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |

|---------+---------+---------+---------+---------------------+----------------+-------------------------+--------------|

-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

"___"________________ 199 р. Керівник __________________________

_____________________________

(прізвище виконавця, телефон) Головний бухгалтер ________________

Інструкція до форми N 539

Звіт

про заходи щодо повернення в Україну

валютних цінностей, що незаконно знаходяться за її межами

Звіт про хід виконання Указу Президента України N 319/94 від 18.06.94 "Про невідкладні заходи щодо повернення в Україну валютних цінностей, що незаконно знаходяться за її межами" надається регіональними управліннями НБУ (а також ОПЕРУ НБУ та Головним управлінням НБУ) у разі наявності інформації у графах 5 - 8.

У графу 5 звіту заносяться суми штрафів, накладені безпосередньо регіональними управліннями НБУ (а також ОПЕРУ НБУ та Головним управлінням НБУ) за порушення резидентами України вимог пунктів: 4(а); 4(д); 4(е) статті 5 Декрету Кабінету Міністрів України "Про систему валютного регулювання і валютного контролю" ( 15-93 ).

У графу 6 звіту заносяться суми штрафів, накладені безпосередньо регіональними управліннями НБУ (а також ОПЕРУ НБУ та Головним управлінням НБУ) за порушення вимог щодо здійснення уповноваженими банками контролю за операціями, що вказані у графі 5.

У графу 7 звіту заносяться суми штрафів за порушення резидентами України вимог статті 9 Декрету Кабінету Міністрів України "Про систему валютного регулювання і валютного контролю".

У графу 8 звіту заноситься кількість матеріалів за вказаним у графах 2-4 резидентом, який здійснив зазначені у графах 5-7 порушення, що були надіслані за звітний період на розгляд до правоохоронних органів.

Форма N 550Д-Н (щоденна)

Затверджена постановою Правління

Національного банку України

від 12 грудня 1997 року N 436

Погоджена з Державним комітетом

статистики України

Надається електронною поштою:

- регіональними управліннями НБУ -

Департаменту валютного регулювання

через Центральну розрахункову

палату до 16.00 години наступного

дня

Розшифровка

валютних рахунків за видами валют

за ______________ 199__ року

________________________________________

(регіональне управління)

-------------------------------------------------------------------------------------------

| |Сальдо в інвалюті (соті частки одиниць| Сальдо у гривневому еквіваленті |

|Балансовий | валюти) | (копійки) |

|(позабалан-|--------------------------------------+--------------------------------------|

| рахунок |------------+------------+------------+------------+------------+------------|

|-----------+-----+------+-----+------+-----+------+-----+------+-----+------+-----+------|

| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 |

|-----------+-----+------+-----+------+-----+------+-----+------+-----+------+-----+------|

-------------------------------------------------------------------------------------------

"___"_____________ 199 р. Керівник ______________________

____________________________

(прізвище виконавця, телефон) Головний бухгалтер _____________

Інструкція до форми N 550Д-Н

Розшифровка

валютних рахунків за видами валют

Звіт містить дані про залишки в іноземній валюті та їх гривневий еквівалент за всіма балансовими та позабалансовими рахунками (за дебетом та кредитом) з їх розподілом за операціями з резидентами та нерезидентами України та розшифровкою за видами валют.

Звіт за формою надається електронною поштою регіональними управліннями Національного банку України Департаменту валютного регулювання через Центральну розрахункову палату щоденно до 15 години наступного дня.

Ці дані у формі звітності надаються за такими показниками:

Дата (за станом на...) - дата, за яку надається звіт.

Код регіонального управління - згідно з "Довідником установ банків України" rcukru.dbf - 9 знаків.

Код валюти - цифровий код валюти згідно з Класифікатором валют - 3 знаки.

Колонка 1 (балансовий (позабалансовий) рахунок) - балансовий (позабалансовий) рахунок Плану рахунків бухгалтерського обліку банків України ( va493500-97 ) - 4 знаки.

Колонка 2 (сальдо в інвалюті/резиденти/Д) - залишки на кінець операційного дня за дебетом за кожним із балансових (позабалансових) рахунків у розрізі валют за операціями з резидентами. Ці залишки повинні розраховуватися із обсягів залишків на відповідних рахунках на кінець попереднього дня з урахуванням оборотів поточного операційного дня.

Колонка 3 (сальдо в інвалюті/резиденти/К) - залишки на кінець операційного дня за кредитом за кожним із балансових (позабалансових) рахунків у розрізі валют за операціями з резидентами. Ці залишки повинні розраховуватися із обсягів залишків на відповідних рахунках на кінець попереднього дня з урахуванням оборотів поточного операційного дня.

Колонка 4 (сальдо в інвалюті/нерезиденти/Д) - залишки на кінець операційного дня за дебетом за кожним із балансових (позабалансових) рахунків у розрізі валют за операціями з нерезидентами. Ці залишки повинні розраховуватися із обсягів залишків на відповідних рахунках на кінець попереднього дня з урахуванням оборотів поточного операційного дня.

Колонка 5 (сальдо в інвалюті/нерезиденти/К) - залишки на кінець операційного дня за кредитом за кожним із балансових (позабалансових) рахунків у розрізі валют за операціями з нерезидентами. Ці залишки повинні розраховуватися із обсягів залишків на відповідних рахунках на кінець попереднього дня з урахуванням оборотів поточного операційного дня.

Колонка 6 (сальдо в інвалюті/усього/Д) - залишки на кінець операційного дня за дебетом за кожним із балансових (позабалансових) рахунків у розрізі валют.

Колонка 7 (сальдо в інвалюті/усього/К) - залишки на кінець операційного дня за кредитом за кожним із балансових (позабалансових) рахунків у розрізі валют.

Колонки 2-7 заповнюються в сотих частках одиниць валют - до 16 знаків.

Колонка 8 (сальдо в гривневому еквіваленті/резиденти/Д) - гривневий еквівалент залишків за дебетом в іноземній валюті (за курсом НБУ на поточний операційний день) за кожним із балансових (позабалансових) рахунків за операціями з резидентами. Ці залишки повинні розраховуватися із обсягів залишків на відповідних рахунках на кінець попереднього дня з урахуванням оборотів поточного операційного дня.

Колонка 9 (сальдо в гривневому еквіваленті/резиденти/К) - гривневий еквівалент залишків за кредитом в іноземній валюті (за курсом НБУ на поточний операційний день) за кожним із балансових (позабалансових) рахунків за операціями з резидентами. Ці залишки повинні розраховуватися із обсягів залишків на відповідних рахунках на кінець попереднього дня з урахуванням оборотів поточного операційного дня.

Колонка 10 (сальдо в гривневому еквіваленті/нерезиденти/Д) - гривневий еквівалент залишків за дебетом в іноземній валюті (за курсом НБУ на поточний операційний день) за кожним із балансових (позабалансових) рахунків за операціями з нерезидентами. Ці залишки повинні розраховуватися із обсягів залишків на відповідних рахунках на кінець попереднього дня з урахуванням оборотів поточного операційного дня.

Колонка 11 (сальдо в гривневому еквіваленті/нерезиденти/К) - гривневий еквівалент залишків за кредитом в іноземній валюті (за курсом НБУ на поточний операційний день) за кожним із балансових (позабалансових) рахунків за операціями з нерезидентами. Ці залишки повинні розраховуватися із обсягів залишків на відповідних рахунках на кінець попереднього дня з урахуванням оборотів поточного операційного дня.

Колонка 12 (сальдо в гривневому еквіваленті/усього/Д) - гривневий еквівалент залишків за дебетом в іноземній валюті (за курсом НБУ на поточний операційний день) за кожним із балансових (позабалансових) рахунків.

Колонка 13 (сальдо в гривневому еквіваленті/усього/К) - гривневий еквівалент залишків за кредитом в іноземній валюті (за курсом НБУ на поточний операційний день) за кожним із балансових (позабалансових) рахунків.

Колонки 8-13 заповнюються в копійках - до 16 знаків.

Форма N 550-Н (місячна)

Затверджена постановою Правління

Національного банку України

від 12 грудня 1997 року N 436

Погоджена з Державним комітетом

статистики України

Надається електронною поштою:

- регіональними управліннями НБУ

Департаменту валютного регулювання

через Центральну розрахункову

палату 10 числа після звітного

періоду

Обороти

за місяць за рахунками в іноземних валютах

за станом на _____________ 199__ року

____________________________________

(регіональне управління)

-----------------------------------------------------------------------------------------------

| | Обороти за місяць в інвалюті (сотні | Обороти за місяць у гривневому еквіва- |

|Балансовий | частки одиниць валюти) | ленті (копійки) |

|(позаба- |----------------------------------------+----------------------------------------|

| рахунок |------------+-------------+-------------+------------+-------------+-------------|

|-----------+-----+------+------+------+-----+-------+-----+------+------+------+-----+-------|

| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 |

|-----------+-----+------+------+------+-----+-------+-----+------+------+------+-----+-------|

-----------------------------------------------------------------------------------------------

"___"____________ 199 р. Керівник ________________________

____________________________

(прізвище виконавця, телефон) Головний бухгалтер ______________

Інструкція до форми N 550-Н

Обороти

за місяць за рахунками в іноземних валютах

Звіт містить дані про обороти за місяць в іноземній валюті та їх гривневий еквівалент за всіма балансовими та позабалансовими рахунками (за дебетом та кредитом) з розподілом їх за операціями з резидентами та нерезидентами України та розшифровкою за видами валют.

Звіт за формою надається електронною поштою один раз на місяць регіональними управліннями Національного банку України Департаменту валютного регулювання через Центральну розрахункову палату 5 числа місяця, наступного за звітним.

Ці дані у формі звітності надаються за такими показниками:

Дата (за...) - місяць, за який надається звіт.

Код регіонального управління - згідно з "Довідником установ банків України" rcukru.dbf - 9 знаків.

Код валюти - цифровий код валюти згідно з Класифікатором валют - 3 знаки.

Колонка 1 (балансовий (позабалансовий) рахунок) - балансовий (позабалансовий) рахунок Плану рахунків бухгалтерського обліку банків України ( va493500-97 ) - 4 знаки.

Колонка 2 (обороти за місяць в інвалюті/резиденти/Д) - оборот за місяць за дебетом кожного з балансових (позабалансових) рахунків у розрізі валют за операціями з резидентами.

Колонка 3 (обороти за місяць в інвалюті/резиденти/К) - оборот за місяць за кредитом кожного з балансових (позабалансових) рахунків у розрізі валют за операціями з резидентами.

Колонка 4 (обороти за місяць в інвалюті/нерезиденти/Д) - оборот за місяць за дебетом кожного з балансових (позабалансових) рахунків у розрізі валют за операціями з нерезидентами.

Колонка 5 (обороти за місяць в інвалюті/нерезиденти/К) - оборот за місяць за кредитом кожного з балансових (позабалансових) рахунків у розрізі валют за операціями з нерезидентами.

Колонка 6 (обороти за місяць в інвалюті/усього/Д) - оборот за місяць за дебетом кожного з балансових (позабалансових) рахунків у розрізі валют. Загальна сума оборотів в інвалюті за дебетом повинна дорівнювати сумі відповідних оборотів за операціями з резидентами та операціями з нерезидентами. Колонка 6 = колонка 2 + колонка 4.

Колонка 7 (обороти за місяць в інвалюті/усього/К) - оборот за місяць за кредитом кожного з балансових (позабалансових) рахунків у розрізі валют. Загальна сума оборотів в інвалюті за кредитом повинна дорівнювати сумі оборотів за кредитом за операціями з резидентами та операціями з нерезидентами. Колонка 7 = колонка 3 + колонка 5.

Дані з колонок 2-7 заповнюються в сотих частках одиниць валют - до 16 знаків.

Колонка 8 (обороти за місяць у гривневому еквіваленті/резиденти/Д) - гривневий еквівалент обороту за місяць за дебетом в іноземній валюті (за курсом НБУ на кожний операційний день місяця) за операціями з резидентами України за кожним із балансових (позабалансових) рахунків.

Колонка 9 (обороти за місяць у гривневому еквівалент/резиденти/К) - гривневий еквівалент обороту за місяць за кредитом в іноземній валюті (за курсом НБУ на кожний операційний день місяця) за операціями з резидентами України за кожним із балансових (позабалансових) рахунків.

Колонка 10 (обороти за місяць у гривневому еквіваленті/нерезиденти/Д) - гривневий еквівалент обороту за місяць за дебетом в іноземній валюті (за курсом НБУ на кожний операційний день місяця) за операціями з нерезидентами України за кожним із балансових (позабалансових) рахунків.

Колонка 11 (обороти за місяць у гривневому еквіваленті/нерезиденти/К) - гривневий еквівалент обороту за місяць за кредитом в іноземній валюті (за курсом НБУ на кожний операційний день місяця) за операціями з нерезидентами України за кожним із балансових (позабалансових) рахунків.

Колонка 12 (обороти за місяць у гривневому еквіваленті/усього/Д) - гривневий еквівалент обороту за місяць за дебетом в іноземній валюті (за курсом НБУ на кожний операційний день місяця) за кожним із балансових (позабалансових) рахунків. Загальна сума оборотів у гривневому еквіваленті за дебетом повинна дорівнювати сумі відповідних оборотів за операціями з резидентами та операціями з нерезидентами. Колонка 12 = колонка 8 + колонка 10.

Колонка 13 (обороти за місяць у гривневому еквіваленті/усього/К) - гривневий еквівалент обороту за місяць за кредитом в іноземній валюті (за курсом НБУ на кожний операційний день місяця) за кожним із балансових (позабалансових) рахунків. Загальна сума оборотів у гривневому еквіваленті за кредитом повинна дорівнювати сумі відповідних оборотів за операціями з резидентами та операціями з нерезидентами. Колонка 13 = колонка 9 + колонка 11.

Дані з колонок 8-13 заповнюються в копійках - до 16 знаків.

Форма N 551 (місячна)

Затверджена постановою Правління

Національного банку України

від 24 червня 1998 року N 244

Погоджена з Державним комітетом

статистики України

Надається електронною

поштою:

- регіональними управліннями НБУ -

Департаменту валютного регулювання

через Центральну розрахункову палату

10 числа після звітного періоду

Звіт

про кількість виявлених порушень валютного законодавства,

допущених комерційними банками, та вжиті до порушників заходи

___________________________________

(регіональне управління)

-------------------------------------------------------------------------

| N | |Кількісні |

| п/п | |показники*|

| | |(одиниці) |

|-----+------------------------------------------------------+----------|

|1. |Проведено перевірок комерційних банків - | |

| |юридичних осіб | |

|-----+------------------------------------------------------+----------|

|2. |Проведено перевірок філій, відділень, | |

| |установ комерційних банків | |

|-----+------------------------------------------------------+----------|

|3. |Проведено перевірок пунктів обміну іноземної | |

| |валюти (в тому числі агентських) | |

|-----+------------------------------------------------------+----------|

|4. |Отримано матеріалів про порушення | |

| |законодавчих та нормативних актів | |

| |комерційними банками | |

| |(філіями, обмінними пунктами тощо) | |

|-----+------------------------------------------------------+----------|

|4-а. |у тому числі від податкових органів | |

|-----+------------------------------------------------------+----------|

|4-б. |у тому числі від правоохоронних органів | |

|-----+------------------------------------------------------+----------|

|5. |За результатами перевірок (розгляду | |

| |отриманих матеріалів) встановлено фактів | |

| |порушення законодавчих та нормативних актів | |

| |комерційними банками (філіями, обмінними | |

| |пунктами тощо) | |

|-----+------------------------------------------------------+----------|

|6. |Застосовано матеріальних санкцій на | |

| |загальну суму (в копійках) | |

|-----+------------------------------------------------------+----------|

|7. |Скасовано ліцензій (окремих пунктів) | |

|-----+------------------------------------------------------+----------|

|8. |Застосовано спеціальних режимів, | |

| |обмежень тощо | |

| |(в тому числі тимчасових) | |

|-----+------------------------------------------------------+----------|

|9. |Застосовано заходів попереджувального | |

| |характеру | |

|-----+------------------------------------------------------+----------|

|10. |Передано матеріалів щодо порушень для | |

| |розгляду в НБУ | |

|-----+------------------------------------------------------+----------|

|11. |Передано матеріалів щодо порушень для | |

| |розгляду іншим державним органам | |

|-----+------------------------------------------------------+----------|

|11-а.|у тому числі правоохоронним органам | |

-------------------------------------------------------------------------

"___"________________ 199 р. Керівник _________________________

_____________________________

(прізвище виконавця, телефон)

--------------------------------------

* - п. 6 вартісний показник (копійки)

Інструкція до форми N 551

Звіт

про кількість виявлених порушень валютного законодавства,

допущених комерційними банками,

та вжиті до порушників заходи

Форма звітності розроблена на виконання рішення Координаційного комітету по боротьбі з корупцією і організованою злочинністю при Президентові України від 20.05.98 N 4/98-рк "Про підсумки роботи Координаційного комітету за минулий рік та чотири місяці поточного року і заходи щодо підвищення ефективності його діяльності".

Звіт надається регіональними управліннями Національного банку України щодо подій, які відбулися протягом звітного місяця. Наприклад, якщо перевірка була здійснена в 1 місяці, а санкції за її результатами були застосовані в 2 місяці, то статистичні показники щодо одного порушення повинні бути віднесені до двох відповідних звітів.

Форма N 720-Н (квартальна)

Затверджена постановою Правління

Національного банку України

від 12 грудня 1997 року N 436

Погоджена з Державним комітетом

статистики України

Надається електронною поштою:

- регіональними управліннями НБУ,

Центральним сховищем, Операційним

управлінням НБУ -

Департаменту готівково-грошового

обігу НБУ в останній робочий день

другого місяця кварталу, що передує

кварталу, на який розраховується

прогноз

Прогнозні розрахунки

касових оборотів

на _______ квартал 199__ р.

_______________________________________

(установи Національного банку)

(гривні)

-------------------------------------------------------------------------

| |Сим-| Сума за квартал |

| Статті приходу і видатків |воли|---------------------------|

| | | |--------------------|

| | | | 1 | 2 | 3 |

|--------------------------------------+----+------+------+------+------|

|Надходження торгової виручки | 02 | | | | |

|Надходження виручки від усіх видів | 05 | | | | |

|Надходження квартирної плати і | 08 | | | | |

|Надходження виручки видовищних | 09 | | | | |

|Надходження виручки підприємств | 11 | | | | |

|Надходження на рахунки колективних | 13 | | | | |

|Надходження на рахунки за вкладами | 16 | | | | |

|Надходження від підприємств зв'язку | 17 | | | | |

|Інші надходження (включаючи повернення| 32 | | | | |

|Купівля готівки комерційними банками | 37 | | | | |

|Підкріплення оборотної каси з | 38 | | | | |

|Надходження готівки в операційну касу | 39 | | | | |

|--------------------------------------+----+------+------+------+------|

|Видачі на оплату праці, грошові | 40 | | | | |

|Видачі на закупівлю | 46 | | | | |

|Видачі з рахунків колективних | 47 | | | | |

|Видачі на виплату пенсій, допомог і | 50 | | | | |

|Видачі з рахунків за вкладами громадян| 55 | | | | |

|Видачі підкріплень підприємствам | 59 | | | | |

|Видачі на інші цілі | 61 | | | | |

|Продаж готівки комерційними банками | 72 | | | | |

|Перерахування з оборотної каси до | 73 | | | | |

-------------------------------------------------------------------------

Примітка: Прогнозні розрахунки за формою складаються відповідно до порядку, встановленого Інструкцією N 4 "Про організацію роботи з готівкового обігу установами банків України", затвердженою постановою Правління НБУ від 13.10.97 N 335 ( z0529-97 ) (розділ II).

Форма N 721-Н (квартальна)

Затверджена постановою Правління

Національного банку України

від 12 грудня 1997 року N 436

Погоджена з Державним комітетом

статистики України

Надається електронною поштою:

- регіональними управліннями НБУ,

Центральним сховищем, Операційним

управлінням НБУ -

Департаменту готівково-грошового

обігу НБУ в останній робочий день

другого місяця кварталу, що передує

кварталу, на який розраховується

прогноз

Розрахунок

прогнозу касових оборотів

з надходження торговельної виручки

на __________ квартал 199__ р

_____________________________________

(установи Національного банку)

(гривні)

------------------------------------------------------------------

| | | квартал | 199__ р. |

|--------------------------+---+------------------+--------------|

| 1 | 2 | 3 | 4 |

|--------------------------+---+------------------+--------------|

|--------------------------+---+------------------+--------------|

|--------------------------+---+------------------+--------------|

|(1+2) | | | |