Для забезпечення виконання регулятивних та наглядових функцій, складання грошової і банківської статистики і статистики платіжного балансу згідно із статтею 67 Закону України "Про Національний банк України" Правління Національного банку України

1. Затвердити Зміни до Правил організації статистичної звітності, що подається до Національного банку України, затверджених постановою Правління Національного банку України від 19.03.2003 N 124 і зареєстрованих у Міністерстві юстиції України 07.05.2003 за N 353/7674 (із змінами), що додаються.

2. Генеральному економічному департаменту (І.А.Шумило) після державної реєстрації в Міністерстві юстиції України довести зміст цієї постанови до відома територіальних управлінь Національного банку України, банків для використання в роботі.

3. Департаменту інформатизації (А.С.Савченко) унести потрібні зміни до програмного забезпечення.

4. Контроль за виконанням цієї постанови покласти на першого заступника Голови А.П.Яценюка та Генеральний економічний департамент (І.А.Шумило).

5. Постанова набирає чинності через 10 днів після державної реєстрації в Міністерстві юстиції України.

1. У розділі 1 "Форми статистичної звітності територіальних управлінь і установ Національного банку України" додатка "Зразки та пояснення щодо заповнення форм статистичної звітності, що подається до Національного банку України":

1.1. Доповнити формою N 363-Н "Дані про залишки коштів за іншою заборгованістю (класифікація за секторами економіки)" та поясненням щодо її заповнення:

1. Звіт передбачає надання територіальними управліннями та установами Національного банку України даних про залишки коштів за іншою заборгованістю в розрізі секторів економіки. Під час складання звіту доцільно користуватися Методичними рекомендаціями щодо класифікації інституційних секторів економіки України, затвердженими наказом Міністерства статистики України від 25.07.94 N 172.

2. У звіті відображаються залишки за балансовими рахунками в національній валюті та залишки за балансовими рахунками в іноземній валюті в гривневому еквіваленті, перераховані за офіційним валютним курсом, установленим Національним банком України на звітну дату.

3. Дані про залишки коштів за іншою заборгованістю Національного банку України складаються за даними балансу Національного банку України та даними аналітичного обліку з урахуванням параметрів резидентності К030, коду валют R030, інституційних секторів економіки К071 та параметра аналітичного обліку R013.

4. Показники колонки 1 у рядках 1-6 форми дорівнюють сумі відповідних показників колонок 2 і 12. Показники колонки 2 у рядках 1-6 форми дорівнюють сумі відповідних показників колонок 3-11.

5. Показники форми складаються за таким розрахунком.

1.2. Пояснення щодо заповнення форми N 760 "Звіт про рух готівки" викласти в такій редакції:

Відповідно до вимог нормативно-правових актів з організації емісійно-касової роботи в системі Національного банку України, та з метою регулювання готівково-грошового обігу територіальні управління Національного банку України подають звіт до Департаменту готівковогрошового обігу Національного банку України за підсистемою автоматизованого оброблення інформації "Емісійний день банку".

Під час визначення сум, що зазначаються у звіті, слід враховувати таке.

Рядок 1 (Залишок готівки у сховищі за станом на початок дня) має дорівнювати залишку коштів на балансовому рахунку 3009 на початок звітного дня.

Рядок 5 (Залишок готівки у сховищі за станом на кінець дня) має дорівнювати залишку рахунку 3009 на кінець звітного дня".

1.3. Пояснення щодо заповнення форми N 761 "Звіт про рух резервних фондів банкнот і монет" викласти в такій редакції:

Відповідно до вимог нормативно-правових актів з організації емісійно-касової роботи в системі Національного банку України та з метою регулювання готівково-грошового обігу Центральне сховище Національного банку України подає звіт до Департаменту готівково-грошового обігу Національного банку України за підсистемою автоматизованого оброблення інформації "Емісійний день банку".

Під час визначення сум, які зазначаються в звіті, слід враховувати таке.

Рядок 1 (Залишок резервних фондів банкнот і монет за станом на початок дня) має дорівнювати залишку позабалансового рахунку 9000 на початок звітного дня.

Рядок 4 (Залишок резервних фондів банкнот і монет за станом на кінець дня) має дорівнювати залишку позабалансового рахунку 9000 на кінець звітного дня.

Рядок 5 (Залишок зношених, значно зношених, з дефектом виробника банкнот і монет за станом на початок дня) має дорівнювати залишку позабалансового рахунку 9002 на початок звітного дня.

Рядок 11 (Залишок зношених, значно зношених, з дефектом виробника банкнот і монет за станом на кінець дня) має дорівнювати залишку позабалансового рахунку 9002 на кінець звітного дня.

Значення рядка 2.4 має дорівнювати значенню рядка 8.

Значення рядка 3.3 має дорівнювати значенню рядка 6.3".

1.4. У формі N 770 "Звіт про стан перерахування банкнот територіальними управліннями Національного банку України" та поясненні щодо її заповнення:

порядок подання форми після слів "Операційним управліннями" доповнити словами "Центральним сховищем";

назву форми викласти в такій редакції:

"Звіт про стан перерахування банкнот у системі Національного банку України";

у поясненні щодо заповнення форми:

назву викласти в такій редакції:

"Звіт про стан перерахування банкнот у системі Національного банку України";

перше речення абзацу першого викласти в такій редакції:

"Відповідно до вимог нормативно-правових актів Національного банку України територіальні управління, Операційне управління та Центральне сховище Національного банку України щоденно формують відомості про стан перерахування банкнот".

1.5. У формі N 771 "Звіт про стан перерахування монет територіальними управліннями Національного банку України" та поясненні щодо її заповнення:

порядок подання форми після слів "Операційним управліннями" доповнити словами "Центральним сховищем";

назву форми викласти в такій редакції:

"Звіт про стан перерахування монет у системі Національного банку України";

у поясненні щодо заповнення форми:

назву викласти в такій редакції:

"Звіт про стан перерахування монет у системі Національного банку України";

перше речення абзацу першого викласти в такій редакції:

"Відповідно до вимог нормативно-правових актів Національного банку України територіальні управління, Операційне управління та Центральне сховище Національного банку України щоденно формують відомості про стан перерахування монет".

2. У розділі 2 "Форми статистичної звітності банків та підприємств" додатка "Зразки та пояснення щодо заповнення форм статистичної звітності, що подається до Національного банку України":

2.1. Форму N 302 "Звіт про класифіковані кредитні операції за формами власності" та пояснення щодо її заповнення викласти в такій редакції:

Зазначена інформація банків використовується для визначення заборгованості за кредитними операціями, відповідно до яких нараховується резерв на можливі втрати. Інформація надається в розрізі наданих кредитів, гарантій та розміщених депозитів. Розподіл кредитної заборгованості за категоріями ризику здійснюється згідно з параметрами аналітичного обліку на підставі рішень кредитного комітету банку, який зобов'язаний розглядати кредитний портфель для оцінки кредитних ризиків за станом на перше число місяця.

У зв'язку з вимогою формування резерву в тій валюті, у якій враховується заборгованість, що передбачена пунктом 1.8 Положення про порядок формування та використання резерву для відшкодування можливих втрат за кредитними операціями банків, затвердженого постановою Правління Національного банку України від 06.07.2000 N 279 та зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 03.08.2000 за N 474/4695, розподіл кредитної заборгованості здійснюється додатково за параметрами "код валюти", "резидентність".

Зазначена інформація використовується для розрахунку розміру резерву на можливі втрати за кредитними операціями банків за окремими видами валют та у зведеній формі за всіма валютами в гривневому еквіваленті.

Під час складання звіту за цією формою враховуються:

кредити та фінансовий лізинг, що надаються банками іншим банкам, і обліковуються на балансовому рахунку 1600А та на балансових рахунках розділу 15 групи 152 "Кредити, що надані іншим банкам" Плану рахунків бухгалтерського обліку банків України, затвердженого постановою Правління Національного банку України від 17.06.2004 N 280 і зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 26.07.2004 за N 918/9517, із змінами (далі - План рахунків), а саме: 1521-1525, 1526КА, 1527;

депозити, які розміщені в інших банках, що обліковуються на балансових рахунках розділу 15 "Кошти в інших банках" Плану рахунків, а саме: 1502, 1510, 1512, 1515, 1516, 1517;

сумнівна заборгованість інших банків за строковими депозитами, кредитами та виплаченими гарантіями, що обліковується на балансових рахунках розділу 15 групи 158 "Сумнівна заборгованість інших банків" Плану рахунків, а саме: 1580-1582, 1589.

Дані за кредитами з розподілом за групами країн надаються за параметрами клієнтів.

Під час складання звіту за кредитами та фінансовим лізингом, що надаються банками за операціями з клієнтами, ураховуються балансові рахунки розділів 20, 21, 22, 26А Плану рахунків.

Рядок 1.1 - 210 "Кредити, що надані органам державної влади" (2100, 2105, 2106КА, 2107) і 219 "Сумнівна заборгованість за кредитами, що надані органам державної влади" (2190, 2198).

Рядок 1.2 - 211 "Кредити, що надані органам місцевого самоврядування" (2110, 2115, 2116КА, 2117) і 219 "Сумнівна заборгованість за кредитами, що надані органам державної влади" (2191, 2199).

Рядок 2.1 - "Кошти, що надані за овердрафтом" (2600А, 2605А, 2650А, 2655А).

Рядок 2.2 - 201 "Кредити, що надані за операціями репо суб'єктам господарювання" (2010).

Рядок 2.3 - 202 "Кредити, що надані за врахованими векселями суб'єктам господарювання" (2020, 2026КА, 2027) і 209 "Сумнівна заборгованість за кредитами, що надані суб'єктам господарювання" (2092).

Рядок 2.4 - 203 "Вимоги, що придбані за операціями факторингу із суб'єктами господарювання" (2030, 2036КА, 2037) і 209 "Сумнівна заборгованість за кредитами, що надані суб'єктам господарювання" (2093).

Рядок 2.5 - 206 "Кредити в поточну діяльність, що надані суб'єктам господарювання" (2062, 2063, 2066КА, 2067) і 209 "Сумнівна заборгованість за кредитами, що надані суб'єктам господарювання" (2096).

Рядок 2.6 - 207 "Кредити в інвестиційну діяльність, що надані суб'єктам господарювання" (2072-2075, 2076КА, 2077) і 209 "Сумнівна заборгованість за кредитами, що надані суб'єктам господарювання" (2097, 2099).

Дані за кредитами з розподілом за правом власності суб'єктів господарювання, тобто на державні та недержавні підприємства, надаються за параметрами клієнта (K 081).

Рядок 3.1 - 220 "Кредити на поточні потреби, що надані фізичним особам" (2202, 2203, 2206КА, 2207), 262 "Кошти на вимогу фізичних осіб" (2620А, 2625А) і "Сумнівна заборгованість за кредитами, що надані фізичним особам" (2290).

Рядок 3.2 - 221 "Кредити в інвестиційну діяльність, що надані фізичним особам" (2212, 2213, 2215, 2216КА, 2217) і "Сумнівна заборгованість за кредитами, що надані фізичним особам" (2291, 2299).

Рядок 3.3 - 222 "Кредити, що надані за врахованими векселями фізичним особам" (2220, 2226КА, 2227) і "Сумнівна заборгованість за кредитами, що надані фізичним особам" (2292).

Рядок 4 - позабалансові гарантії, поручительства, акредитиви та акцепти, що надані банкам (9000-9003, 9020, 9023, 9090, 9091).

Рядок 5 - надані позабалансові зобов'язання з кредитування (9100, 9122, 9129).

Таблиця розраховується за даними кредитної заборгованості за станом на перше число місяця, наступного за звітним. Підсумкові суми цієї таблиці використовуються для розрахунку резерву за формою N 604.

У кожному підрозділі цієї таблиці інформація про кредитну заборгованість надається з розподілом кредитів за групами ризику згідно з класифікацією, визначеною в розділах 4-8 Положення.

Колонка 3 - зазначається загальна сума кредитів відповідно до конкретної групи кредитів.

Дані колонки 3 дорівнюють сумі даних колонок 4, 5.

Колонка 4 - зазначається загальна сума стандартних кредитів.

Колонка 5 - зазначається загальна сума нестандартних кредитів.

Дані колонки 5 дорівнюють сумі даних колонок 6, 7, 8, 9.

Дані таблиці використовуються під час розрахунку розміру резерву для відшкодування можливих втрат за кредитними операціями банків.

Рядок 6 "Усього" - зазначаються суми фактичної кредитної заборгованості за ступенем ризику, щодо яких мають бути сформовані резерви з урахуванням установлених норм відрахувань. Ці суми мають відповідати таким показникам форми N 604:

2.2. Форму N 310Д "Звіт про суми і процентні ставки за кредитами" та пояснення щодо її заповнення викласти в такій редакції:

Під час надання інформації щодо кредитів в іноземній валюті відображаються:

суми наданих (отриманих на міжбанківському ринку) або пролонгованих протягом дня кредитів згідно з укладеними договорами (сума курсової різниці не включається);

суми і процентні ставки за кредитами, що надані банками юридичним та фізичним особам за день у гривневому еквіваленті з урахуванням офіційного валютного курсу, установленого Національним банком України за кожним кодом валют за кожний операційний день.

Інформація за пролонгованими договорами за операціями на міжбанківському кредитному ринку або за операціями з клієнтами не надається, якщо відбулося продовження строку за договором без зміни суми та процентної ставки.

Якщо за додатковим (пролонгованим) договором відбулася або зміна процентної ставки, або зміна суми, або суми та процентної ставки, то у звіті за формою відображаються сума, на яку укладається додатковий договір, строк та процентна ставка за ним. Під зміною суми мається на увазі наявність позитивної різниці між залишком за первинним кредитним договором та сумою кредиту за додатковим договором.

За рахунками, які включаються до форми (крім тих, за якими відображаються кредити овердрафт), облік оборотів за фактично наданими за день та пролонгованими кредитами слід вести за параметром Д020, який дає змогу розподілити обороти за балансовим рахунком таким чином:

обороти за кредитами, фактично наданими за день;

обороти за пролонгованими кредитами;

інші обороти за рахунком.

Якщо умовами договору з клієнтом платою за користування наданими коштами визначається не лише процентний дохід (процентна ставка), а і прирівняні до нього комісійні доходи (установлені у вигляді фіксованої суми або у відсотках до суми договору), то у звітності за формою відображається сукупний розмір винагороди (реальна плата за кредит), що визначений у кредитному договорі як плата за користування наданими коштами у вигляді процентної ставки та комісії у вигляді процентів річних.

У разі встановлення банками плати за користування наданим кредитом лише у фіксованій сумі у звітності за формою відображається плата за користування кредитом у перерахунку до суми кредиту, зазначеної в договорі, у процентах річних.

Під час складання звіту за цією формою враховуються суми та процентні ставки за кредитами (у національній валюті та за кодами валют у гривневому еквіваленті), що фактично надані (або пролонговані) іншим банкам за день, а також отримані (або пролонговані) від інших банків за день та обліковуються на рахунках класу 1 (розділи 15 "Кошти в інших банках" та 16 "Кошти інших банків") Плану рахунків бухгалтерського обліку банків України, затвердженого постановою Правління Національного банку України від 17.06.2004 N 280 і зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 26.07.2004 за N 918/9517, із змінами (далі - План рахунків), у тому числі за такими підрозділами:

1 (Кредити, що надані іншим банкам) - зазначаються суми, що надані або пролонговані іншим банкам за день і обліковуються на рахунках 1521, 1523, 1524, 1525;

2 (Кредити, що надані іншим банкам за операціями репо) - зазначаються суми, що надані або пролонговані іншим банкам за день і обліковуються на рахунку 1522;

3 (Кредити, що отримані від інших банків) - зазначаються суми, що отримані або пролонговані банками від інших банків за день і обліковуються на рахунках 1621, 1623, 1624;

4 (Кредити, що отримані від інших банків за операціями репо) - зазначаються суми, що отримані або пролонговані банками від інших банків за день і обліковуються на рахунку 1622.

Розрахунки за підрозділами здійснюються таким чином (алгоритм розрахунку).

За підрозділом 1 (Кредити, що надані іншим банкам):

резидентам:

Е1 = Е1.1 + Е1.2 + Е1.3 + Е1.4 + Е1.5 + Е1.6,

Є1 = (Е1.1 x Є1.1 + Е1.2 x Є1.2 + Е1.3 x Є1.3 + Е1.4 x Є1.4 + + Е1.5 x Є1.5 + Е1.6 x Є1.6) / Е1;

нерезидентам:

Ж1 = Ж1.1 + Ж1.2 + Ж1.3 + Ж1.4 + Ж1.5 + Ж1.6,

З1 = (Ж1.1 x З1.1 + Ж1.2 x З1.2 + Ж1.3 x З1.3 + Ж1.4 x З1.4 + + Ж1.5 x З1.5 + Ж1.6 x З1.6) / Ж1;

усього:

Б1 = Е1 + Ж1,

контрольна перевірка:

Б1 = Б1.1 + Б1.2 + Б1.3 + Б1.4 + Б1.5 + Б1.6;

В1 = (Е1 x Є1 + Ж1 x З1) / Б1,

контрольна перевірка:

В1 = (Б1.1 x В1.1 + Б1.2 x В1.2 + Б1.3 x В1.3 + Б1.4 x В1.4 + + Б1.5 x В1.5 + Б1.6 x В1.6) / Б1.

За підрозділами:

2 (Кредити, що надані іншим банкам за операціями репо),

3 (Кредити, що отримані від інших банків),

4 (Кредити, що отримані від інших банків за операціями репо) - показники розраховуються аналогічно до вищенаведеного (з індексами 2, 3 і 4 відповідно).

Під час складання звіту за цією формою інформація про суми і процентні ставки за пролонгованими кредитами на міжбанківському ринку надається довідково в колонках "Г" і "Д". Розрахунки здійснюються аналогічно до вищенаведеного порядку.

Під час складання звіту за цією формою враховуються суми і процентні ставки за кредитами (у національній валюті та за кодами валют у гривневому еквіваленті), що фактично надані або пролонговані банками за день суб'єктам господарювання, органам державної влади, небанківським фінансовим установам та фізичним особам і обліковуються на рахунках класу 2 (розділи 20 "Кредити, що надані суб'єктам господарювання", 21 "Кредити, що надані органам державної влади", 22 "Кредити, що надані фізичним особам", 26 "Кошти клієнтів банку" - лише за наданими кредитами овердрафт) Плану рахунків, у тому числі за такими підрозділами:

0 (Кредити надані - усього);

1 (Кредити, що надані суб'єктам господарювання) - зазначаються суми кредитів, що фактично надані або пролонговані суб'єктам господарювання за день і обліковуються на рахунках 2030, 2062, 2063, 2072-2075. Інформація про обсяги кредиту овердрафт, наданого за день суб'єктам господарювання, розраховується за кожним клієнтом (за рахунками 2600А, 2605А,) за кожним його рахунком як позитивна різниця між дебетовим сальдо на кінець операційного дня та дебетовим сальдо на початок операційного дня. Процентна ставка надається як середньозважена (розрахована на різницю дебетового сальдо). Якщо різниця дебетового сальдо за рахунками клієнта (2600А, 2605А), яка встановилася між кінцем і початком операційного дня, дорівнює нулю або від'ємна, то інформація за операціями овердрафт за цей день не надається;

1р (Кредити, що надані за операціями репо суб'єктам господарювання) - зазначаються суми кредитів, що фактично надані або пролонговані суб'єктам господарювання за операціями репо за день і обліковуються на рахунку 2010;

1в (Кредити, що надані за врахованими векселями суб'єктам господарювання) - зазначаються суми кредитів, що фактично надані або пролонговані за врахованими векселями суб'єктам господарювання за день і обліковуються на рахунку 2020;

2 (Кредити, що надані небанківським фінансовим установам) - інформація про обсяги кредиту овердрафт, наданого за день небанківським фінансовим установам, розраховується за кожним клієнтом (за рахунками 2650А, 2655А), за кожним його рахунком як позитивна різниця між дебетовим сальдо на кінець операційного дня та дебетовим сальдо на початок операційного дня. Процентна ставка надається як середньозважена (розрахована на різницю дебетового сальдо). Якщо різниця дебетового сальдо за рахунками клієнта (2650А, 2655А), яка встановилася між кінцем і початком операційного дня, дорівнює нулю або від'ємна, то інформація за операціями овердрафт за цей день не надається;

3 (Кредити, що надані органам державної влади) - зазначаються суми кредитів, що надані або пролонговані органам державної влади та місцевого самоврядування за день і обліковуються на рахунках 2100, 2105, 2110, 2115;

4 (Кредити, що надані фізичним особам) - зазначаються суми кредитів, що надані або пролонговані фізичним особам за день і обліковуються на рахунках 2202, 2203, 2212, 2213, 2215. Інформація про обсяги кредиту овердрафт, наданого за день фізичним особам, розраховується за кожним клієнтом (за рахунками 2620А, 2625А), за кожним його рахунком як позитивна різниця між дебетовим сальдо на кінець операційного дня та дебетовим сальдо на початок операційного дня. Процентна ставка надається як середньозважена (розрахована на різницю дебетового сальдо). Якщо різниця дебетового сальдо за рахунками клієнта (2620А, 2625А), яка встановилася між кінцем і початком операційного дня, дорівнює нулю або від'ємна, то інформація за операціями овердрафт за цей день не надається;

4в (Кредити, що надані за врахованими векселями фізичним особам) - зазначаються суми кредитів, що надані або пролонговані фізичним особам за день і обліковуються на рахунку 2220.

Розрахунки за підрозділами здійснюються таким чином (алгоритм розрахунку).

Підрозділ 0 (Кредити надані - усього) розраховується як сума підрозділів 1, 1р, 1в, 2, 3, 4, 4в (усього та за кожним строком окремо). Процентна ставка розраховується як середньозважена.

За підрозділом 1 (Кредити, що надані суб'єктам господарювання):

резидентам:

Е1 = Е1.0 + Е1.1 + Е1.2 + Е1.3 + Е1.4 + Е1.5,

Є1 = (Е1.0 x Є1.0 + Е1.1 x Є1.1 + Е1.2 x Є1.2 + Е1.3 x Є1.3 + + Е1.4 x Є1.4 + Е1.5 x Є1.5) / Е1;

нерезидентам:

Ж1 = Ж1.0 + Ж1.1 + Ж1.2 + Ж1.3 + Ж1.4 + Ж1.5,

З1 = (Ж1.0 x З1.0 + Ж1.1 x З1.1 + Ж1.2 x З1.2 + Ж1.3 x З1.3 + + Ж1.4 x З1.4 + Ж1.5 x З1.5) / Ж1;

усього:

Б1 = Е1 + Ж1,

контрольна перевірка:

Б1 = Б1.0 + Б1.1 + Б1.2 + Б1.3 + Б1.4 + Б1.5;

В1 = (Е1 x Є1 + Ж1 x З1) / Б1,

контрольна перевірка:

В1 = (Б1.0 x В1.0 + Б1.1 x В1.1 + Б1.2 x В1.2 + Б1.3 x В1.3 + + Б1.4 x В1.4 + Б1.5 x В1.5) / Б1.

За підрозділами:

1р (Кредити, що надані за операціями репо суб'єктам господарювання),

1в (Кредити, що надані за врахованими векселями суб'єктам господарювання),

2 (Кредити, що надані небанківським фінансовим установам),

3 (Кредити, що надані органам державної влади),

4 (Кредити, що надані фізичним особам),

4в (Кредити, що надані за врахованими векселями фізичним особам) - показники розраховуються аналогічно до вищенаведеного (з індексами 1р, 1в, 2, 3, 4 і 4в відповідно).

Під час складання звіту за цією формою інформація про суми і процентні ставки за пролонгованими кредитами клієнтам надається довідково в колонках "Г" і "Д". Розрахунки здійснюються аналогічно до вищенаведеного порядку.

У разі надання банком зведеної інформації за філіями розраховуються загальна сума договорів щодо наданих кредитів і середньозважена процентна ставка.

Приклад розрахунку. Припустимо, що банк має таку зведену інформацію за трьома філіями в національній валюті:

філія N 1:

3 договори на суму 10000 00 коп. - середньозважена процентна ставка 18,9% річних на строк до 31 дня;

філія N 2:

5 договорів на суму 900000 00 коп. - середньозважена процентна ставка 16,7% річних на строк до 31 дня;

філія N 3:

8 договорів на суму 500000 00 коп. - середньозважена процентна ставка 13,5% річних на строк до 31 дня.

Отже, у цілому щодо банку матимемо таку інформацію:

на строк до 31 дня сума становитиме 1410000 00 коп. (10000 00 + 900000 00 + 500000 00), а середньозважена процентна ставка - 15,58% річних і розраховуватиметься таким чином:

(10000 00 x 18,9 + 900000 00 x 16,7 + 500000 00 x 13,5) / / 1410000 00 = 15,58%.

Аналогічні розрахунки середньозваженої процентної ставки здійснюються за всіма видами валют на кожний строк окремо.

Аналогічні розрахунки середньозваженої процентної ставки за кредитами овердрафт здійснюються за всіма видами валют".

2.3. Форму N 310 "Звіт про суми і процентні ставки за наданими кредитами (за видами економічної діяльності)" та пояснення щодо її заповнення викласти в такій редакції:

Під час надання інформації за цією формою враховуються договори, які укладені протягом звітного місяця.

Якщо умови кредитного договору змінюються протягом звітного місяця, то у звіті за цією формою за таким договором зазначається середньозважена процентна ставка.

Під час надання інформації щодо кредитів в іноземній валюті відображаються:

суми наданих або пролонгованих протягом місяця кредитів згідно з укладеними договорами (сума курсової різниці не включається);

суми і процентні ставки за кредитами, що надані або пролонговані банками юридичним та фізичним особам за місяць у гривневому еквіваленті з урахуванням офіційного валютного курсу, установленого Національним банком України за кожним кодом валют за кожний операційний день.

Інформація за пролонгованими договорами за операціями з клієнтами не надається, якщо відбулося продовження строку за договором без зміни суми та процентної ставки.

Якщо за додатковим договором відбулася або зміна процентної ставки, або зміна суми, або суми та процентної ставки, то у звіті за формою відображаються сума, на яку укладається додатковий договір, строк та процентна ставка за ним. Під зміною суми мається на увазі наявність позитивної різниці між залишком за первинним кредитним договором та сумою кредиту за додатковим договором.

За рахунками, які включаються до форми (крім тих, за якими відображаються кредити овердрафт), облік оборотів за наданими (пролонгованими) кредитами слід вести за параметром Д020, який дає змогу розподілити обороти за балансовим рахунком таким чином:

обороти за кредитами, фактично наданими за день;

обороти за пролонгованими кредитами;

інші обороти за рахунком.

Якщо умовами договору з клієнтом платою за користування наданими коштами визначається не лише процентний дохід (процентна ставка), а і прирівняні до нього комісійні доходи (установлені у вигляді фіксованої суми або у відсотках до суми договору), то у звітності за формою відображається сукупний розмір винагороди (реальна плата за кредит), що визначений у кредитному договорі як плата за користування наданими коштами у вигляді процентної ставки та комісії у вигляді процентів річних.

У разі встановлення банками плати за користування наданим кредитом лише у фіксованій сумі у звітності за формою відображається плата за користування кредитом у перерахунку до суми кредиту, зазначеної в договорі, у процентах річних.

Під час складання звіту за цією формою враховуються суми і процентні ставки за кредитами (у національній валюті та за кодами валют у гривневому еквіваленті), що фактично надані або пролонговані банками юридичним та фізичним особам за місяць і обліковуються на рахунках класу 2 (розділи 20 "Кредити, що надані суб'єктам господарювання", 21 "Кредити, що надані органам державної влади", 22 "Кредити, що надані фізичним особам", 26 "Кошти клієнтів банку" - лише за наданими кредитами овердрафт) Плану рахунків бухгалтерського обліку банків України, затвердженого постановою Правління Національного банку України від 17.06.2004 N 280 і зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 26.07.2004 за N 918/9517 (із змінами), у тому числі за такими підрозділами:

1 (Кредити, що надані суб'єктам господарювання) - зазначаються суми кредитів, що обліковуються на рахунках:

у поточну діяльність, що надані або пролонговані суб'єктам господарювання, - 2010, 2020, 2030, 2062, 2063. Інформація про обсяги кредиту овердрафт, наданого за місяць суб'єктам господарювання, надається як сума обрахованих щоденно відповідно до форми N 310Д позитивних різниць дебетового сальдо за рахунками клієнтів (2600А, 2605А), яка встановилася за місяць. Процентна ставка надається як середньозважена;

в інвестиційну діяльність, що надані або пролонговані суб'єктам господарювання, - 2072-2075;

2 (Кредити, що надані небанківським фінансовим установам) - інформація про обсяги кредиту овердрафт, наданого за місяць небанківським фінансовим установам, надається як сума обрахованих щоденно відповідно до форми N 310Д позитивних різниць дебетового сальдо за рахунками клієнтів (2650А, 2655А), яка встановилася за місяць. Процентна ставка надається як середньозважена;

3 (Кредити, що надані органам державної влади) - зазначаються суми кредитів, що надані або пролонговані органам державної влади і обліковуються на рахунках:

органів державної влади - 2100, 2105;

органів місцевого самоврядування - 2110, 2115;

4 (Кредити, що надані фізичним особам) - зазначаються суми кредитів, що надані або пролонговані фізичним особам і обліковуються на рахунках:

на поточні потреби - 2220, 2202, 2203. Інформація про обсяги кредиту овердрафт, наданого за місяць фізичним особам, надається як сума обрахованих щоденно відповідно до форми N 310Д позитивних різниць дебетового сальдо за рахунками клієнтів (2620А, 2625А), яка встановилася за місяць. Процентна ставка надається як середньозважена;

в інвестиційну діяльність - 2212, 2213, 2215;

5 (Усього наданих кредитів) - відображається сума підрозділів 1-4. Процентна ставка розраховується як середньозважена.

Розрахунки здійснюються таким чином.

За підрозділом 1 (Кредити, що надані суб'єктам господарювання) відображається сума пунктів 1.1 + 1.2 = 1.3 + + ... + 1.19 = 1.20 + 1.21. Процентна ставка розраховується як середньозважена.

Алгоритм розрахунку N 1.

Інформація надається за формами власності відповідно до аналітичного параметра 2.1.8 "Форма власності" і розраховується таким чином:

резидентам:

Е1 = Е1.1 + Е1.2,

Є1 = (Е1.1 x Є1.1 + Е1.2 x Є1.2) / (Е1.1 + Е1.2);

нерезидентам:

Ж1 = Ж1.1 + Ж1.2,

З1 = (Ж1.1 x З1.1 + Ж1.2 x З1.2) / (Ж1.1 + Ж1.2);

усього:

Б1 = Е1 + Ж1,

контрольна перевірка:

Б1 = Б1.1 + Б1.2;

В1 = (Е1 x Є1 + Ж1 x З1) / Б1,

контрольна перевірка:

В1 = (Б1.1 x В1.1 + Б1.2 x В1.2) / (Б1.1 + Б1.2).

Алгоритм розрахунку N 2.

Інформація надається за секціями видів економічної діяльності відповідно до Державного класифікатора України ДК 009-96 "Класифікація видів економічної діяльності" (КВЕД), затвердженого наказом Держстандарту України від 22.10.96 N 441, наведених у формі (код рядка/колонки 1.3 + ... + 1.19), і розраховується таким чином):

резидентам:

Е1 = Е1.3 + ... + Е1.19,

Є1 = (Е1.3 x Є1.3 + ... + Е1.19 x Є1.19) / (Е1.3 + ... + + Е1.19);

нерезидентам:

Ж1 = Ж1.3 + ... + Ж1.19,

З1 = (Ж1.3 x З1.3 + ... + Ж1.19 x З1.19) / (Ж1.3 + ... + + Ж1.19);

усього:

Б1 = Е1 + Ж1,

контрольна перевірка:

Б1 = Б1.3 + ... + Б1.19;

В1 = (Е1 x Є1 + Ж1 x З1) / Б1,

контрольна перевірка:

В1 = (Б1.3 x В1.3 + ... + Б1.19 x В1.19) / (Б1.3 + ... + + Б1.19).

Алгоритм розрахунку N 3.

Інформація за кредитами в поточну та інвестиційну діяльність надається за рахунками, зазначеними в підрозділі 1 (Кредити, що надані суб'єктам господарювання), і розраховується таким чином:

резидентам:

Е1 = Е1.20 + Е1.21,

Є1 = (Е1.20 x Є1.20 + Е1.21 x Є1.21) / (Е1.20 + Е1.21);

нерезидентам:

Ж1 = Ж1.20 + Ж1.21,

З1 = (Ж1.20 x З1.20 + Ж1.21 x З1.21) / (Ж1.20 + Ж1.21);

усього:

Б1 = Е1 + Ж1,

контрольна перевірка:

Б1 = Б1.20 + Б1.21;

В1 = (Е1 x Є1 + Ж1 x З1) / Б1,

контрольна перевірка:

В1 = (Б1.20 x В1.20 + Б1.21 x В1.21) / (Б1.20 + Б1.21).

За підрозділом 2 (Кредити, що надані небанківським фінансовим установам) відображаються кредити, які надані небанківським фінансовим установам.

За підрозділом 3 (Кредити, що надані органам державної влади) відображається сума підрозділів 3.1 та 3.2, а процентна ставка розраховується як середньозважена.

За підрозділом 4 (Кредити, що надані фізичним особам) відображається сума підрозділів 4.1 та 4.2, а процентна ставка розраховується як середньозважена.

Під час складання звіту за цією формою інформація про суми і процентні ставки за пролонгованими кредитами клієнтам надається довідково в колонках "Г" і "Д". Розрахунки здійснюються аналогічно до вищенаведеного порядку.

Під час надання банком зведеної інформації за філіями розраховуються загальна сума наданих кредитів і середньозважена процентна ставка.

Приклад розрахунку. Припустимо, що банк має таку зведену інформацію за трьома філіями в національній валюті:

філія N 1:

10 договорів на суму 20000 00 коп. - середньозважена процентна ставка 23,8% річних на строк до 31 дня;

філія N 2:

25 договорів на суму 100000 00 коп. - середньозважена процентна ставка 18,1% річних на строк до 31 дня;

філія N 3:

15 договорів на суму 250000 00 коп. - середньозважена процентна ставка 15,5% річних на строк до 31 дня.

Отже, у цілому щодо банку матимемо таку інформацію:

на строк до 31 дня сума становитиме 370000 00 коп. (20000 00 + 100000 00 + 250000 00), а середньозважена процентна ставка - 16,65% річних і розраховуватиметься таким чином:

(20000 00 x 23,8 + 100000 00 x 18,1 + 250000 00 x 15,5) / / 370000 00 = 16,65%.

Аналогічні розрахунки середньозваженої процентної ставки здійснюються за всіма видами валют.

Інформація за даними, які надаються в щоденній інформації відповідно до форми N 310Д, з урахуванням аналітичних параметрів, форм власності, секції видів економічної діяльності, має накопичуватися в базі даних банку для подання в місячному звіті.

Аналогічні розрахунки середньозваженої процентної ставки за кредитами овердрафт здійснюються за всіма видами валют".

2.4. Форму N 317 "Звіт про залишки заборгованості за кредитами, які надані суб'єктам господарської діяльності (класифікація за організаційно-правовими формами господарювання)" та пояснення щодо її заповнення викласти в такій редакції:

1. Звіт передбачає надання банками даних про вимоги за кредитами, наданими в економіку України, у розрізі організаційно-правових форм господарювання. Під час складання звіту доцільно користуватися Державним класифікатором України "Класифікація організаційно-правових форм господарювання ДК 002:2004", затвердженим наказом Держспоживстандарту України від 28.05.2004 N 97.

2. У звіті відображаються залишки за балансовими рахунками в національній валюті та залишки за балансовими рахунками в іноземній валюті в гривневому еквіваленті, перераховані за офіційним валютним курсом, установленим Національним банком України на звітну дату.

3. Дані про вимоги за кредитами, наданими резидентам - суб'єктам господарювання та фізичним особам, складаються за даними балансів банків та даними аналітичного обліку з урахуванням параметрів резидентності K030, коду валюти R030, строковості S181, організаційно-правових форм господарювання K051 та параметра аналітичного обліку R011.

4. Показники колонки 1 у рядках 1-42 форми дорівнюють сумі відповідних показників колонок 2 і 6. Показники колонок 2 і 6 у рядках 1-42 форми дорівнюють відповідно сумі показників колонок 3-5 і 7-9.

5. Показники колонок 1-9 у рядку 1 форми дорівнюють сумі відповідних показників у рядках 2 і 42. Показники колонок 1-9 у рядку 2 дорівнюють сумі відповідних показників у рядках 3-41.

6. Показники форми складаються за таким розрахунком.

2.5. Форму N 320 "Звіт про залишки заборгованості за наданими кредитами (класифікація за видами економічної діяльності)" та пояснення щодо її заповнення викласти в такій редакції:

1. Звіт передбачає надання банками даних про вимоги за кредитами, наданими в економіку України, у розрізі видів економічної діяльності. Під час складання звіту доцільно користуватися Державним класифікатором України ДК 009-96 "Класифікація видів економічної діяльності", затвердженим наказом Держстандарту України від 22.10.96 N 441.

2. У звіті відображаються залишки за балансовими рахунками в національній валюті та залишки за балансовими рахунками в іноземній валюті в гривневому еквіваленті, перераховані за офіційним валютним курсом, установленим Національним банком України на звітну дату.

3. Дані про вимоги за кредитами, наданими резидентам - суб'єктам господарювання та фізичним особам, складаються за даними балансів банків та даними аналітичного обліку з урахуванням параметрів резидентності K030, коду валюти R030, строковості S181, видів економічної діяльності K111 та параметра аналітичного обліку R011.

4. Показники колонки 1 у рядках 1-64 форми дорівнюють сумі відповідних показників колонок 2 і 6. Показники колонок 2 і 6 у рядках 1-64 форми дорівнюють відповідно сумі показників колонок 3-5 і 7-9.

5. Показники колонок 1-9 у рядку 1 форми дорівнюють сумі відповідних показників у рядках 2 і 63. Показники колонок 1-9 у рядку 2 дорівнюють сумі відповідних показників у рядках 3-62.

6. Показники форми складаються за таким розрахунком:

2.6. Форму N 321 "Звіт про залишки заборгованості за наданими кредитами (класифікація за секторами економіки)" та пояснення щодо її заповнення викласти в такій редакції:

1. Звіт передбачає надання банками даних про вимоги за наданими кредитами в розрізі секторів економіки. Під час складання звіту доцільно користуватися Методичними рекомендаціями щодо класифікації інституційних секторів економіки України, затвердженими наказом Міністерства статистики України від 25.07.94 N 172.

2. У звіті відображаються залишки за балансовими рахунками в національній валюті та залишки за балансовими рахунками в іноземній валюті в гривневому еквіваленті, перераховані за офіційним валютним курсом, установленим Національним банком України на звітну дату.

3. Дані про вимоги за кредитами, наданими резидентам та нерезидентам, складаються за даними балансів банків та даними аналітичного обліку з урахуванням параметрів резидентності K030, коду валюти R030, строковості S181, інституційних секторів економіки K071 та параметра аналітичного обліку R011.

4. Параметр інституційних секторів економіки К071 має такі значення:

1 - фінансовий банківський;

2 - фінансовий небанківський;

3 - фізичні особи;

4 - інші суб'єкти домашніх господарств;

5 - органи державної влади;

6 - органи місцевого самоврядування;

7 - нефінансовий державний;

8 - нефінансовий недержавний;

9 - некомерційні організації, що обслуговують домашні господарства;

0 - інший світ (нерезиденти).

5. Показники колонки 1 у рядках 1-12 форми дорівнюють сумі відповідних показників колонок 2 і 6. Показники колонок 2 і 6 у рядках 1-12 форми дорівнюють відповідно сумі показників колонок 3-5 і 7-9.

6. Показники колонок 1-9 у рядку 1 форми дорівнюють сумі відповідних показників у рядках 2-11.

7. Показники форми складаються за таким розрахунком:

2.7. Форму N 322 "Звіт про залишки заборгованості за наданими кредитами (класифікація за цільовим спрямуванням)" та пояснення щодо її заповнення викласти в такій редакції:

1. Звіт передбачає надання банками даних про вимоги за кредитами, наданими в економіку України за цільовим спрямуванням, а саме кредити, що надані в поточну та в інвестиційну діяльність, у тому числі іпотечні кредити.

2. У звіті відображаються залишки за балансовими рахунками в національній валюті та залишки за балансовими рахунками в іноземній валюті в гривневому еквіваленті, перераховані за офіційним валютним курсом, установленим Національним банком України на звітну дату.

3. Дані про вимоги за кредитами, наданими резидентам - суб'єктам господарювання та фізичним особам, складаються за даними балансів банків і даними аналітичного обліку з урахуванням параметрів резидентності K030, коду валюти R030, строковості S181 та параметра аналітичного обліку R011.

4. Показники колонки 1 у рядках 1-9 форми дорівнюють сумі відповідних показників колонок 2 і 6. Показники колонок 2 і 6 у рядках 1-9 форми дорівнюють відповідно сумі показників колонок 3-5 і 7-9.

5. Показники колонок 1-9 у рядку 1 форми дорівнюють сумі відповідних показників у рядках 2 і 6. Показники колонок 1-9 у рядках 2 і 6 відповідно дорівнюють сумі показників у рядках 3-4 та 7-8.

6. Показники форми складаються за таким розрахунком:

2.8. Форму N 323 "Звіт про залишки заборгованості за наданими кредитами (класифікація за формами власності)" та пояснення щодо її заповнення викласти в такій редакції:

1. Звіт передбачає надання банками даних про вимоги за кредитами, наданими в економіку України, у розрізі форм власності. Під час складання звіту доцільно користуватися Державним класифікатором України "Класифікація форм власності ДК 001:2004", затвердженим наказом Держспоживстандарту України від 28.05.2004 N 97.

2. У звіті відображаються залишки за балансовими рахунками в національній валюті та залишки за балансовими рахунками в іноземній валюті в гривневому еквіваленті, перераховані за офіційним валютним курсом, установленим Національним банком України на звітну дату.

3. Дані про вимоги за кредитами, наданими резидентам - суб'єктам господарювання та фізичним особам, складаються за даними балансів банків і даними аналітичного обліку з урахуванням параметрів резидентності K030, коду валюти R030, строковості S181, форм власності K081 та параметра аналітичного обліку R011.

4. Показники колонки 1 у рядках 1-8 форми дорівнюють сумі відповідних показників колонок 2 і 6. Показники колонок 2 і 6 у рядках 1-8 форми дорівнюють відповідно сумі показників колонок 3-5 і 7-9.

5. Показники колонок 1-9 у рядку 1 форми дорівнюють сумі відповідних показників у рядках 2 і 8. Показники колонок 1-9 у рядку 2 дорівнюють сумі відповідних показників у рядках 3-7.

6. Показники форми складаються за таким розрахунком:

2.9. Форму N 350Д "Звіт про суми і процентні ставки за депозитами" та пояснення щодо її заповнення викласти в такій редакції:

Під час надання інформації за цією формою не включаються суми в національній та іноземній валютах за розрахунковими операціями (але не за депозитними (вкладними)).

Під час надання інформації в іноземній валюті:

ураховуються суми залучених та пролонгованих протягом дня депозитів (вкладів) згідно з укладеними договорами (сума курсової різниці не включається);

відображаються суми і процентні ставки за депозитами (вкладами), що фактично залучені та пролонговані банками від юридичних і фізичних осіб за день у гривневому еквіваленті з урахуванням офіційного валютного курсу Національного банку України за кожним кодом валют за кожний операційний день.

Інформація за пролонгованими договорами за операціями на міжбанківському кредитному ринку або за операціями з клієнтами не надається, якщо відбулося продовження строку за договором без зміни суми та процентної ставки.

Якщо за додатковим договором відбулася або зміна процентної ставки, або зміна суми, або суми та процентної ставки, то у звіті за формою відображається сума, на яку укладається додатковий договір, строк та процентна ставка за ним відповідно до додаткового договору. Під зміною суми мається на увазі наявність позитивної різниці між сумою депозиту за первинним договором та сумою депозиту відповідно до додаткового договору.

За рахунками, які включаються до форми, облік оборотів за залученими депозитами слід вести за параметром Д020, який дає змогу розподілити обороти за балансовим рахунком таким чином:

обороти за депозитами (вкладами), фактично залученими за день;

обороти за пролонгованими депозитами;

інші обороти за рахунком.

Під час складання звіту за цією формою враховуються суми і процентні ставки за депозитами (у національній валюті та за кодами валют у гривневому еквіваленті), що фактично розміщені та пролонговані в інших банках за день, а також фактично залучені та пролонговані від інших банків за день і обліковуються на рахунках класу 1 (розділи 15 "Кошти в інших банках" та 16 "Кошти на вимогу інших банків") Плану рахунків бухгалтерського обліку банків України, затвердженого постановою Правління Національного банку України від 17.06.2004 N 280 і зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 26.07.2004 за N 918/9517, із змінами (далі - План рахунків), у тому числі за такими підрозділами:

1 (Депозити, що розміщені в інших банках) - зазначаються суми депозитів, що розміщені та пролонговані в інших банках за день і обліковуються на рахунках 1510, 1512, 1515;

2 (Депозити, що залучені від інших банків) - зазначаються суми депозитів, що залучені та пролонговані від інших банків за день і обліковуються на рахунках 1610, 1612, 1615.

Розрахунки за підрозділами здійснюються таким чином (алгоритм розрахунку).

За підрозділом 1 (Депозити, що розміщені в інших банках):

резидентах:

Е1 = Е1.1 + Е1.2 + Е1.3 + Е1.4 + Е1.5 + Е1.6,

Є1 = (Е1.1 x Є1.1 + Е1.2 x Є1.2 + Е1.3 x Є1.3 + Е1.4 x Є1.4 + Е1.5 x Є1.5 + Е1.6 x Є1.6) / Е1;

нерезидентах:

Ж1 = Ж1.1 + Ж1.2 + Ж1.3 + Ж1.4 + Ж1.5 + Ж1.6,

З1 = (Ж1.1 x З1.1 + Ж1.2 x З1.2 + Ж1.3 x З1.3 + Ж1.4 x З1.4 + Ж1.5 x З1.5 + Ж1.6 x З1.6) / Ж1;

усього:

Б1 = Е1 + Ж1,

контрольна перевірка:

Б1 = Б1.1 + Б1.2 + Б1.3 + Б1.4 + Б1.5 + Б1.6,

В1 = (Е1 x Є1 + Ж1 x З1) / Б1;

контрольна перевірка:

В1 = (Б1.1 x В1.1 + Б1.2 x В1.2 + Б1.3 x В1.3 + Б1.4 x В1.4 + Б1.5 x В1.5 + Б1.6 x В1.6) / Б1.

За підрозділом 2 (Депозити, що залучені від інших банків) суми і процентні ставки розраховуються аналогічно до вищенаведеного порядку (з індексом 2).

Під час складання звіту за цією формою інформація про суми і процентні ставки за пролонгованими депозитами надається довідково в колонках "Г" і "Д". Розрахунки здійснюються аналогічно до вищенаведеного порядку.

Під час складання звіту за цією формою враховуються суми і процентні ставки (у національній валюті та за кодами валют у гривневому еквіваленті) за строковими депозитами бюджету, небанківських фінансових установ, суб'єктів господарювання та фізичних осіб, а також коштами до запитання (вкладами) фізичних осіб, що фактично залучені та пролонговані за день банками і обліковуються на рахунках класу 2 (розділи 25 "Кошти бюджету та позабюджетних фондів України", 26 "Кошти клієнтів банку") Плану рахунків, у тому числі за такими підрозділами:

0 (Строкові депозити - усього);

1 (Депозити, що залучені за рахунок коштів бюджету) - зазначаються суми депозитів (вкладів), що залучені та пролонговані банком за день і обліковуються на рахунках 2525, 2546;

2 (Депозити суб'єктів господарювання) - зазначаються суми депозитів (вкладів), що залучені та пролонговані банком за день і обліковуються на рахунках 2610, 2611, 2615;

3 (Депозити небанківських фінансових установ) - зазначаються суми депозитів (вкладів), що залучені та пролонговані банком за день і обліковуються на рахунках 2651, 2652;

4 (Депозити фізичних осіб) - зазначаються суми депозитів (вкладів), що залучені та пролонговані банком за день і обліковуються на рахунках 2630, 2635;

5 (Кошти до запитання (вклади) фізичних осіб) - зазначаються суми депозитів (вкладів), що залучені банком за день і обліковуються на рахунках 2620П, 2625П. За цими рахунками облік щоденних оборотів слід вести за параметром R013, який дає змогу розподілити обороти за балансовим рахунком таким чином:

2620П/1 - вкладний (депозитний) рахунок;

2620П/2 - поточний рахунок;

2625П/1 - вкладний (депозитний) рахунок;

2625П/2 - поточний рахунок.

Інформація за поточними рахунками фізичних осіб під час складання звіту за цією формою не надається.

Під час складання звіту за цією формою інформація про суми і процентні ставки за пролонгованими депозитами за підрозділами 1, 2, 3, 4 надається довідково в колонках "Г" і "Д". Розрахунки здійснюються аналогічно до вищенаведеного порядку.

(Депозити залучені - усього).

Розрахунки за підрозділами здійснюються таким чином (алгоритм розрахунку).

Підрозділ 0 (Строкові депозити - усього) розраховується як сума підрозділів 1, 2, 3 та 4 (усього та за кожним строком окремо). Процентна ставка розраховується як середньозважена.

За підрозділом 1 (Депозити, що залучені за рахунок коштів бюджету):

резидентам:

Е1 = Е1.1 + Е1.2 + Е1.3 + Е1.4 + Е1.5,

Є1 = (Е1.1 x Є1.1 + Е1.2 x Є1.2 + ... + Е1.5 x Є1.5) / Е1;

нерезидентам:

Ж1 = Ж1.1 + Ж1.2 + Ж1.3 + Ж1.4 + Ж1.5,

З1 = (Ж1.1 x З1.1 + Ж1.2 x З1.2 + ... + Ж1.5 x З1.5) / Ж1;

усього:

Б1 = Е1 + Ж1,

контрольна перевірка:

Б1 = Б1.1 + Б1.2 + Б1.3 + Б1.4 + Б1.5,

В1 = (Е1 x Є1 + Ж1 x З1) / Б1;

контрольна перевірка:

В1 = (Б1.1 x В1.1 + Б1.2 x В1.2 + ... + Б1.5 x В1.5) / Б1.

За підрозділами:

2 (Депозити суб'єктів господарювання),

3 (Депозити небанківських фінансових установ),

4 (Депозити фізичних осіб) - показники розраховуються аналогічно до розрахунку підрозділу 1 (з індексами 2, 3 і 4 відповідно).

За підрозділом 5 (Кошти до запитання (вклади) фізичних осіб):

Б5 = Е5 + Ж5,

В5 = (Е5 x Є5 + Ж5 x З5) / Б5.

Підрозділ 6 (Депозити залучені - усього) розраховується як сума підрозділів 0 та 5. Процентна ставка розраховується як середньозважена.

Під час надання банком зведеної інформації за філіями розраховується сума залучених та пролонгованих депозитів (у національній валюті та за кодами іноземних валют у гривневому еквіваленті) і середньозважена процентна ставка.

Приклад розрахунку. Припустимо, що банк має таку інформацію щодо кожної з трьох філій за депозитами в національній валюті:

філія N 1:

20 договорів на суму 4000 00 коп. - середньозважена процентна ставка 3,51% річних на строк до 31 дня;

філія N 2:

20 договорів на суму 50000 00 коп. - середньозважена процентна ставка 4,22% річних на строк до 31 дня;

філія N 3:

30 договорів на суму 70000 00 коп. - середньозважена процентна ставка 5,40% річних на строк до 31 дня.

Отже, у цілому щодо банку буде така інформація:

на строк до 31 дня сума становитиме 124000 00 коп., процентна ставка - 4,85% річних і розраховуватиметься так:

(4000 00 x 3,51 + 50000 00 x 4,22 + 70000 00 x 5,40) / / 124000 00 = 4,85%.

Аналогічні розрахунки середньозваженої процентної ставки здійснюються за всіма кодами валют за кожний строк окремо".

2.10. Форму N 354 "Звіт про залишки за депозитними зобов'язаннями (класифікація за організаційно-правовими формами господарювання)" і пояснення щодо її заповнення викласти в такій редакції:

1. Звіт передбачає надання банками даних про зобов'язання за коштами, залученими на рахунки суб'єктів господарювання та фізичних осіб, у розрізі організаційно-правових форм господарювання. Під час складання звіту доцільно користуватися Державним класифікатором України "Класифікація організаційно-правових форм господарювання ДК 002:2004", затвердженого наказом Держспоживстандарту України від 28.05.2004 N 97.

2. У звіті відображаються залишки за балансовими рахунками в національній валюті та залишки за балансовими рахунками в іноземній валюті в гривневому еквіваленті, перераховані за офіційним валютним курсом, установленим Національним банком України на звітну дату.

3. Дані про зобов'язання за коштами, залученими на рахунки резидентів - суб'єктів господарювання та фізичних осіб, складаються за даними балансів банків і даними аналітичного обліку з урахуванням параметрів резидентності K030, коду валюти R030, строковості S181, організаційно-правових форм господарювання K051 та параметра аналітичного обліку R011.

4. Показники колонки 1 у рядках 1- 42 форми дорівнюють сумі відповідних показників колонок 2 і 3. Показники колонки 3 у рядках 1-42 форми дорівнюють сумі відповідних показників колонок 4 і 5.

5. Показники колонок 1-5 у рядку 1 форми дорівнюють сумі відповідних показників у рядках 2 і 42. Показники колонок 1-5 у рядку 2 дорівнюють сумі відповідних показників у рядках 3-41.

6. Показники форми складаються за таким розрахунком.

2.11. Форму N 360 "Звіт про залишки за депозитними зобов'язаннями (класифікація за секторами економіки)" та пояснення щодо її заповнення викласти в такій редакції:

1. Звіт передбачає надання банками даних про зобов'язання за залученими коштами в розрізі секторів економіки. Під час складання звіту доцільно користуватися Методичними рекомендаціями щодо класифікації інституційних секторів економіки України, затвердженими наказом Міністерства статистики України від 25.07.94 N 172.

2. У звіті відображаються залишки за балансовими рахунками в національній валюті та залишки за балансовими рахунками в іноземній валюті в гривневому еквіваленті, перераховані за офіційним валютним курсом, установленим Національним банком України на звітну дату.

3. Дані про зобов'язання за коштами, залученими на рахунки резидентів та нерезидентів, складаються за даними балансів банків та даними аналітичного обліку з урахуванням параметрів резидентності K030, коду валюти R030, строковості S181, інституційних секторів економіки K071 та параметра аналітичного обліку R011.

4. Параметр інституційних секторів економіки К071 у формі має такі значення:

1 - фінансовий банківський;

2 - фінансовий небанківський;

3 - фізичні особи;

4 - інші суб'єкти домашніх господарств;

7 - нефінансовий державний;

8 - нефінансовий недержавний;

9 - некомерційні організації, що обслуговують домашні господарства;

0 - інший світ (нерезиденти).

5. Показники колонки 1 у рядках 1-10 форми дорівнюють сумі відповідних показників колонок 2 і 3. Показники колонки 3 у рядках 1-10 форми дорівнюють сумі відповідних показників колонок 4 і 5.

6. Показники колонок 1-5 у рядку 1 форми дорівнюють сумі відповідних показників у рядках 2-9.

7. Показники форми складаються за таким розрахунком:

2.12. Форму N 361 "Звіт про залишки за депозитними зобов'язаннями (класифікація за видами економічної діяльності)" та пояснення щодо її заповнення викласти в такій редакції:

1. Звіт передбачає надання банками даних про зобов'язання за коштами, залученими на рахунки суб'єктів господарювання та фізичних осіб, у розрізі видів економічної діяльності. Під час складання звіту доцільно користуватися Державним класифікатором України ДК 009-96 "Класифікація видів економічної діяльності", затвердженим наказом Держстандарту України від 22.10.96 N 441.

2. У звіті відображаються залишки за балансовими рахунками в національній валюті та залишки за балансовими рахунками в іноземній валюті в гривневому еквіваленті, перераховані за офіційним валютним курсом, установленим Національним банком України на звітну дату.

3. Дані про зобов'язання банків за коштами, залученими на рахунки резидентів - суб'єктів господарювання та фізичних осіб, складаються за даними балансів банків та даними аналітичного обліку з урахуванням параметрів резидентності K030, коду валюти R030, строковості S181, видів економічної діяльності K111 та параметра аналітичного обліку R011.

4. Показники колонки 1 у рядках 1-64 форми дорівнюють сумі відповідних показників колонок 2 і 3. Показники колонки 3 у рядках 1-64 форми дорівнюють сумі відповідних показників колонок 4 і 5.

5. Показники колонок 1-5 у рядку 1 форми дорівнюють сумі відповідних показників у рядках 2 і 63. Показники колонок 1-5 у рядку 2 дорівнюють сумі відповідних показників у рядках 3-62.

6. Показники форми складаються за таким розрахунком.