Розглянувши пояснювальну записку Департаменту нагляду за ринком небанківських фінансових послуг від 13 вересня 2024 року № В/21-0008/113933 про застосування до ПРИВАТНОГО АКЦІОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА "СТРАХОВА КОМПАНІЯ "ОРАНТА-СІЧ" [ідентифікаційний код юридичної особи в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань (далі - ЄДР) 02307292; місцезнаходження: Україна, 69104, Запорізька область, місто Запоріжжя, вулиця Європейська, будинок 16] (далі - ПрАТ "СК "ОРАНТА-СІЧ") заходу впливу у вигляді віднесення страховика до категорії неплатоспроможних та про анулювання ліцензії на здійснення діяльності із страхування, Правління Національного банку України зазначає таке.

Відповідно до інформації, зазначеної у звітності ПрАТ "СК "ОРАНТА-СІЧ" за перше півріччя 2024 року, поданій до Національного банку України з урахуванням Правил складання та подання звітності учасниками ринку небанківських фінансових послуг до Національного банку України, затверджених постановою Правління Національного банку України 25 листопада 2021 року № 123 (зі змінами), станом на 01 липня 2024 року, надлишок прийнятних активів ПрАТ "СК "ОРАНТА-СІЧ" над його зобов'язаннями для цілей розрахунку регулятивного капіталу становить 13 620,6 тис. грн. Водночас:

загальна сума всіх зобов'язань і забезпечень, крім позабалансових [без урахування субординованого боргу та суми зобов'язань інших, ніж зобов'язання за договорами страхування (перестрахування), що забезпечені активами страховика], становить 12 270,7 тис. грн (згідно з поданим файлом звітності IRB3"Дані регуляторного балансу. Зобов'язання та забезпечення");

сума прийнятних активів ПрАТ "СК "ОРАНТА-СІЧ", які відповідають вимогам, обмеженням та виняткам, що встановлені Положенням про встановлення вимог щодо забезпечення платоспроможності та інвестиційної діяльності страховика, затвердженим постановою Правління Національного банку України від 29 грудня 2023 року № 201 (зі змінами) (далі - Положення № 201), становить 25 891,3 тис. грн (згідно з поданими файлами звітності IRN1 "Дані про структуру активів та розрахунок дотримання вимог до платоспроможності страховика. Прийнятні активи, крім непростроченої дебіторської заборгованості та технічних резервів за договорами вихідного перестрахування", IRN2 "Дані про структуру активів та розрахунок дотримання вимог до платоспроможності страховика. Прийнятні активи: непрострочена дебіторська заборгованість", IRN3 "Дані про структуру активів та розрахунок дотримання вимог до платоспроможності страховика. Прийнятні активи: технічні резерви за договорами вихідного перестрахування"),

із них: грошові кошти на поточних рахунках, банківські вклади (депозити) та кошти на рахунках умовного зберігання (ескроу), дебіторська заборгованість за нарахованими відсотками за такими рахунками та вкладами (депозитами) -11 828,8 тис. грн;

технічні резерви за договорами вихідного перестрахування - 60,1 тис. грн;

залишки коштів у централізованих страхових резервних фондах, що сплачені страховиками до централізованих страхових резервних фондів Моторного (транспортного) страхового бюро України відповідно до Закону України "Про обов'язкове страхування цивільно-правової відповідальності власників наземних транспортних засобів" - 12 545,7 тис. грн;

непрострочена дебіторська заборгованість - 537,9 тис. грн;

активи з права користування відповідно до Міжнародного стандарту фінансової звітності 16 "Оренда" - 918,8 тис. грн.

Таким чином, з урахуванням вимог пункту 21 глави 4 розділу II Положення № 201 станом на 01 липня 2024 року розмір регулятивного капіталу ПрАТ "СК "ОРАНТА-СІЧ" становив 13 620,6 тис. грн, а саме:

регулятивний капітал першого рівня - 7 901,6 тис. грн;

регулятивний капітал другого рівня - 5 719,0 тис. грн;

регулятивний капітал третього рівня - 0 тис. грн.

Відповідно до пункту 48 глави 7 розділу III Положення № 201 та за формулою розрахунку капіталу платоспроможності за класами страхування іншого, ніж страхування життя, встановленою в додатку 3 до Положення № 201, а також з урахуванням обмежень, встановлених у пункті 50 глави 7 розділу III Положення № 201, величина капіталу платоспроможності ПрАТ "СК "ОРАНТА-СІЧ" станом на 01 липня 2024 року становила 48 000,0 тис. грн.

Розмір прийнятного регулятивного капіталу ПрАТ "СК "ОРАНТА-СІЧ" для виконання вимог до капіталу платоспроможності з урахуванням вимог пункту 22 глави 4 розділу II Положення № 201 станом на 01 липня 2024 року становив 13 620,6 тис. грн, а саме:

прийнятний регулятивний капітал першого рівня - 7 901,6 тис. грн;

прийнятний регулятивний капітал другого рівня - 5 719,0 тис. грн;

прийнятний регулятивний капітал третього рівня - 0 тис. грн.

Отже, станом на 01 липня 2024 року розмір прийнятного регулятивного капіталу ПрАТ "СК "ОРАНТА-СІЧ" для виконання вимог до капіталу платоспроможності є меншим, ніж розмір капіталу платоспроможності (48 000 тис. грн) на 34 379,4 тис. грн, що становить 71,6% від зазначеного капіталу платоспроможності.

Відповідно до абзацу третього підпункту 2 пункту 52 глави 8 розділу III Положення № 201 величина мінімального капіталу ПрАТ "СК "ОРАНТА-СІЧ" станом на 01 липня 2024 року становила 48 000,0 тис. грн.

Розмір прийнятного регулятивного капіталу ПрАТ "СК "ОРАНТА-СІЧ" для виконання вимог до мінімального капіталу з урахуванням вимог пункту 24 глави 4 розділу II Положення № 201 станом на 01 липня 2024 року становив 13 620,6 тис. грн, а саме:

прийнятний регулятивний капітал першого рівня - 7 901,6 тис. грн;

прийнятний регулятивний капітал другого рівня - 5 719,0 тис. грн;

регулятивний капітал третього рівня не включається до прийнятного регулятивного капіталу для виконання вимог до мінімального капіталу відповідно до підпункту 3 пункту 24 глави 4 розділу II Положення № 201.

Отже, станом на 01 липня 2024 року розмір прийнятного регулятивного капіталу ПрАТ "СК "ОРАНТА-СІЧ" для виконання вимог до мінімального капіталу є меншим, ніж розмір мінімального капіталу (48 000 тис. грн) на 34 379,4 тис. грн, що становить 71,6% від зазначеного мінімального капіталу.

Таким чином, станом на 01 липня 2024 року ПрАТ "СК "ОРАНТА-СІЧ" порушило вимоги:

абзацу третього частини другої та абзацу третього частини третьої статті 38 Закону України "Про страхування" (далі - Закон про страхування);

пункту 182 глави 14 розділу II Положення про авторизацію надавачів фінансових послуг та умови здійснення ними діяльності з надання фінансових послуг, затвердженого постановою Правління Національного банку України від 29 грудня 2023 року № 199 (зі змінами) (далі - Положення № 199);

підпунктів 1 та 2 пункту 26 глави 4 розділу II Положення № 201,

а саме ПрАТ "СК "ОРАНТА-СІЧ" не дотримано вимог до платоспроможності в частині необхідності перевищення розміру прийнятного регулятивного капіталу страховика для дотримання вимог до капіталу платоспроможності та до мінімального капіталу.

У листі від 28 червня 2024 року № 3-03/019 (вх. від 01 липня 2024 року № 281/68016) (далі - Лист) ПрАТ "СК "ОРАНТА-СІЧ" надало Національному банку України уточнюючу інформацію відповідно до вимог Закону про страхування та Положення № 201 станом на 01 квітня 2024 року із зазначенням показників і розрахунків за формою, встановленою в додатку 2 до постанови Правління Національного банку України від 29 грудня 2023 року № 201 "Про затвердження Положення про встановлення вимог щодо забезпечення платоспроможності та інвестиційної діяльності страховика" (зі змінами), які свідчать про те, що діяльність ПрАТ "СК "ОРАНТА-СІЧ" не приведено у відповідність до вимог Закону про страхування та Положення № 201.

Відповідно до вимог статті 117 Закону про страхування, якщо прийнятний регулятивний капітал страховика для виконання вимог до капіталу платоспроможності не перевищує 120% капіталу платоспроможності та/або наявні значні ризики порушення вимог до капіталу платоспроможності у наступні три місяці, страховик негайно повідомляє про це Національний банк та протягом 30 днів із дня виявлення відповідних обставин складає план відновлення діяльності страховика або оновлює раніше складений план відновлення діяльності страховика, якщо припущення, покладені у його основу, є недійсними, та подає його до Національного банку для погодження. План відновлення діяльності страховика повинен гарантувати відновлення фінансового стану страховика та виконання ним вимог до капіталу платоспроможності протягом не більше 180 днів з дня встановлення порушення вимог до капіталу платоспроможності.

Відповідно до вимог статті 118 Закону про страхування в разі порушення вимог до мінімального капіталу та/або наявності значних ризиків порушення вимог до мінімального капіталу у наступні три місяці страховик негайно повідомляє про це Національному банку та протягом 15 днів з дня виявлення відповідних обставин складає план фінансування страховика та подає його до Національного банку для погодження. План фінансування страховика повинен гарантувати відновлення фінансового стану страховика та виконання ним вимог щонайменше до мінімального капіталу протягом не більше 90 днів з дати, коли було встановлено порушення вимог до мінімального капіталу.

Відповідно до вимог пункту 2 постанови Правління Національного банку України від 21 червня 2024 року № 74 "Про затвердження Положення про порядок підготовки та оновлення плану безперервної діяльності, плану відновлення діяльності та плану фінансування страховика" (далі -Постанова № 74), а також пункту 19 розділу ІІІ Положення про порядок підготовки та оновлення плану безперервної діяльності, плану відновлення діяльності та плану фінансування страховика, затвердженого постановою Правління Національного банку України від 21 червня 2024 року № 74 (далі -Положення № 74), страховик за наявності обставин, передбачених статтями 117, 118 Закону про страхування, забезпечує розроблення (оновлення) плану відновлення діяльності / плану фінансування та подає його для погодження до Національного банку, зокрема: