Відповідно до статті 9 Закону України "Про Фонд гарантування вкладів фізичних осіб" адміністративна рада Фонду гарантування вкладів фізичних осіб

1. Затвердити Інструкцію про порядок складання звіту про вклади фізичних осіб у тимчасових учасниках Фонду гарантування вкладів фізичних осіб - квартальна форма звітності N 1-ТФ (додається).

2. Контроль за виконанням цього рішення покладається на виконавчу дирекцію.

3. Це рішення набирає чинності відповідно до чинного законодавства.

1. Ця Інструкція, розроблена відповідно до Закону України "Про Фонд гарантування вкладів фізичних осіб", визначає порядок складання та загальні вимоги щодо складання звіту про вклади фізичних осіб у тимчасових учасниках Фонду гарантування вкладів фізичних осіб, що додається.

2. Метою складання звіту за формою (додається) є контроль з боку Фонду гарантування вкладів фізичних осіб (далі - Фонд) за залученням банками, філіями іноземних банків вкладів фізичних осіб після переведення їх до категорії тимчасових учасників Фонду відповідно до Закону України "Про Фонд гарантування вкладів фізичних осіб".

3. Дія цієї Інструкції поширюється на тимчасових учасників Фонду.

4. Відповідальність за правильність складання форм звітності покладається на тимчасових учасників Фонду.

1. Звітність складається у грошових одиницях України. До звітності включається інформація за всіма вкладами фізичних осіб як в національній, так і в іноземній валюті. Вклади в іноземній валюті перераховуються в національну валюту України за офіційним курсом Національного банку України на звітну дату.

2. Для банків, філій іноземних банків, переведених до категорії тимчасових учасників Фонду, звіт складається щокварталу відповідно до опису параметрів заповнення форми.

Рядок 1 (вклади - усього) - визначається сума рядків 2, 3 та 4.

Для розрахунку використовуються суми залишків коштів за балансовими рахунками банку, філії іноземного банку, на яких обліковуються кошти фізичних осіб, відповідно до вимог Інструкції про застосування Плану рахунків бухгалтерського обліку банків України, затвердженої постановою Правління Національного банку України від 17.06.2004 N 280, зареєстрованої в Міністерстві юстиції України 26.07.2004 за N 919/9518 (із змінами), та що відповідають визначеному у Законі України "Про Фонд гарантування вкладів фізичних осіб" терміну "вклад (депозит)".

Рядок 1 (вклади - усього) в колонці 2 - зазначається сума вкладів, що дорівнює сумі колонок 4, 6, 8, 10, 12.

Сума вкладів за рядком 1.1 дорівнює сумі рядків 2.1, 3.1, 4.1.

Сума вкладів за рядком 1.2 дорівнює сумі рядків 2.2, 3.2, 4.2.

Сума вкладів за рядком 1.1а дорівнює сумі рядків 2.1а, 3.1а, 4.1а.

Сума вкладів за рядком 1.2а дорівнює сумі рядків 2.2а, 3.2а, 4.2а.

Рядок 2 (чисті вклади - усього) - для розрахунку використовуються такі балансові рахунки:

2620 "Кошти на вимогу фізичних осіб" - включаючи кошти приватних нотаріусів;

2622 "Кошти в розрахунках фізичних осіб";

2625 "Кошти на вимогу фізичних осіб для здійснення операцій з використанням платіжних карток" - крім консолідованих карткових субрахунків для обліку коштів за електронними гаманцями;

2630 "Короткострокові вклади (депозити) фізичних осіб";

2635 "Довгострокові вклади (депозити) фізичних осіб";

2903 "Кошти клієнтів банку за недіючими рахунками" - тільки в частині вкладів фізичних осіб, крім коштів за закритими анонімними та кодованими рахунками;

2909 "Інша кредиторська заборгованість за операціями з клієнтами банку" - тільки в частині вкладів фізичних осіб.

Якщо в аналітиці рахунки 2620 та 2625 мають дебетове сальдо, то в розрахунок суми вкладів ці рахунки включаються із сумою "0" у діапазон до 1 грн.

Рядок 2а (чисті вклади - усього, гарантовані Фондом) - для розрахунку використовуються суми вкладів на балансових рахунках, перелічених в рядку 2 та залучених на момент переведення банку, філії іноземного банку до категорії тимчасових учасників Фонду, з подальшими змінами суми в наступних звітних періодах.

Рядок 3 (ощадні сертифікати - усього) - для розрахунку використовуються такі балансові рахунки:

3320 "Короткострокові ощадні (депозитні) сертифікати, емітовані банком" - тільки в частині іменних ощадних сертифікатів;

3330 "Довгострокові ощадні (депозитні) сертифікати, емітовані банком" - тільки в частині іменних ощадних сертифікатів;

3340 "Ощадні (депозитні) сертифікати на вимогу, емітовані банком" - тільки в частині іменних ощадних сертифікатів.

Рядок 3а (ощадні сертифікати - усього, гарантовані Фондом) - для розрахунку використовуються суми на балансових рахунках 3320, 3330, 3340 на момент переведення банку, філії іноземного банку до категорії тимчасових учасників Фонду з подальшими змінами суми в наступних звітних періодах.

Рядок 4 (нараховані витрати - усього) - для розрахунку використовуються такі балансові рахунки:

2628 "Нараховані витрати за коштами на вимогу фізичних осіб";

2638 "Нараховані витрати за строковими коштами фізичних осіб";

3328 "Нараховані витрати за короткостроковими ощадними (депозитними) сертифікатами, емітованими банком" - тільки в частині іменних ощадних сертифікатів;

3338 "Нараховані витрати за довгостроковими ощадними (депозитними) сертифікатами, емітованими банком" - тільки в частині іменних ощадних сертифікатів;

3348 "Нараховані витрати за ощадними (депозитними) сертифікатами на вимогу, емітованими банком" - тільки в частині іменних ощадних сертифікатів.

Рядок 4а ("Нараховані витрати - усього, гарантовані Фондом") - включаються лише суми нарахованих витрат за вкладами та ощадними сертифікатами, залученими на момент переведення банку, філії іноземного банку до категорії тимчасових учасників Фонду, з подальшими змінами суми в наступних звітних періодах.

У колонках 1, 3, 5, 7, 9, 11 зазначається кількість вкладників. Кількість вкладників указується тільки за рядками 1, 1а. При цьому незалежно від того, скільки вкладник має рахунків у банку, філії іноземного банку (депозитних, поточних) його особа зазначається у звіті один раз, а суми вкладів за всіма його рахунками об'єднуються в загальну та відображаються у відповідних колонках звіту.

Кількість вкладників, що вказується у колонці 1, повинна дорівнювати сумі колонок 3, 5, 7, 9, 11.

У колонках 2, 4, 6, 8, 10, 12 зазначаються суми вкладів фізичних осіб, згруповані за їх розмірами. При цьому для колонок 4, 6, 8, 10, 12 визначені такі граничні значення розмірів вкладів:

у колонці 4 - від 0,01 до 0,99;

у колонці 6 - від 1,00 до 3000,00;

у колонці 8 - від 3000,01 до 5000,00;

у колонці 10 - від 5000,01 до 10000,00;

у колонці 12 - від 10000,01 і більше.

Відповідно до статті 3 Закону України "Про Фонд гарантування вкладів фізичних осіб" розмір відшкодування коштів за вкладами може збільшуватися, тому граничні значення діапазонів можуть змінюватися, окрім діапазону колонки 4.

Дані формуються щодо кожного вкладника відповідно до загального розміру всіх його вкладів в одному тимчасовому учаснику Фонду.

За статтями, за якими відсутні показники, в відповідних колонках зазначаються нулі.

4. При виявленні помилок Фонд повертає звіт тимчасовому учаснику Фонду. Протягом двох робочих днів після встановленого терміну подання звітності тимчасовий учасник Фонду зобов'язаний подати виправлену форму звітності.