1.1. Пункт 7 "Порядку надання форм звітності" доповнити абзацом десятим такого змісту:

"З метою забезпечення реальної річної фінансової звітності додатково за календарний рік надається інформація про обороти та залишки за рахунками за станом на 31 грудня звітного року у вигляді двох файлів для комерційних банків (25, 81) і трьох файлів (25, 81, А4) для Національного банку України. Файл 25 (передається у січні наступного за звітним роком) містить дані про обороти за проводками щодо закриття балансових рахунків 3500, 3501, 3510, 3511(НБУ) 2500, 2501, 2510, 2511(КБ), рахунків доходів та витрат на прибуток чи збиток минулого року, що очікує затвердження та залишки за всіма рахунками. Файл 81 для комерційних банків та файли 81, А4 для Національного банку України (передаються у травні наступного за звітним роком) містять дані про коригуючі обороти за результатами зовнішнього аудиту та залишки за всіма рахунками.

Форми звітності, що складаються із економічних показників даних файлів, не змінюються незалежно від нумерації файлів (02, 25, 81, А4)".

2.1. У Переліку файлів та форм звітності територіальних управлінь і установ Національного банку України:

рядки з номерами файлів 02, 38, 54, 65 викласти в такій редакції:

** 14 числа після звітного періоду встановлено подання звітності за формою N 1-НБУ для Банкнотно-монетного двору, Фабрики банкнотного паперу (м.Малин), Виробничо-ремонтного комплексу.

увести рядки

рядки

виключити.

2.2. У форму 1-НБУ "Баланс" та інструкцію до неї внести такі зміни:

У формі порядок подання викласти в такій редакції:

Інструкцію до форми доповнити абзацом другим такого змісту:

"Баланс Національного банку України складається поетапно: 10 числа формується баланс, за винятком Банкнотно-монетного двору, Фабрики банкнотного паперу (м.Малин), Виробничо-ремонтного комплексу; 14 числа формується повний баланс Національного банку України".

2.3. Форму N 91 "Звіт про виявлені порушення, що можуть свідчити про злочинну діяльність" та інструкцію до неї викласти в такій редакції:

Інформація за формою подається відповідно до пункту 1 статті 18 Закону України "Про організаційно-правові основи боротьби з організованою злочинністю".

Інформація за формою складається територіальними управліннями та структурними підрозділами банківського нагляду Національного банку України і подається електронною поштою до 3-го числа щомісяця Генеральному департаменту банківського нагляду через Центральну розрахункову палату

Форма заповнюється у такому порядку:

Рядок 1 - зазначається кількість планових перевірок, проведених структурними підрозділами банківського нагляду Національного банку України.

Рядок 2 - зазначається кількість переданих з власної ініціативи Національним банком України правоохоронним органам (органам контролю) матеріалів, що були отримані при аналізі інформації, що надходить від банків або під час проведення виїзних інспектувань, та може свідчити про злочинну діяльність.

Рядок 2.1 - зазначається кількість отриманих повідомлень від правоохоронних органів за переданими Національним банком України матеріалами.

Рядок 2.1.1 - зазначається кількість отриманих Національним банком України повідомлень від правоохоронних органів за переданими матеріалами в частині порушених кримінальних справ.

Рядок 2.1.2 - зазначається кількість отриманих повідомлень від правоохоронних органів за переданими матеріалами в частині вжиття інших заходів (прокурорського реагування, штрафних санкцій тощо).

Рядок 2.1.3 - зазначається кількість отриманих повідомлень від правоохоронних органів про відсутність підстав для реагування.

Сума рядків 2.1.1, 2.1.2 та 2.1.3 повинна дорівнювати значенню рядка 2.1

Рядок 2.2 - зазначається кількість отриманих додаткових повідомлень за раніше переданими Національним банком України матеріалами правоохоронним органам.

Рядок 2.2.1 - зазначається кількість отриманих додаткових повідомлень за раніше переданими матеріалами в частині передачі матеріалів до суду.

Рядок 2.2.2 - зазначається кількість отриманих додаткових повідомлень за раніше переданими матеріалами в частині інформації про осудження.

Рядок 2.2.3 - зазначається кількість отриманих додаткових повідомлень за раніше переданими матеріалами в частині інформації про інші рішення судових органів.

Сума рядків 2.2.1, 2.2.2 та 2.2.3 повинна дорівнювати значенню рядка 2.2

Рядок 3 - зазначається кількість здійснених перевірок за дорученням правоохоронних органів (органів контролю).

Рядок 3.1 - зазначається кількість виявлених за дорученнями правоохоронних органів (органів контролю) порушень банківського законодавства.

Рядок 3.1.1 - зазначається кількість виявлених за дорученнями правоохоронних органів (органів контролю) порушень у сфері кредитних відносин.

Рядок 3.1.2 - зазначається кількість виявлених за дорученнями правоохоронних органів (органів контролю) порушень у сфері інших банківських операцій.

Рядок 3.1.3 - зазначається кількість виявлених за дорученнями правоохоронних органів (органів контролю) порушень у сфері бухгалтерського обліку і звітності.

Рядок 3.1.4 - зазначається кількість виявлених за дорученнями правоохоронних органів (органів контролю) порушень у сфері банківської статистики.

Рядок 3.1.5 - зазначається кількість виявлених за дорученнями правоохоронних органів (органів контролю) порушень в інших сферах банківської діяльності.

Сума рядків 3.1.1, 3.1.2, 3.1.3, 3.1.4 та 3.1.5 повинна дорівнювати значенню рядка 3.1.

Рядок 3.2 - зазначається кількість вжитих заходів впливу за виявленими порушеннями.

Рядок 3.2.1 - зазначається кількість випадків накладання штрафів на керівництво банку за виявленими порушеннями.

Рядок 3.2.2 - зазначається кількість випадків накладання штрафів на банки за виявленими порушеннями.

Рядок 3.2.3 - зазначається кількість випадків відсторонення керівництва від управління банком за виявленими порушеннями.

Рядок 3.2.4 - зазначається кількість випадків призначення тимчасової адміністрації за виявленими порушеннями.

Рядок 3.2.5 - зазначається кількість випадків обмеження, зупинення чи припинення здійснення окремих банківських операцій за виявленими порушеннями.

Рядок 3.2.6 - зазначається кількість випадків відкликання ліцензії, прийняття рішення про реорганізацію/ліквідацію.

Сума рядків 3.2.1, 3.2.2, 3.2.3, 3.2.4, 3.2.5 та 3.2.6 повинна дорівнювати значенню рядка 3.2.

Рядок 3.3 - зазначається кількість переданих до правоохоронних органів матеріалів за їх запитами та за результатами перевірок, здійснених за їх дорученням.

Рядок 3.4 - зазначається кількість отриманих від правоохоронних органів повідомлень за переданими ними матеріалами.

Рядок 3.4.1 - зазначається кількість отриманих повідомлень про порушення кримінальної справи.

Рядок 3.4.2 - зазначається кількість отриманих повідомлень за переданими матеріалами про вжиття інших заходів (прокурорського реагування, штрафних санкцій тощо).

Рядок 3.4.3 - зазначається кількість отриманих повідомлень про відсутність підстав для реагування.

Сума рядків 3.4.1, 3.4.2 та 3.4.3 повинна дорівнювати значенню рядка 3.4.

Рядок 3.5 - зазначається кількість отриманих додаткових повідомлень від правоохоронних органів за раніше переданими матеріалами за їх запитами.

Рядок 3.5.1 - зазначається кількість отриманих додаткових повідомлень за раніше переданими матеріалами про передавання матеріалів до суду.

Рядок 3.5.2 - зазначається кількість отриманих додаткових повідомлень за раніше переданими матеріалами про осудження.

Рядок 3.5.3 - зазначається кількість отриманих додаткових повідомлень за раніше переданими матеріалами про інші рішення судових органів.

Сума рядків 3.5.1, 3.5.2 та 3.5.3 повинна дорівнювати значенню рядка 3.5

Рядок 4 - зазначається загальна кількість здійснених перевірок Національним банком України (рядок 1 + рядок 3).

Рядок 5 - зазначається загальна кількість переданих Національним банком України матеріалів до правоохоронних органів (рядок 2 + рядок 3.3).

Рядок 6 - зазначається загальна кількість отриманих Національним банком України повідомлень від правоохоронних органів (рядок 2.1 + рядок 2.2 + рядок 3.4 + рядок 3.5)".

2.4. У порядку подання форм N 619 "Довідка про встановлення кореспондентських відносин", N 682 "Звіт про застосування Національним банком України до комерційних банків - юридичних осіб заходів впливу за порушення банківського законодавства" слова "Департаменту пруденційного нагляду" замінити словами "Генеральному департаменту банківського нагляду".

2.5. В інструкції до форми N 528 "Звіт про перевірки пунктів обміну іноземної валюти" внести такі зміни:

з абзацу десятого слова "(додаток 15)" виключити;

інструкцію доповнити останнім абзацом такого змісту:

1. Відмова в перевірці пункту обміну іноземної валюти (далі - ПОВ).

2. Відмова продажу іноземної валюти за її наявності (за винятком залишку розмінних купюр у розмірі до 200 доларів США або еквівалент цієї суми в іншій іноземній валюті за офіційним курсом, установленим Національним банком України); відмова в купівлі іноземної валюти за наявності гривні; виконання ПОВ операцій, не передбачених Положенням про пункти обміну іноземної валюти.

3. Порушення правил реєстрації операцій і надання довідок або квитанцій (ненадання клієнтам довідок за формою 377, 377-а; невидача квитанції про стягнення збору до Пенсійного фонду; довідки або квитанції неправильно оформлені тощо).

4. Порушення порядку зберігання або обігу валютних цінностей (порушення вимог щодо порядку зберігання валютних коштів; надлишки або нестача коштів; відсутність авансу в іноземній або національній валютах, недодержання курсів валют тощо).

5. Порушення технології роботи ПОВ (порушення встановленого режиму роботи ПОВ; штамп касира ПОВ не відповідає встановленим вимогам; недотримання технічних вимог щодо обладнання ПОВ тощо).

6. Інші порушення".

2.6. Форми N 721-Н "Прогнозний розрахунок касових оборотів з надходження торговельної виручки", N 724-Н "Прогнозний розрахунок касових оборотів з видачі готівки на виплати, пов'язані з оплатою праці", N 727-Н "Прогнозний розрахунок касових оборотів з видачі готівки на виплату пенсій, допомоги і страхових відшкодувань", N 728-Н "Прогнозний розрахунок касових оборотів за операціями підприємств поштового зв'язку" та інструкцію до них викласти в такій редакції:

Прогнозний розрахунок надходжень торговельної виручки складається за формою 721-Н. За основу розрахунку береться прогноз роздрібного товарообороту торговельних підприємств (з урахуванням товарообороту сфери громадського харчування).

Визначення фактичних обсягів роздрібного товарообороту здійснюється згідно з інструкцією про облік роздрібного товарообороту і товарних запасів, затвердженою наказом Міністерства статистики України від 28.12.96 N 389 та зареєстрованою в Міністерстві юстиції України 28.01.97 за N 13/1817. Ураховується також роздрібний товарооборот підприємств, виручка яких відображається за символом 03 "Надходження торговельної виручки неторговельних підприємств від продажу товарів", та готівкові кошти, що надходять у цьому кварталі за передплату періодичних видань на майбутній період.

З одержаної суми роздрібного товарообороту за формою звітності 721-Н (рядок 1) відраховується сума виручки, що не інкасується (рядок 5).

Сума виручки, що не інкасується, розраховується на підставі річного звіту торговельних підприємств про оборот каси з урахуванням їх питомої ваги в роздрібному товарообороті.

Сума виручки, що не інкасується, прогнозується з урахуванням фактичного процента інкасації торговельної виручки, аналізу його динаміки за минулий час та прогнозу роздрібного товарообороту по регіону.

Розрахований на період, що прогнозується, процент інкасації торговельної виручки порівнюється з фактичним процентом інкасації за минулий час; аналізуються причини змін процента інкасації, їх обгрунтованість, можливість збільшення обсягу інкасації.

Решта торговельної виручки, яка підлягає інкасації (форма 721-Н, рядок 6), прогнозується для здавання торговельними підприємствами безпосередньо в банк готівкою та розрахунковими чеками, переказування торговельними підприємствами на поточні рахунки в банку через підприємства поштового зв'язку, а також надходження на їх поточні рахунки за безготівковими перерахуваннями від фізичних осіб в оплату за товари.

До загальної суми надходжень торговельної виручки вносяться поправки на різницю в сумах перехідної виручки на початок і кінець кварталу (місяця), а також у сумах перехідної виручки між районами, містами, областями та Автономною Республікою Крим.

Якщо в періоді, що прогнозується, кількість днів торгівлі не збігається з кількістю днів, за які установа банку обліковує за своїм балансом суму надходження виручки, а також, якщо кількість днів збігається, але є різниця в сумах перехідної виручки на початок і кінець періоду, що прогнозується, то робиться поправка на суму перехідної виручки на початок і кінець періоду.

Сума виручки, що підлягає здаванню торговельними підприємствами на їх поточні рахунки в банку в періоді, що прогнозується, збільшується на суму виручки від торгівлі за останні дні періоду, що передує прогнозованому, і має проводитися за балансом установи банку в кварталі (місяці), що прогнозується, і зменшується на суму виручки від торгівлі за останні дні періоду, що прогнозується, яка буде відображена в балансі установи банку в наступному кварталі (місяці).

Після здійснення поправок на суми перехідної виручки визначається сума торговельної виручки, яка здається:

підприємствам поштового зв'язку для переказу в банк;

у каси банків готівкою;

у банк розрахунковими чеками і за безготівковими перерахуваннями від фізичних осіб в оплату за товари.

У разі визначення суми торговельної виручки, що надходить через підприємства поштового зв'язку, слід виходити з обороту торговельних підприємств, які здають виручку на підприємства поштового зв'язку, а також брати до уваги фактичний обсяг цих надходжень за минулий час.

Суми торговельної виручки, що надходять розрахунковими чеками і за безготівковими перерахуваннями від фізичних осіб в оплату за товари, визначаються з урахуванням даних за попередні періоди і заходів щодо розвитку цих форм розрахунків.

Суми торговельної виручки, яка здається на підприємства поштового зв'язку, ураховуються в прогнозних розрахунках касових оборотів за операціями підприємств поштового зв'язку.

Прогнозний розрахунок видачі готівки на виплати, пов'язані з оплатою праці, здійснюється територіальними управліннями Національного банку з урахуванням фактичних даних фонду оплати праці в цілому по країні, регіону та його динаміки за час, що минув (форма 724-Н).

Для визначення прогнозного розрахунку видачі готівки на виплати, пов'язані з оплатою праці, територіальні управління Національного банку із загальної суми фонду оплати праці в регіоні, республіці:

виключають суми безготівкових перерахувань і утримань, а також видачу готівки на заробітну плату з торговельної виручки (форма 724-Н, рядки 2, 3);

додають суму депонованої заробітної плати з урахуванням динаміки та аналізу фактичних даних за час, що минув.

Сума заробітної плати працівників, що перераховується на поточні (вкладні) рахунки, приймається на підставі аналізу її динаміки за час, що минув, з урахуванням можливих її змін.

Суми депонованої, тобто не виплаченої в установлений строк окремим працівникам, заробітної плати визначаються, виходячи з їх відносного рівня, що склався в аналогічні тому, що прогнозується, періоди минулих років, а також за останні місяці, на підставі звітності про касові обороти за символом 28 "Повернення заробітної плати".

Видача готівки на заробітну плату збільшується на суми видачі, що здійснюється у ті дні, що припадають на перші числа наступного кварталу в зв'язку з вихідними днями, і зменшується на суми, що виплачені в тому кварталі, який передує прогнозованому. Якщо місяць закінчується середою, то платежі в ті строки, які припадають на наступний місяць, не прогнозуються.

Прогнозний розрахунок касових оборотів з видачі готівки на виплату пенсій, допомоги і страхових відшкодувань визначається на підставі прогнозних і звітних матеріалів органів Пенсійного фонду України (про виплати трудових пенсій за віком, за інвалідністю, у разі втрати годувальника, за вислугу років та соціальних пенсій, виплати допомоги сім'ям на дітей, доплати, передбачені Законом України "Про статус ветеранів війни, гарантії їх соціального захисту", виплати пенсій та допомоги, які фінансуються за рахунок Державного бюджету України, додаткові грошові виплати, виплати пенсій та допомоги, що передбачені Законом України "Про статус і соціальний захист громадян, які постраждали внаслідок Чорнобильської катастрофи", виплати, передбачені Законом України "Про зайнятість населення") , Фонду соціального страхування (про виплати у зв'язку з тимчасовою непрацездатністю, виплати допомоги по вагітності та пологах, виплати одноразової допомоги при народженні дитини, виплати на поховання), органів Державного казначейства України (про виплати пенсій військовослужбовцям офіцерського складу) та складається за формою 727-Н.

Із загальної суми всіх видів допомоги і страхових відшкодувань виключають податки, що утримують при виплаті допомоги у зв'язку з тимчасовою непрацездатністю, а також суми бюджетних асигнувань на оплату поштових послуг при виплаті пенсій через підприємства поштового зв'язку.

При розподілі виплат пенсій і допомоги за окремими каналами виплат (підприємства поштового зв'язку, каси банків) територіальні управління враховують таке:

допомога у зв'язку з тимчасовою непрацездатністю, у зв'язку з вагітністю та пологами, при народженні дитини та інші види допомоги за рахунок бюджету соціального страхування виплачуються за місцем роботи одержувачів підприємствами, які одержують для цієї потреби готівку в установах банків;

трудові та соціальні пенсії, інша допомога за рахунок Пенсійного фонду України виплачуються через підприємства поштового зв'язку або за бажанням одержувачів можуть перераховуватися на поточні (вкладні) рахунки в установах банків;

страхові суми за дорученням органів страхування виплачуються установами банків або перераховуються на поточні (вкладні) рахунки;

пенсії, що належать пенсіонерам-військовослужбовцям та членам їх сімей, виплачуються установами банків або через підприємства поштового зв'язку.

Прогнозний загальний обсяг пенсій, допомоги і страхових відшкодувань розподіляється за каналами виплат на підставі відсотків фактичних виплат за кожним каналом.

Фактичний обсяг видачі готівки через підприємства поштового зв'язку визначається як різниця між загальною сумою всіх видів пенсій, допомоги, з одного боку, і сумами, що видаються через установи банків, - з другого.

Ураховані в прогнозних розрахунках касових оборотів за пенсіями і допомогою суми видачі готівки через підприємства поштового зв'язку мають збігатися з відповідними показниками прогнозних розрахунків касових оборотів за операціями підприємств поштового зв'язку.

Підприємства поштового зв'язку здійснюють операції з приймання і видачі готівки. У результаті цих операцій у підприємств поштового зв'язку або створюється надлишок готівки, який має здаватися до банку (форма 728-Н, символ 17), або виникає потреба в готівкових підкріпленнях, що надходять з кас банків (форма 728-Н, символ 59).

При визначенні прогнозних розрахунків касових оборотів за операціями підприємств поштового зв'язку територіальні управління Національного банку України керуються таким:

обсяг реалізації послуг зв'язку населенню розраховується на підставі даних підприємств поштового зв'язку;

надходження торговельної виручки передбачається відповідно до розрахунків за операціями підприємств поштового зв'язку в сумах, що визначені в прогнозному розрахунку касових оборотів із надходжень торговельної виручки;

видача пенсій і допомоги прогнозується відповідно до розрахунків за пенсіями і допомогою.

Сума інших операцій підприємств поштового зв'язку (за надходженнями або за видачею) розраховується за прогнозними розрахунками, виходячи з фактичного їх рівня за аналогічні прогнозованому періоди минулих років.

Територіальні управління Національного банку одержують від підприємств поштового зв'язку дані про обсяг реалізації послуг зв'язку населенню (звітні та прогнозні). За іншими операціями, що здійснюються через підприємства поштового зв'язку, розрахунки складаються на підставі звітних даних банків.

Територіальні управління Національного банку при визначенні прогнозних розрахунків касових оборотів за операціями підприємств поштового зв'язку в цілому по регіону забезпечують зв'язок прогнозних розрахунків за відповідними символами касових оборотів (надходження торговельної виручки, на видачу пенсій, допомоги та страхових відшкодувань тощо)".

2.7. Форму N 750-Н "Звіт про вилучення фальшивих банкнот гривні" та інструкцію до неї викласти в такій редакції:

Звіт подається електронною поштою щомісяця і містить дані про кількість за номіналами і суму підроблених (включаючи фальшиві і перероблені) банкнот та монет гривні і банкнот іноземної валюти, вилучених установами комерційних банків (обласними дирекціями, управліннями, головними установами, філіями) та установами Національного банку України в розрізі цих установ.

Установи комерційних банків звітують за місцезнаходженням перед територіальними та Операційним управліннями Національного банку України в установлений ними термін. Останні, доповнивши звіт своїми даними, і Центральне сховище Національного банку України надають інформацію Департаменту готівково-грошового обігу Національного банку України не пізніше 5 числа місяця, наступного за звітним.

Звіт складається за даними повного календарного місяця (з 1 до 30 [31] числа).

Джерелом даних звіту є документи про вилучення за звітний період установою банку, що звітує, підроблених банкнот та монет у процесі безпосереднього приймання й перерахування готівки та отримані за звітний період акти експертизи тих вилучених нею сумнівних банкнот та монет, що за результатами експертизи визнані підробленими, незалежно від місця проведення експертизи (НБУ, МВС).

Узагальнення даних за кількістю та сумою підроблених банкнот та монет у розрізі регіонів і банків, у тому числі їх установ, за місяць і накопичувальним підсумком з початку року передбачено програмним забезпеченням Національного банку України".

2.8. Форми N 382 "Довідка про застосування до комерційних банків-юридичних осіб санкцій за користування коштами обов'язкових резервів (здійснення кредитної емісії)", N 430-Н "Дані про заборгованість, яка обліковується установами Національного банку України відповідно до чинного законодавства", N 729-Н "Календар видачі готівки на заробітну плату", N 751-Н "Звіт про вилучення фальшивих банкнот іноземної валюти" виключити.

2.9. "Табель форм державної статистичної звітності, що подаються Національним банком України, територіальними управліннями та установами НБУ органам державної статистики за місцезнаходженням" викласти в такій редакції:

3.1. У Переліку файлів та форм звітності банків, що подаються Національному банку України:

рядки з номерами файлів 12, 13, 20, 26, 27, 35, 44, 54, 71 викласти в такій редакції:

увести рядки:

рядки:

виключити.

3.2. У форму N 11 "Балансовий звіт комерційного банку" та інструкцію до неї внести такі зміни:

3.2.1. У формі:

розділ "АКТИВИ" викласти в такій редакції:

3.2.2. В інструкції:

розділ "АКТИВИ" викласти в такій редакції:

"А10 ГОТІВКОВІ КОШТИ. Стаття "Готівкові кошти" включає готівкові кошти в національній та іноземній валюті (балансові рахунки групи 100):

у касі банку та філіях банку;

в обмінних пунктах;

у банкоматах;

у процесі інкасації, що підлягає зарахуванню на рахунки клієнтів;

у дорозі до Національного банку України, комерційних банків та підвідомчих установ банку.

Клітинка А10 є сумою клітинок А11, 12, 13.

А14 БАНКІВСЬКІ МЕТАЛИ (балансові рахунки групи 110): відображається сума банківських металів. Клітинка А14 має дорівнювати клітинці А15.

А16 ДОРОЖНІ ТА ІНШІ ЧЕКИ (балансові рахунки групи 101): відображається сума дорожніх та інших чеків. Клітинка А16 є сумою клітинок А17 і А18.

А19 КОШТИ В НБУ (балансові рахунки 1200, 1203, 1207, 1211, 1212): відображається сума коштів, розміщених у НБУ: на коррахунку, на строкових депозитах та накопичувальному рахунку. Клітинка А19 є сумою клітинок А20, 21, 22.

А231 КАЗНАЧЕЙСЬКІ ТА ІНШІ ЦІННІ ПАПЕРИ, ЩО РЕФІНАНСУЮТЬСЯ НБУ, ТА ЦІННІ ПАПЕРИ, ЕМІТОВАНІ НБУ (балансові рахунки [1410, 1411, 1412, 1417 мінус 1416], [1420, 1421, 1422, 1427 мінус 1426], [1430, 1437 мінус 1436], [1440, 1447 мінус 1446]): відображається сума боргових цінних паперів, що рефінансуються Національним банком України, та цінних паперів, емітованих Національним банком України. Клітинка А231 є сумою клітинок А241, 251.

Клітинка А231 не є сумою клітинки А23111 і так відповідно за клітинкою А241.

А23111 у тому числі цінні папери, емітовані НБУ (балансові рахунки [1430 + 1437 мінус 1436], [1440, 1447 мінус 1446]): відображається сума цінних паперів, емітованих Національним банком України в клітинці А23111, яка має дорівнювати клітинці А24111.

А2311 Резерв під знецінення казначейських цінних паперів (балансові рахунки групи 149): відображається сума резерву щодо знецінення казначейських цінних паперів. Клітинка А2311 має дорівнювати сумі клітинок А2411, 2511.

А23 Нетто: казначейські цінні папери та цінні папери, емітовані Національним банком України. Клітинка А23 розраховується як клітинка А231 мінус клітинка А2311. Розрахунок клітинок А24, 25 проводиться відповідно. Клітинка А23 є сумою клітинок А24, 25.

А261 КОШТИ В ІНШИХ БАНКАХ (балансові рахунки 1500, 1505, 1510, 1511, 1512, 1515, 1517, 1520, 1521, 1522, [1523А мінус 1523П], [1524А мінус 1524П], 1525, 1526, 1527, 1580, 1581, 1582, 1589): відображається сума коштів на кореспондентських рахунках та на депозитах, які розміщені в інших банках, та сума коштів за кредитами, які надані іншим банкам. Клітинка А261 є сумою клітинок А271, 281,291, 301, 311, 321.

А2611 Резерв під заборгованість інших банків (балансові рахунки групи 159).

Клітинка А2611 є сумою клітинок А2711, 2811, 2911, 3011, 3111, 3211.

А26 Нетто: кошти в інших банках. Клітинка А26 розраховується: клітинка А261 мінус клітинка А2611. Розрахунок за клітинками А27, 28, 29, 30, 31, 32 проводиться відповідно. Клітинка А26 має дорівнювати сумі клітинок А27, 28, 29, 30, 31, 32.

А331 ЦІННІ ПАПЕРИ В ПОРТФЕЛІ БАНКУ НА ПРОДАЖ (балансові рахунки 3102, 3103, 3105, [3110 + 3111 + 3112 + 3113 + 3114 + 3117 мінус 3116]): відображається загальна сума цінних паперів, які призначені для продажу, в клітинці А331, яка є сумою клітинок А 341, 351, 361, 371, 381, 391.

А3311 Резерв під знецінення ЦП на продаж (балансові рахунки групи 319): відображається сума резерву під знецінення цінних паперів, які призначені для продажу, в клітинці А3311, яка є сумою клітинок А3411, 3511, 3611, 3711, 3811, 3911.

А33 Нетто: цінні папери в портфелі банку на продаж: відображається чиста вартість цінних паперів, які призначені для продажу, з урахуванням резерву під знецінення в клітинці А33, яка розраховується: клітинка А331 мінус клітинка А3311. Розрахунок за клітинками А34, 35, 36, 37, 38, 39 проводиться відповідно.

Клітинка А33 має дорівнювати сумі клітинок А34, 35, 36, 37, 38, 39.

А401 ЦІННІ ПАПЕРИ В ПОРТФЕЛІ БАНКУ НА ІНВЕСТИЦІЇ (балансові рахунки 3202, 3203, 3205, [3210 + 3211 + 3212 + 3213 + 3214 + 3217 мінус 3216]): відображається загальна сума цінних паперів банку на інвестиції в клітинці А401, яка є сумою клітинок А411, 421, 431, 441, 451, 461.

А4011 Резерв під знецінення ЦП на інвестиції (балансові рахунки групи 329): відображається сума резерву щодо знецінення цінних паперів на інвестиції в клітинці А4011, яка є сумою клітинок А4111, 4211, 4311, 4411, 4511, 4611.

А40 Нетто: цінні папери на інвестиції: відображається чиста вартість цінних паперів на інвестиції з урахуванням резерву під знецінення в клітинці А40, яка розраховується: клітинка А401 мінус клітинка А4011. Розрахунок за клітинками А41, 42, 43, 44, 45, 46 проводиться відповідно. Клітинка А40 має дорівнювати сумі клітинок А41, 42, 43, 44, 45, 46.

А471 КРЕДИТИ ТА ФІНАНСОВИЙ ЛІЗИНГ (ОРЕНДА), ЯКІ НАДАНІ КЛІЄНТАМ (балансові рахунки 2000, 2010, 2020, 2027, 2030, 2037, 2040, 2045, 2046, 2047, 2050, 2055, 2056, 2057, 2061, 2062, 2065, 2066, 2067, 2070, 2071, 2073 - 2077, 2090 - 2097, 2099, [2100А мінус 2100П], [2105А мінус 2105П], 2106, 2107, [2110А мінус 2110П], [2115А мінус 2115П], 2116, 2117, 2190, 2191, 2198, 2199, 2200 - 2202, 2205 - 2207, 2210, 2211, 2213, 2214, 2216, 2217, 2290, 2291, [2299 мінус 2026]): відображається загальна сума всіх наданих банком кредитів та фінансового лізингу клієнтам у клітинці А471, яка є сумою клітинок А481, 491, 501, 511, 521, 531.

А4711 Резерв під кредити та фінансовий лізинг (оренду), які надані клієнтам (балансові рахунки групи 240): відображається сформована сума резерву за кредитами та фінансовим лізингом у клітинці А4711, яка є сумою клітинок А4811, 4911, 5011, 5111, 5211, 5311.

А47 Нетто: кредити та фінансовий лізинг (оренда), які надані клієнтам.

Відображається чиста вартість наданих кредитів та фінансового лізингу з урахуванням сформованого за ними резерву в клітинці А47, яка розраховується: клітинка А471 мінус клітинка А4711. Розрахунок відповідно проводиться за клітинками А48, 49, 50, 51, 52, 53. Клітинка А47 має дорівнювати сумі клітинок А48, 49, 50, 51, 52, 53.

А54 ДОВГОСТРОКОВІ ВКЛАДЕННЯ ДО АСОЦІЙОВАНИХ КОМПАНІЙ і ДОЧІРНІХ УСТАНОВ (балансові рахунки груп 410, 420): відображається загальна сума інвестиції капіталу в асоційовані компанії і дочірні установи в клітинці А54, яка є сумою клітинок А55, 56.

А571 ОСНОВНІ ЗАСОБИ ТА НЕМАТЕРІАЛЬНІ АКТИВИ (балансові рахунки ([4300, 4310, мінус 4320], 4400, 4430, 4431, 4500, 4530)): відображається сума всіх видів матеріальних та нематеріальних активів банку. Клітинка А571 має дорівнювати клітинці А581.

А572 Зношення основних засобів та нематеріальних активів (балансові рахунки 4309, 4409, 4509): відображається загальна сума зношення матеріальних та нематеріальних активів банку в клітинці А572. Клітинка А572 має дорівнювати клітинці А582.

А57 Нетто: основні засоби та нематеріальні активи: відображається чиста вартість усіх видів матеріальних та нематеріальних активів банку з урахуванням їх зношення в клітинці А57, яка розраховується: клітинка А571 мінус клітинка А572. Відповідно проводиться розрахунок за клітинкою А58. Клітинка А57 має дорівнювати клітинці А58.

А591 НАРАХОВАНІ ДОХОДИ ДО ОТРИМАННЯ (балансові рахунки та групи 1208, 1218, 1418, 1428, 1438, 1448, 1508, 1509, 1518, 1519, 1528, 1529,1780, 2008, 2018, 2028, 2029, 2038, 2039, 2048, 2049, 2058, 2059, 2068, 2069, 2078, 2079, 2108, 2109, 2118, 2119, 2208, 2209, 2218, 2219, 2480, 3108, 3118, 3119, 3208, 3218, 3219, 357,3589): відображається сума нарахованих доходів. Клітинка А591 дорівнює сумі клітинок А601, 611, 621, 631, 641, 651.

А5911 Резерви під сумнівну заборгованість за нарахованими доходами (балансові рахунки 1790, 2490, 3599): відображається сума резерву за сумнівною заборгованістю за нарахованими доходами у клітинці А5911, яка є сумою клітинок А6011, 6111, 6211, 6311, 6411, 6511.

А59 Нетто: нараховані доходи до отримання: відображається сума чистої вартості нарахованих доходів з урахуванням сформованого за ними резерву в клітинці А59, яка розраховується: сума клітинки А591 мінус сума клітинки А5911. Розрахунок сум проводиться відповідно за клітинками А60, 61, 62, 63, 64, 65. Клітинка А59 має дорівнювати сумі клітинок А60, 61, 62, 63, 64, 65.

А661 ІНШІ АКТИВИ (балансові рахунки та групи 1811, 1819, 1880, 2800, 2801, 2805, 2806, 2809, 2887, 2888, 2889, 2920А, 2924 (А), 3400, 3402, 3409, 3410, 350, 351, 352, 354, 355, 3580, 3705А, 3710, 3810А): відображається в інших активах дебіторська заборгованість за господарськими операціями банку, за операціями з клієнтами, за розрахунками з працівниками банку, інші витрати майбутніх періодів, сумнівна дебіторська заборгованість. Клітинка А661 дорівнює сумі клітинок А671, 681, 691, 701, 711, 721.

А6611 Резерви під можливі втрати за дебіторською та сумнівною дебіторською заборгованістю банку (балансові рахунки та групи 1890, 289, 3590): відображається загальна сума резервів під можливі втрати за дебіторською та сумнівною дебіторською заборгованістю банку в клітинці А6611, яка є сумою клітинок А6711, 6811, 6911, 7011, 7111, 7211.

А66 Нетто: інші активи: відображається чиста вартість інших активів з урахуванням резервів під можливі втрати за дебіторською та сумнівною дебіторською заборгованістю в клітинці А66, яка розраховується: клітинка А661 мінус клітинка А6611. Розрахунок за клітинками А67, 68, 69, 70, 71, 72 проводиться відповідно. Клітинка А66 має дорівнювати сумі клітинок А67, 68, 69, 70, 71, 72.

А73 СУКУПНІ АКТИВИ: клітинка А73 є сумою клітинок А10, 14, 16, 19, 23, 26, 33, 40, 47, 54, 57, 59, 66. Розрахунок за клітинками А74, 75, 76, 77, 78, 79 проводиться відповідно. Клітинка А73 має дорівнювати сумі клітинок А74, 75, 76, 77, 78, 79".

3.3. У порядку подання форм:

N 543 "Інформація щодо обсягу валюти, яка знаходиться на окремому депозитному рахунку в Національному банку України, для розрахунку значень відкритої валютної позиції", N 601 "Звіт про списану безнадійну заборгованість", N 604 "Розрахунок резерву на відшкодування можливих втрат за кредитними операціями комерційних банків", N 605 "Інформація про формування комерційними банками резерву для відшкодування можливих втрат від дебіторської заборгованості", N 610 "Інформація про включення субординованого боргу в розрахунок капіталу банку", N 683 "Інформація про вклади фізичних осіб у комерційних банках", N 691 "Розрахунок резерву на відшкодування можливих збитків від операцій з цінними паперами" слова "Департаменту пруденційного нагляду" замінити словами "Генеральному департаменту банківського нагляду";

N 341 "Звіт про залишки за депозитами", N 540 "Звіт про відкриті валютні позиції на кінець операційного дня", N 618 "Звіт про залишки за валютними рахунками в офшорних зонах і в країнах, засобами платежу яких є неконвертована валюта", N 631 "Звіт про структуру активів та пасивів за строками" слова "Департаменту безвиїзного нагляду" замінити словами "Генеральному департаменту банківського нагляду";

N 611 "Звіт про дотримання економічних нормативів" слова "Департаменту безвиїзного нагляду" замінити словами "Департаменту інспектування та моніторингу банків Генерального департаменту банківського нагляду".

3.4. Форму N 310Д "Звіт про суми і процентні ставки за кредитами" та інструкцію до неї викласти в такій редакції:

При складанні звіту за формою враховуються обсяги і процентні ставки за кредитами та коштами за операціями репо (у національній валюті та за кодами валют у гривневому еквіваленті), що надані іншим комерційним банкам за день, а також отримані від інших банків за день та обліковуються на рахунках класу 1 (розділу 15 "Кошти в інших банках" та розділу 16 "Кошти інших банків") Плану рахунків бухгалтерського обліку комерційних банків України, у тому числі за підрозділами:

1 "Кредити, надані іншим банкам" - зазначаються кошти, що надані іншим комерційним банкам за день і обліковуються на рахунках 1520, 1521, 1523, 1524, 1525;

2 "Кошти, надані іншим банкам за операціями репо" - зазначаються суми, що надані іншим комерційним банкам за день і обліковуються на рахунку 1522;

3 "Кредити, одержані від інших банків" - зазначаються суми, що одержані комерційними банками за день і обліковуються на рахунках 1620, 1621, 1623, 1624, 1625;

4 "Кошти, одержані від інших банків за операціями репо" - зазначаються суми, що одержані комерційними банками за день і обліковуються на рахунках 1622.

Розрахунки за підрозділами здійснюються таким чином.

За підрозділом 1 "Кредити, надані іншим банкам"

1) за резидентами:

2) за нерезидентами:

3) усього:

контрольна перевірка:

контрольна перевірка:

За підрозділами:

2 "Кошти, надані іншим банкам за операціями репо";

3 "Кредити, одержані від інших банків";

4 "Кошти, одержані від інших банків за операціями репо" - показники розраховуються аналогічно до наведеного вище (відповідно до індексів 2, 3 і 4).

При складанні звіту за формою враховуються суми і процентні ставки за кредитами (у національній валюті та за кодами валют у гривневому еквіваленті), що надані комерційними банками суб'єктам господарської діяльності, органам загального державного управління та фізичним особам за день і обліковуються на рахунках класу 2 (розділи 20, 21, 22) Плану рахунків бухгалтерського обліку комерційних банків України, у тому числі за підрозділами:

1 "Кредити, надані суб'єктам господарської діяльності" - зазначаються суми кредитів, що надані суб'єктам господарської діяльності за день і обліковуються на рахунках 2000, 2040, 2045, 2050, 2055; 2061, 2062, 2065; 2070, 2071, 2073, 2074, 2075;

2 "Кредити, надані органам загальнодержавного управління" - зазначаються суми кредитів, що надані органам загального державного управління за день і обліковуються на рахунках 2100, 2105, 2110, 2115;

3 "Кредити, надані фізичним особам" - зазначаються суми кредитів, що надані фізичним особам за день і обліковуються на рахунках 2201, 2202, 2205, 2210, 2211, 2213, 2214.

Розрахунки за підрозділами здійснюються таким чином.

Підрозділ 0 "Кредити надані - усього" - розраховується як сума показників підрозділів 1, 2 та 3. Процентна ставка розраховується як середньозважена.

За підрозділом 1 "Кредити, надані суб'єктам господарської діяльності":

1) за резидентами:

2) за нерезидентами:

3) усього:

контрольна перевірка:

контрольна перевірка:

За підрозділами:

2 "Кредити, надані органам загальнодержавного управління";

3 "Кредити, надані фізичним особам" - показники розраховуються аналогічно до наведеного вище (відповідно до індексів 2 і 3).

При наданні інформації за формою враховуються суми в іноземній валюті наданих (одержаних) протягом дня кредитів згідно з укладеними договорами. При цьому сума курсової різниці не включається.

При наданні банком зведеної інформації за філіями розраховується кількість, загальна сума угод щодо наданих кредитів і середньозважена процентна ставка.

Приклад розрахунку. Припустимо, що банк має таку зведену інформацію за трьома філіями в національній валюті:

філія N 1:

3 угоди на суму 10000 00 коп. - середньозважена процентна ставка 28,9% річних на строк до 31 дня;

філія N 2:

5 угод на суму 900000 00 коп. - середньозважена процентна ставка 36,7% річних на строк до 31 дня;

філія N 3:

8 угод на суму 500000 00 коп. - середньозважена процентна ставка 33,5% річних на строк до 31 дня.

Отже, в цілому по банку буде така інформація:

на строк до 31 дня сума становитиме - 1410000 00 коп.

Аналогічні розрахунки середньозваженої процентної ставки здійснюються за всіма видами валют на кожен строк окремо.

При складанні звіту за формою відображаються суми і процентні ставки за кредитами, що надані комерційними банками юридичним та фізичним особам за день у гривневому еквіваленті з урахуванням курсу Національного банку України за кожним кодом валют за кожний операційний день".

3.5. Форму N 310М "Звіт про суми і процентні ставки за кредитами" та інструкцію до неї викласти в такій редакції:

При складанні звіту за формою враховуються обсяги і процентні ставки за кредитами та коштами за операціями репо (у національній валюті та за кодами валют у гривневому еквіваленті), що надані іншим комерційним банкам за місяць, а також ті, що одержані від інших банків за місяць і обліковуються на рахунках класу 1 (розділу 15 "Кошти в інших банках" та 16 "Кошти інших банків") Плану рахунків бухгалтерського обліку комерційних банків України, у тому числі за підрозділами:

1 "Кредити, надані іншим банкам" - зазначаються суми, що надані іншим комерційним банкам за місяць і обліковуються на рахунках 1520, 1521, 1523, 1524, 1525;

2 "Кошти, надані іншим банкам за операціями репо" - зазначаються суми, що надані іншим комерційним банкам за місяць і обліковуються на рахунку 1522;

3 "Кредити, одержані від інших банків" - зазначаються суми, що одержані комерційними банками за місяць і обліковуються на рахунках 1620, 1621, 1623, 1624, 1625;

4 "Кошти, одержані від інших банків за операціями репо" - зазначаються суми, що одержані комерційними банками за місяць і обліковуються на рахунку 1622.

Розрахунки за підрозділами здійснюються таким чином.

1) за резидентами:

2) за нерезидентами:

3) усього:

контрольна перевірка :

контрольна перевірка:

За підрозділами:

2 "Кошти, надані іншим банкам за операціями репо";

3 "Кредити, одержані від інших банків";

4 "Кошти, одержані від інших банків за операціями репо" - показники розраховуються аналогічно до наведеного вище (відповідно до індексів 2, 3 і 4).

При складанні звіту за формою враховуються суми і процентні ставки за кредитами (у національній валюті та за кодами валют у гривневому еквіваленті), що надані комерційними банками суб'єктам господарської діяльності, органам загальнодержавного управління та фізичним особам за місяць і обліковуються на рахунках класу 2 (розділи 20, 21, 22) Плану рахунків бухгалтерського обліку комерційних банків України, у тому числі за підрозділами:

1 "Кредити, надані суб'єктам господарської діяльності" - зазначаються суми кредитів, що надані суб'єктам господарської діяльності за місяць і обліковуються на рахунках - 2000, 2040, 2045, 2050, 2055; 2061, 2062, 2065; 2070, 2071, 2073, 2074, 2075.

2 "Кредити, надані органам загальнодержавного управління" - зазначаються суми кредитів, що надані органам загального державного управління за місяць і обліковуються на рахунках 2100, 2105, 2110, 2115;

3 "Кредити, надані фізичним особам" - зазначаються суми кредитів, що надані фізичним особам за місяць і обліковуються на рахунках 2201, 2202, 2205, 2210, 2211, 2213, 2214.

Розрахунки за підрозділами здійснюються таким чином.

Підрозділ 0 "Кредити надані - усього" - розраховується як сума показників підрозділів 1, 2 та 3. Процентна ставка розраховується як середньозважена.

За підрозділом 1 "Кредити, надані суб'єктам господарської діяльності":

1) за резидентами:

2) за нерезидентами:

3) усього:

контрольна перевірка:

контрольна перевірка:

За підрозділами:

2 "Кредити, надані органам загальнодержавного управління";

3 "Кредити, надані фізичним особам" - показники розраховуються аналогічно до наведеного вище (відповідно до індексів 2 і 3).

При наданні інформації за формою враховуються суми в іноземній валюті наданих (одержаних) протягом місяця кредитів згідно з укладеними договорами. При цьому сума курсової різниці не включається.

При наданні банком зведеної інформації за філіями розраховується кількість, загальна сума угод наданих кредитів і середньозважена процентна ставка.

Приклад розрахунку. Припустимо, що банк має таку зведену інформацію за трьома філіями в національній валюті:

філія N 1:

3 угоди на суму 10000 00 коп. - середньозважена процентна ставка 28,9% річних на строк до 31 дня;

філія N 2:

5 угод на суму 900000 00 коп. - середньозважена процентна ставка 36,7% річних на строк до 31 дня;

філія N 3:

8 угод на суму 500000 00 коп. - середньозважена процентна ставка 33,5% річних на строк до 31 дня.

Отже, в цілому по банку буде така інформація:

на строк до 31 дня сума становитиме - 1410000 00 коп.

(10000 00 + 900000 00 + 500000 00), а середньозважена процентна ставка - 35,51% річних і розраховуватиметься так:

(10000 00 х 28,9 + 900000 00 х 36,7 + 500000 00 х х 33,5)/1410000 00 = 35,51%.

Аналогічні розрахунки середньозваженої процентної ставки здійснюються за всіма видами валют на кожен строк окремо.

При складанні звіту за формою відображаються суми і процентні ставки за кредитами, що надані комерційними банками юридичним та фізичним особам за місяць у гривневому еквіваленті з урахуванням курсу Національного банку України за кожним кодом валют за кожний операційний день".

3.6. Форми N 381, N 381Д "Довідка про залучені кошти та їх залишки на кореспондентському рахунку", додаток до форми N 381 "Довідка про залучені кошти та перерахування обов'язкових резервів на окремий рахунок у Національному банку України" та інструкцію до них викласти в такій редакції:

1.1. Під час складання звіту слід керуватися:

Положенням про порядок формування обов'язкових резервів для банків України, затвердженим постановою Правління Національного банку України від 27.06.2001 N 244 та зареєстрованим в Міністерстві юстиції України від 11.07.2001 за N 586/5777;

законами України "Про Національний банк України" (статті 15, 26) та "Про банки і банківську діяльність" (стаття 73);

постановами Правління Національного банку України з окремих питань формування обов'язкових резервів.

1.2. Формування обов'язкових резервів здійснюється в процентному відношенні до зобов'язань у цілому за консолідованим балансом банку - юридичної особи, включаючи філії, і відповідна сума коштів обов'язкових резервів у національній валюті має перебувати на кореспондентському рахунку банку або на окремому рахунку в Національному банку України за встановлений період регулювання.

Обов'язкові резерви формуються у національній грошовій одиниці.

1.3. Обов'язковому резервуванню підлягають усі залучені та обліковані на балансі банку кошти юридичних та фізичних осіб як у національній, так і в іноземній валюті, за винятком коштів, залучених від інших банків та іноземних інвестицій, отриманих від міжнародних фінансових установ.

1.4. До залучених банками коштів належать кошти, які обліковуються на депозитних та поточних рахунках юридичних і фізичних осіб, а також залучені кошти, що відображені на інших рахунках бухгалтерського обліку.

1.5. До складу зобов'язань банку за звітом форми N 381 включаються кошти, що обліковуються за такими рахунками бухгалтерського обліку:

Довідкові дані відображаються у вихідних інформаційних таблицях зазначеної звітності.

1.6. Обсяг обов'язкових резервів розраховується банком за встановлений період регулювання у встановленому нормативі до загальної суми залучених коштів у національній та іноземній валюті.

1.7. Сума залишків коштів, що приймається для розрахунку обов'язкових резервів за станом на початок операційного дня, визначається за формулою середньоарифметичної за відповідний звітний період.

1.8. Середньоарифметична сума коштів за даними щоденного балансу щодо залучених за звітний період коштів, які обліковуються за рахунками, визначеними в пункті 1.5 цієї інструкції, розраховується за такою формулою:

де Ld - середні залишки коштів, що використовуються для обрахування обов'язкових резервів за звітний період;

L1, 2, 3,... - сума залишків залучених коштів за станом на кожне число (дату) звітного періоду;

Ln - сума залишків коштів за останній календарний день звітного періоду;

n - кількість календарних днів звітного періоду регулювання.

Сума залишків коштів, що приймається для розрахунку обов'язкових резервів, за вихідні та святкові дні визначається на рівні залишків коштів за той робочий день банку, що передував вихідним чи святковим дням.

1.9. Розрахована сума коштів обов'язкових резервів має перебувати на кореспондентському рахунку банку або за рішенням Правління Національного банку України має перераховуватися на окремий рахунок в Операційному або територіальному управлінні Національного банку України.

1.10. Банк протягом двох робочих днів після закінчення встановленого періоду регулювання подає Операційному або територіальному управлінню Національного банку України довідку про залучені кошти та їх залишки на кореспондентському рахунку згідно з формою N 381.

1.11. Операційне або територіальне управління Національного банку України звіряє надану інформацію, яку отримує від Центральної розрахункової палати Національного банку України, з даними щоденного балансу банку і визначає правильність дотримання банком установленого нормативу обов'язкового резервування.

Операційне або територіальне управління Національного банку України протягом трьох робочих днів після звітного періоду надсилає перевірений звіт електронною поштою Департаменту монетарної політики (через Департамент інформатизації) у розрізі банків - юридичних осіб.

1.12. Якщо сума фактично зарезервованих коштів на кореспондентському рахунку банку відповідає нормативу обов'язкового резервування, то вимоги до банку щодо дотримання нормативу обов'язкового резервування вважаються виконаними.

1.13. Сума недорезервованих коштів на кореспондентському рахунку банку розраховується на підставі встановленого нормативу обов'язкового резервування та фактичної середньоарифметичної суми залишків коштів на кореспондентському рахунку банку. Розрахунок здійснюється на підставі довідки про залучені кошти та їх залишки на кореспондентському рахунку за формою N 381.

Різниця між середньоарифметичною сумою залишків коштів, яка має бути на кореспондентському рахунку банку, виходячи з установленого нормативу до залучених коштів, та фактичною середньоарифметичною сумою обов'язкових резервів є одноденною середньоарифметичною сумою недорезервованих коштів.

1.14. За недотримання банком нормативу обов'язкового резервування протягом календарного року Національний банк України може застосовувати такі заходи впливу:

за один випадок - письмове застереження щодо необхідності безумовного дотримання нормативу обов'язкового резервування;

за другий випадок - штраф у розмірі не більше ніж один процент від суми зареєстрованого статутного фонду.

У разі недотримання нормативу обов'язкового резервування більше ніж три рази протягом півріччя Операційне або територіальне управління Національного банку України подає клопотання Генеральному департаменту банківського нагляду Національного банку України щодо обмеження, зупинення чи припинення здійснення операцій банку із залучення коштів від фізичних та/або юридичних осіб.

За зазначені порушення Національний банк України може застосовувати до банку інші, адекватні допущеному порушенню, заходи впливу відповідно до статті 73 Закону України "Про банки і банківську діяльність".

2.1. Банки, які за рішенням Правління Національного банку України переведені в режим формування обов'язкових резервів на окремому рахунку в Національному банку України, повинні перераховувати кошти обов'язкових резервів на окремий рахунок в Операційному або територіальному управлінні Національного банку України протягом двох робочих днів після закінчення встановленого періоду регулювання.

Кошти обов'язкових резервів мають перераховуватися відповідно до встановленого нормативу щодо залучених коштів, розрахованих згідно з умовами підпунктів 1.2-1.11 першого розділу цієї інструкції.

Форма довідки про залучені кошти та перерахування обов'язкових резервів на окремий рахунок у Національному банку України подається у додатку до форми N 381.

2.2. Операційне або територіальне управління Національного банку України на підставі довідки (додаток до форми N 381) здійснює контроль за перерахуванням банками коштів обов'язкових резервів на окремий рахунок в Операційному або територіальному управлінні Національного банку України згідно з установленим нормативом за відповідний період регулювання.

2.3. Якщо залишки коштів на окремому рахунку в Національному банку України за відповідний період регулювання перевищують установлений норматив обов'язкового резервування щодо залучених банком коштів, то Операційне або територіальне управління Національного банку України протягом двох робочих днів повертає банку суму перевищення.

2.4. У разі зростання сум залучених коштів щодо попереднього періоду регулювання банк зобов'язаний протягом двох робочих днів перерахувати на окремий рахунок в Операційному або територіальному управлінні Національного банку України суми коштів відповідно до встановленого нормативу.

2.5. Якщо банк не формує на окремому рахунку в Національному банку України обов'язкові резерви у визначеній нормативом сумі, то до нього застосовуються адекватні порушенню заходи впливу відповідно до статті 73 Закону України "Про банки і банківську діяльність".

У цьому разі Операційне або територіальне управління Національного банку України звертається з відповідною пропозицією до Генерального департаменту банківського нагляду про застосування заходів впливу до такого банку.

3.1. За трикратне порушення банком вимог щодо нормативу обов'язкового резервування Операційне або територіальне управління Національного банку України, у якому обслуговується банк-порушник, звертається до Генерального департаменту банківського нагляду Національного банку України з обгрунтуванням щодо необхідності переведення банку в режим щоденного контролю за дотриманням нормативу обов'язкового резервування.

3.2. Переведення банку на щоденний контроль здійснюється за відповідним рішенням Правління Національного банку України.

3.3. Щоденний контроль за дотриманням банком нормативу обов'язкового резервування здійснює Операційне або територіальне управління Національного банку України на підставі даних щоденного балансу залишків коштів на кореспондентському рахунку та довідки про залучені банком кошти за формою N 381Д.

3.4. Щоденна звітність за формою N 381Д надається банками, щодо яких Національний банк України встановив щоденний контроль за формуванням обов'язкових резервів. Зазначеними банками також надається звітність і за встановлений укрупнений звітний період за формою N 381, виходячи із розрахунку середньоарифметичних даних за відповідний звітний період. Звітність за формами N 381Д та N 381 надається банками відповідно до умов підпунктів 1.2-1.11 першого розділу цієї інструкції.

Банк - юридична особа щодня до 14 години надає Операційному або територіальному управлінню Національного банку України розрахунок суми залучених коштів та залишків коштів на кореспондентському рахунку за формою N 381Д.

Операційне або територіальне управління Національного банку України звіряє надану інформацію з даними щоденного балансу банку, які отримує від Центральної розрахункової палати Національного банку України, і визначає правильність дотримання ними встановленого нормативу обов'язкового резервування.

3.5. Операційне або територіальне управління Національного банку України щодня до 17 години надсилає перевірений звіт електронною поштою Департаменту монетарної політики (через Департамент інформатизації Національного банку України) у розрізі банків.

Визначена сума коштів обов'язкових резервів у національній валюті має щодня перебувати на кореспондентському рахунку комерційного банку за встановлений період регулювання.

3.6. Щоденний контроль за дотриманням банком нормативу обов'язкового резервування може бути відмінений за рішенням Правління Національного банку України у разі виконання банком вимог щодо обов'язкових резервів протягом двох місяців.

3.7. За недотримання банком нормативу обов'язкового резервування у разі щоденного контролю протягом 7 календарних днів йому відкривається окремий рахунок у Національному банку України, на який банк зобов'язаний перераховувати кошти в розмірі встановленого нормативу обов'язкового резервування від суми залучених коштів. Надалі контроль за формуванням таким банком нормативу обов'язкового резервування коштів має здійснюватись відповідно до умов другого розділу цієї інструкції".

3.7. Увести форму N 401 "Дані про операції, які здійснені із застосуванням платіжних карток, емітованих для клієнтів банку" та інструкцію до неї такого змісту:

Примітка. х - позиції, що не заповнюються.

При складанні звіту враховуються дані про кількість і суми безготівкових операцій, а також готівки, яка отримана клієнтами банку - держателями карток як у власних банкоматах, касах банків, пунктах обміну іноземної валюти, так і через відповідну інфраструктуру інших банків. Дані повідомляються в розрізі платіжних систем (груп платіжних систем) за фізичними та юридичними особами (у цій формі під юридичними особами також розуміються фізичні особи - суб'єкти підприємницької діяльності та представництва юридичних осіб-нерезидентів).

Звіт складається на підставі даних, наданих банку процесинговими центрами, та власної інформації, отриманої з автоматизованих карткових систем банку (модулів емісії та еквайрингу платіжних карток, АКС Національної системи масових електронних платежів тощо).

Дані надаються банками - членами платіжних систем з урахуванням операцій, які здійснені платіжними картками, розповсюдженими іншими банками за агентськими угодами.

Дані зазначаються за звітний період.

Колонка 3 - зазначається загальна сума операцій, що здійснені із застосуванням платіжних карток, емітованих для клієнтів банку. Дані цієї колонки є сумою колонок 5, 7, 9, 11, 13.

Колонка 4 - зазначається кількість безготівкових операцій, що здійснені в Україні із застосуванням платіжних карток, емітованих для клієнтів банку.

Колонка 5 - зазначається сума безготівкових операцій, що здійснені в Україні із застосуванням платіжних карток, емітованих для клієнтів банку.

Колонка 6 - зазначається кількість безготівкових операцій, що здійснені за кордоном із застосуванням платіжних карток, емітованих для клієнтів банку.

Колонка 7 - зазначається сума безготівкових операцій, що здійснені за кордоном із застосуванням платіжних карток, емітованих для клієнтів банку.

Колонки 8, 10 - зазначається кількість операцій з видачі готівки у валюті України та в іноземній валюті, що здійснені в Україні із застосуванням платіжних карток, емітованих для клієнтів банку.

Колонки 9, 11 - зазначається сума операцій з видачі готівки у валюті України та в іноземній валюті, що здійснені в Україні із застосуванням платіжних карток, емітованих для клієнтів банку.

Колонка 12 - зазначається кількість операцій з видачі готівки, що здійснені за кордоном із застосуванням платіжних карток, емітованих для клієнтів банку.

Колонка 13 - зазначається сума операцій з видачі готівки, що здійснені за кордоном із застосуванням платіжних карток, емітованих для клієнтів банку.

У колонках 7, 11, 13 зазначається гривневий еквівалент сум операцій, що здійснені в іноземній валюті із застосуванням платіжних карток, у перерахунку за офіційним курсом гривні до іноземних валют, встановленим Національним банком України на дату списання коштів з рахунків клієнтів.

Рядок 1 - зазначається загальна кількість і сума операцій за внутрішньодержавними платіжними системами. Є підсумком рядків 1.1 - 1.3.

Рядок 2 - зазначається загальна кількість і сума операцій за міжнародними платіжними системами. Є підсумком рядків 2.1 - 2.3.

Рядок 3 - зазначається загальна кількість і сума операцій у розрізі клієнтів (фізичні і юридичні особи). Є підсумком рядків 1 і 2 відповідного розділу.

Рядок 4 - зазначається підсумок розділів I і II".

3.8. Увести форму N 402 "Дані про розрахунки, які здійснені на підприємствах торгівлі (послуг), та операції з видачі готівки із застосуванням платіжних карток через власну інфраструктуру банку" та інструкцію до неї такого змісту:

Примітка. х - позиції, що не заповнюються.

При складанні звіту враховуються дані про кількість і суми безготівкових операцій, а також виданої готівки з використанням власної інфраструктури банку як держателями карток - клієнтами цього банку, так і держателями карток інших емітентів, у розрізі платіжних систем (груп платіжних систем) та емітентів (резидентів і нерезидентів).

Звіт складається на підставі даних, наданих банку процесинговими центрами, та власної інформації, отриманої з автоматизованих карткових систем банку (модулів емісії та еквайрингу платіжних карток, АКС Національної системи масових електронних платежів тощо).

Дані, що зазначаються у цій формі банками - членами платіжних систем, мають включати інформацію банків, що працюють з ними за агентськими угодами.

Дані зазначаються за звітний період.

Колонка 3 - зазначається кількість безготівкових операцій, що здійснені із застосуванням платіжних карток на підприємствах торгівлі (послуг).

Колонка 4 - зазначається сума безготівкових операцій, що здійснені із застосуванням платіжних карток на підприємствах торгівлі (послуг).

Колонка 5 - зазначається кількість операцій з видачі готівки у валюті України, що здійснені із застосуванням платіжних карток.

Колонка 6 - зазначається сума операцій з видачі готівки у валюті України, що здійснені із застосуванням платіжних карток.

Колонка 7 - зазначається кількість операцій з видачі готівки в іноземній валюті, що здійснені із застосуванням платіжних карток.

Колонка 8 - зазначається гривневий еквівалент суми операцій з видачі готівки в іноземній валюті, що здійснені із застосуванням платіжних карток. Перерахунок у валюту України сум операцій, що здійснені в іноземній валюті, виконується за офіційним курсом гривні до іноземних валют, установленим Національним банком України на дату списання коштів з рахунків клієнтів.

Рядок 1 - зазначається загальна кількість і сума операцій за внутрішньодержавними платіжними системами. Є підсумком рядків 1.1-1.3.

Рядок 2 - зазначається загальна кількість і сума операцій за міжнародними платіжними системами. Є підсумком рядків 2.1-2.3.

Рядок 3 - зазначається загальна кількість і сума операцій у розрізі емітентів платіжних карток (резидентів і нерезидентів). Є підсумком рядків 1 і 2 відповідного розділу.

Рядок 4 - зазначається підсумок розділів I і II".

3.9. Увести форму N 403 "Дані про кількість емітованих (розповсюджених) платіжних карток для клієнтів банку та технічні засоби, що використовуються при здійсненні операцій з їх застосуванням" та інструкцію до неї такого змісту:

Примітка: х - позиції, що не заповнюються.

У звіті надається інформація про кількість емітованих (розповсюджених) платіжних карток для клієнтів банку та технічні засоби, що використовуються при здійсненні операцій із їх застосуванням, які обслуговуються банком на підставі відповідних угод з підприємствами торгівлі (послуг), а також про власні технічні засоби банку в розрізі платіжних систем (груп платіжних систем).

Звіт складається на підставі даних, наданих банку процесинговими центрами та власної інформації, отриманої з автоматизованих карткових систем банку (модулів емісії та еквайрингу платіжних карток, АКС Національної системи масових електронних платежів тощо).

Дані, що зазначаються в цій формі банками - членами платіжних систем, мають включати інформацію банків, що працюють з ними за агентськими угодами.

Дані надаються за станом на звітну дату.

Колонка 3 - зазначається кількість клієнтів банку (юридичні та фізичні особи), які мають у банку відкриті карткові рахунки та отримали платіжні картки, що емітовані банком для використання їх при здійсненні операцій особисто або їх довіреними особами. Дані надаються за рахунками:

2605 "Кошти суб'єктів господарської діяльності для розрахунків платіжними картками";

2625 "Кошти фізичних осіб для розрахунків платіжними картками";

2620 "Поточні рахунки фізичних осіб", якщо цей рахунок одночасно використовується і для обліку операцій за платіжними картками.