На виконання вимог статті 9 Декрету Кабінету Міністрів України від 19.02.93 "Про систему валютного регулювання і валютного контролю" щодо декларування валютних цінностей та іншого майна, яке перебуває за межами України, Національний банк України встановлює наступний порядок обов'язкового декларування резидентами України валютних цінностей та іншого майна, що належить їм і фактично перебуває за межами України у вигляді інвестицій за кордон.

Цей порядок не розповсюджується на дипломатичні, консульські, торговельні та інші офіційні представництва України за кордоном, а також на філії і представництва підприємств та організацій України за кордоном, що не здійснюють підприємницької діяльності.

1. Декларування валютних цінностей та іншого майна, що інвестоване за межі України до прийняття Декрету Кабінету Міністрів України від 19.02.93 "Про систему валютного регулювання і валютного контролю".

1.1. Декларування валютних цінностей здійснюється резидентами шляхом подання до регіональних управлінь Національного банку України повідомлення про валютні цінності та інше майно, яке належить резидентам і фактично знаходиться за межами України за станом на 1.01.94 у вигляді інвестицій за кордон, згідно з додатком N 1.

1.2. Вказані повідомлення подаються резидентами України не пізніше 20 січня 1994 р.

1.2.1. Повідомлення про валютні цінності та інше майно, що знаходиться за межами України, подаються до регіональних управлінь Національного банку України у трьох примірниках, один з яких залишається у регіональному управлінні для первинного обліку і контролю, другий і третій примірники регіональне управління надсилає відповідно до Національного банку України і Міністерства зовнішніх економічних зв'язків України не пізніше 20 лютого 1994 р.

1.3. В подальшому повідомлення про валютні інвестиції, що здійснені до прийняття вказаного Декрету і продовжують діяти після 1.01.94, подаються резидентами до регіональних управлінь Національного банку України до 20 січня, 20 квітня, 20 липня та 20 жовтня поточного року.

1.4. Регіональні управління Національного банку України після перевірки повноти одержаної ними інформації надсилають повідомлення резидентів до управління валютного регулювання Національного банку України.

2. Декларування валютних цінностей та іншого майна, що інвестоване за межі України після прийняття Декрету Кабінету Міністрів України від 19.02.93 "Про систему валютного регулювання і валютного контролю".

2.1. Здійснення резидентами України інвестицій за межі України після прийняття Декрету Кабінету Міністрів України "Про систему валютного регулювання і валютного контролю" дозволяється лише за умови одержання індивідуальної ліцензії Національного банку України на здійснення інвестиції за кордон.

2.2. Декларування валютних цінностей та іншого майна здійснюється резидентами шляхом подання до управління валютного регулювання Національного банку України повідомлення про фактично здійснену інвестицію згідно з умовами наданої резиденту індивідуальної ліцензії Національного банку України.

3. Відповідальність резидентів за порушення порядку декларування валютних коштів.

3.1. Несвоєчасне подання, приховування або перекручення резидентами відомостей про валютні цінності та інше майно, що перебуває за межами України, є грубим порушенням діючого валютного законодавства України і тягне за собою санкції у вигляді штрафу у сумі, еквівалентній сумі (вартості) 20 тисяч доларів США, перерахованій у валюту України за курсом Національного банку України на день виявлення порушення.

3.2. Стягнення штрафу здійснюється відповідно до Інструкції Національного банку України N 16010/1568 від 30.07.93 "Про порядок застосування статті 16 Декрету Кабінету Міністрів України від 19.02.93 "Про систему валютного регулювання і валютного контролю".