На підставі результатів проведеної роботи у I кварталі 1994 року та з урахуванням пропозицій регіональних управлінь, Національний банк України вносить наступні зміни та доповнення до Інструктивного листа від 02.11.93 N 19013/2159 "Про порядок декларування валютних цінностей та іншого майна, яке перебуває за межами України":

1. З 01.04.94 встановлюється нова квартальна форма "Повідомлення про валютні цінності та інше майно, що належить резиденту України і знаходиться за межами України у вигляді інвестицій за кордон".

Резиденти України - юридичні та фізичні особи, що здійснювали інвестиції за межі України до прийняття Декрету Кабінету Міністрів України від 19.02.93 "Про систему валютного регулювання і валютного контролю", подають зазначені Повідомлення за новою формою до регіональних управлінь Національного банку України та Республіканського банку Криму у строки, визначені у пункті 1.3. Інструктивного листа Національного банку України від 02.11.93 N 19013/2159.

2. Регіональні управління Національного банку України та Республіканський банк Криму не мають права приймати від резидентів заповнені Повідомлення без підпису керівника та печатки уповноваженого банку.

3. Вказані Повідомлення за новою формою подаються резидентами України до регіональних управлінь Національного банку України та Республіканського банку Криму у двох примірниках, один з яких залишається у регіональному управлінні та Республіканському банку Криму для обліку і контролю, другий примірник Повідомлення надсилається до Національного банку України.

4. У зв'язку з прийняттям Верховною Радою України змін та доповнень до Кримінального кодексу України, розділ 3 Інструктивного листа Національного банку України від 02.11.93 N 19013/2159 викласти у наступній редакції:

"Несвоєчасне подання, приховування або перекручення резидентами відомостей про валютні цінності та інше майно, що належить їм та перебуває за межами України, тягне за собою адміністративну та карну відповідальність згідно з чинним законодавством України."

5. Для запобігання подвійному обліку коштів, що інвестовані резидентами за межі України, встановлюються наступні вимоги щодо порядку заповнення нової форми Повідомлення:

5.1. Декларуванню підлягають валютні цінності та майно, яке фактично перебуває за межами України у вигляді інвестицій на дату заповнення квартальної форми Повідомлення.

5.2. Повідомлення заповнюється резидентом України на кожну інвестицію окремо.

5.3. Не дозволяється облік в одному Повідомленні валютних коштів та майна, які внесені до різних об'єктів інвестицій (підприємств, банків), у різних валютах, у різні строки тощо.

5.4. У випадку одночасного внесення в один об'єкт інвестування за кордоном валютних коштів та майна, валютний внесок обліковується у розділі II Повідомлення, а майновий внесок - у розділі III зазначеного Повідомлення.

6. Для організації своєчасного декларування резидентами валютних цінностей та майна, яке знаходиться за межами України, регіональні управління Національного банку України та Республіканський банк Криму можуть опублікувати нову форму Повідомлення та вимоги щодо її заповнення та подання у відповідних засобах масової інформації.