Відповідно до статей 7, 15, 55, 56 Закону України "Про Національний банк України", статей 4, 66, 67 Закону України "Про банки і банківську діяльність", з метою підвищення ефективності та забезпечення стабільної діяльності банків України Правління Національного банку України ПОСТАНОВЛЯЄ:

1. Затвердити Положення про порядок визначення системно важливих банків, що додається.

2. Департаменту нормативно-методологічного забезпечення банківського регулювання та нагляду (Іваненко Н.В.) довести зміст цієї постанови до відома банків України та територіальних управлінь Національного банку України для використання в роботі.

3. Постанова набирає чинності з 01 січня 2015 року.

4. Контроль за виконанням цієї постанови покласти на першого заступника Голови Національного банку України Писарука О.В.

1. Це Положення розроблене відповідно до Закону України "Про банки і банківську діяльність" та встановлює порядок визначення Національним банком України (далі - Національний банк) системно важливих банків в Україні.

2. Підходи, визначені цим Положенням, ґрунтуються на положеннях Директиви 2013/36/ЄС Європейського Парламенту та Ради від 26 червня 2013 року про доступ до діяльності кредитних організацій та пруденційний нагляд за діяльністю кредитних організацій та інвестиційних компаній, що вносить зміни до Директиви 2002/87/ЄС та скасовує Директиви 2006/48/ЄС і 2006/49/ЄС, рекомендаціях Європейського банківського органу щодо критеріїв визначення умов застосування статті 131(3) Директиви 2013/36/ЄС (CRD) стосовно визначення інших системно важливих установ (O-SIIs) від 16 грудня 2014 року EBA/GL/2014/10.

3. Національний банк визначає системно важливі банки щороку за даними станом на 01 січня з-поміж банків, які здійснюють свою діяльність в Україні (крім банків, віднесених Національним банком до категорії неплатоспроможних).

4. Національний банк визначає системно важливі банки на підставі значення показника системної важливості банку, який розраховується за такими критеріями:

1) розмір банку;

2) ступінь фінансових взаємозв’язків;

3) напрями діяльності.

5. Критерії, зазначені у пункті 4 цього Положення, характеризуються індикаторами, наведеними в пунктах 6-8 цього Положення.

6. Критерій "розмір банку" характеризується індикатором "розмір активів банку".

7. Критерій "ступінь фінансових взаємозв’язків" характеризується такими індикаторами:

1) кошти, розміщені в банках-резидентах;

2) кошти, залучені від банків-резидентів;

3) зобов’язання нерезидентів перед банком;

4) зобов’язання банку перед нерезидентами.

8. Критерій "напрями діяльності" характеризується такими індикаторами:

1) кредити, надані клієнтам (крім кредитів, наданих банкам);

2) кошти на рахунках клієнтів (крім зобов’язань перед банками);

3) операції з використанням емітованих банком електронних платіжних засобів за звітний рік;

4) початкові платежі в системі електронних платежів за звітний рік;

5) гарантовані вклади фізичних осіб - вклади фізичних осіб (у тому числі фізичних осіб-підприємців), що гарантуються в порядку і розмірах, передбачених законодавством України.

9. Індикатори, зазначені у пункті 6, підпунктах 3, 4 пункту 7, підпунктах 1, 2 пункту 8 цього Положення, розраховуються Національним банком за даними файла 02X "Дані про обороти та залишки на рахунках", наведеного в додатку 6 до Правил організації статистичної звітності, що подається до Національного банку України, затверджених постановою Правління Національного банку України від 13 листопада 2018 року № 120 (зі змінами) (далі - Правила № 120), станом на 01 число року, наступного за звітним, без урахування позабалансових активів та зобов’язань.

10. Індикатори, зазначені у підпунктах 1, 2 пункту 7, розраховуються Національним банком за даними файла 26X "Дані про залишки коштів, що розміщені в інших банках та залучені від інших банків", наведеного в додатку 6 до Правил № 120 , станом на 01 число року, наступного за звітним.

11. Індикатори, зазначені у пункті 6, підпунктах 1, 3 пункту 7, підпункті 1 пункту 8 цього Положення, розраховуються Національним банком за балансовою вартістю активів, визначеною згідно з нормативно-правовими актами Національного банку з бухгалтерського обліку, збільшеною на суму резервів, сформованих за такими активами.

12. Індикатори, зазначені у підпунктах 2, 4 пункту 7 та підпункті 2 пункту 8 цього Положення, розраховуються Національним банком за балансовою вартістю зобов’язань, визначеною згідно з нормативно-правовими актами Національного банку з бухгалтерського обліку.

13. Індикатор, зазначений у підпункті 3 пункту 8 цього Положення, розраховується Національним банком за звітний рік за даними файла статистичної звітності 97Х "Дані про операції, які здійснені із застосуванням електронних платіжних засобів, емітованих (розповсюджених) для клієнтів банку", наведеного в додатку 6 до Правил № 120 , про суму готівки, яка видана клієнтам банку у власній мережі банку та через платіжні пристрої інших банків, а також про суму безготівкових платежів клієнтів банку, здійснених з використанням емітованих банком електронних платіжних засобів.

14. Індикатор, зазначений у підпункті 4 пункту 8 цього Положення, розраховується Національним банком за звітний рік за даними програмно-технічного комплексу "Статистика та аналітика СЕП" про суму початкових платежів у системі електронних платежів.

15. Індикатор, зазначений у підпункті 5 пункту 8 цього Положення, розраховується Національним банком за даними Звіту про вклади фізичних осіб в учасниках Фонду гарантування вкладів фізичних осіб - форма звітності № 1Ф, установленого додатком 3 до Правил подання звітності учасниками Фонду гарантування фізичних осіб, затверджених рішенням виконавчої дирекції Фонду гарантування вкладів фізичних осіб від 18 червня 2020 року № 1158, зареєстрованих у Міністерстві юстиції України 31 серпня 2020 року за № 831/35114 (зі змінами), станом на 01 число року, наступного за звітним.

16. Національний банк розраховує показник системної важливості банку під час першого та другого етапів згідно з додатками 1, 2 до цього Положення.

17. Національний банк розраховує показник системної важливості банку - учасника банківської групи за агрегованими даними статистичної звітності всіх банків - учасників банківської групи, крім розрахунку індикаторів, зазначених у пункті 6 та підпунктах 1, 2 пункту 7 цього Положення, які розраховуються за агрегованими даними статистичної звітності таких банків після вилучення внутрішньогрупових операцій між банками - учасниками банківської групи. Значення показника системної важливості банку, розраховане за агрегованими даними статистичної звітності, є єдиним для всіх банків - учасників банківської групи.

18. Національний банк визначає системно важливі банки у два етапи шляхом розрахунку показника системної важливості банку:

1) перший етап - визначення системно важливих банків шляхом розрахунку показника системної важливості банку за індикаторами, зазначеними у пунктах 6, 7, підпунктах 1-4 пункту 8 цього Положення, для всіх банків;

2) другий етап - визначення системно важливих банків шляхом розрахунку показника системної важливості банку за індикатором, зазначеним у підпункті 5 пункту 8 цього Положення, для банків, які не були визначені системно важливими на першому етапі.

19. Національний банк під час першого етапу визначає показник системної важливості банку за формулами, зазначеними в пунктах 1, 2 додатка 1 до цього Положення.

20. Національний банк визначає банк системно важливим, якщо показник системної важливості банку, розрахований за індикаторами, зазначеними в пунктах 6, 7, підпунктах 1-4 пункту 8 цього Положення, дорівнює або перевищує 275 базисних пунктів.

21. Національний банк під час другого етапу визначає показник системної важливості банку для банків, які не були визначені системно важливими на першому етапі, за формулами, зазначеними в пунктах 1, 2 додатка 2 до цього Положення.

22. Національний банк визначає банк системно важливим, якщо показник системної важливості банку, розрахований за індикатором, зазначеним у підпункті 5 пункту 8 цього Положення, дорівнює або перевищує 100 базисних пунктів.

23. Рішення про набуття банком статусу системно важливого банку приймає Правління Національного банку.

24. Національний банк оприлюднює перелік системно важливих банків на сторінках офіційного Інтернет-представництва Національного банку протягом п’яти робочих днів після прийняття Правлінням Національного банку рішення, але не пізніше 01 липня.

25. Банк набуває/втрачає статус системно важливого банку з дня оприлюднення Національним банком переліку системно важливих банків.

1. Національний банк здійснює розрахунок частки банку в загальному значенні відповідного індикатора по банківській системі за такою формулою:

див. зображення

де Ij - частка j-ого індикатора банку в загальному значенні j-ого індикатора по банківській системі;

Іб - j-й індикатор банку;

Іс - j-й індикатор по банківській системі.

2. Національний банк здійснює розрахунок показника системної важливості банку за індикаторами за такою формулою:

див. зображення

де СВосн - показник системної важливості банку за індикаторами;

Ij - частка j-ого індикатора банку в загальному значенні j-ого індикатора по банківській системі, розрахована відповідно до пункту 1 додатка 1 до Положення про порядок визначення системно важливих банків;

wj - коефіцієнти зважування індикаторів, зазначені у колонці 4 таблиці:

3. До розрахунку індикатора "Загальні активи" (колонка 3 рядка 1 таблиці) включається балансова вартість активів, збільшена на суму сформованих резервів, відображена за балансовими рахунками таких груп:

1) банкноти та монети;

2) дорожні чеки;

3) банківські метали;

4) кошти на вимогу в Національному банку;

5) строкові вклади (депозити) у Національному банку;

6) боргові цінні папери, що рефінансуються Національним банком, які обліковуються за справедливою вартістю через прибутки/збитки;

7) боргові цінні папери, що рефінансуються Національним банком, які обліковуються за справедливою вартістю через інший сукупний дохід;

8) боргові цінні папери, що рефінансуються Національним банком, які обліковуються за амортизованою собівартістю;

9) депозитні сертифікати Національного банку, розміщені в банках України, що обліковуються за справедливою вартістю через інший сукупний дохід;

10) депозитні сертифікати Національного банку, розміщені в банках України, що обліковуються за амортизованою собівартістю;

11) депозитні сертифікати Національного банку, розміщені в банках України, що обліковуються за справедливою вартістю через прибутки/збитки;

12) кошти на вимогу в інших банках;

13) строкові вклади (депозити), що розміщені в інших банках, які обліковуються за амортизованою собівартістю;

14) кредити, що надані іншим банкам, які обліковуються за амортизованою собівартістю;

15) кредити, що надані іншим банкам, які обліковуються за справедливою вартістю через прибутки/збитки;

16) кредити, що надані іншим банкам, які обліковуються за справедливою вартістю через інший сукупний дохід;

17) кошти на вимогу інших банків (активні залишки);

18) дебіторська заборгованість за операціями з банками;

19) кредити, що надані за операціями репо суб’єктам господарювання, які обліковуються за амортизованою собівартістю;

20) кредити, що надані за врахованими векселями суб’єктам господарювання, які обліковуються за амортизованою собівартістю;

21) вимоги, що придбані за операціями факторингу із суб’єктами господарювання, які обліковуються за амортизованою собівартістю;

22) придбані (створені) знецінені кредити суб’єктів господарювання, що обліковуються за амортизованою собівартістю;

23) кредити в поточну діяльність, що надані суб’єктам господарювання, які обліковуються за амортизованою собівартістю;

24) фінансовий лізинг (оренда), що наданий суб’єктам господарювання, який обліковується за амортизованою собівартістю;

25) іпотечні кредити, що надані суб’єктам господарювання, які обліковуються за амортизованою собівартістю;

26) кредити, що надані органам державної влади, які обліковуються за амортизованою собівартістю;

27) кредити, що надані органам місцевого самоврядування, які обліковуються за амортизованою собівартістю;

28) іпотечні кредити, що надані органам державної влади, які обліковуються за амортизованою собівартістю;

29) іпотечні кредити, що надані органам місцевого самоврядування, які обліковуються за амортизованою собівартістю;

30) придбані (створені) знецінені кредити, що надані органам державної влади та органам місцевого самоврядування, які обліковуються за амортизованою собівартістю;

31) кредити на поточні потреби, що надані фізичним особам, які обліковуються за амортизованою собівартістю;

32) фінансовий лізинг (оренда), що наданий фізичним особам, який обліковується за амортизованою собівартістю;

33) кредити, що надані за врахованими векселями фізичним особам, які обліковуються за амортизованою собівартістю;

34) іпотечні кредити, що надані фізичним особам, які обліковуються за амортизованою собівартістю;

35) придбані (створені) знецінені кредити фізичних осіб, які обліковуються за амортизованою собівартістю;

36) кредити в поточну діяльність суб’єктів господарювання, які обліковуються за справедливою вартістю через інший сукупний дохід;

37) кредити, що надані за операціями репо суб’єктам господарювання, які обліковуються за справедливою вартістю через інший сукупний дохід;

38) кредити, що надані за врахованими векселями суб’єктам господарювання, які обліковуються за справедливою вартістю через інший сукупний дохід;

39) вимоги, що придбані за операціями факторингу із суб’єктами господарювання, які обліковуються за справедливою вартістю через інший сукупний дохід;

40) фінансовий лізинг (оренда) суб’єктів господарювання, який обліковується за справедливою вартістю через інший сукупний дохід;

41) іпотечні кредити суб’єктів господарювання, які обліковуються за справедливою вартістю через інший сукупний дохід;

42) кредити органам державної влади, які обліковуються за справедливою вартістю через інший сукупний дохід;

43) кредити органам місцевого самоврядування, які обліковуються за справедливою вартістю через інший сукупний дохід;

44) кредити, що надані органам державної влади та місцевого самоврядування, які обліковуються за справедливою вартістю через прибутки/збитки;

45) кредити, що надані суб’єктам господарювання, які обліковуються за справедливою вартістю через прибутки/збитки;

46) кредити, що надані фізичним особам, які обліковуються за справедливою вартістю через інший сукупний дохід;

47) фінансовий лізинг (оренда), що наданий фізичним особам, який обліковується за справедливою вартістю через інший сукупний дохід;

48) кредити, що надані за врахованими векселями фізичним особам, які обліковуються за справедливою вартістю через інший сукупний дохід;

49) іпотечні кредити, що надані фізичним особам, які обліковуються за справедливою вартістю через інший сукупний дохід;

50) кредити, що надані фізичним особам, які обліковуються за справедливою вартістю через прибутки/збитки;

51) кошти на вимогу суб’єктів господарювання (активні залишки);

52) кошти на вимогу фізичних осіб (активні залишки);

53) кошти небанківських фінансових установ (активні залишки);

54) дебіторська заборгованість за операціями з клієнтами банку;

55) транзитні рахунки за операціями з клієнтами банку (активні залишки);

56) акції та інші цінні папери з нефіксованим прибутком, які обліковуються за справедливою вартістю через прибутки/збитки;

57) боргові цінні папери, які обліковуються за справедливою вартістю через прибутки/збитки;

58) похідні фінансові активи, які обліковуються за справедливою вартістю через прибутки/збитки;

59) акції та інші цінні папери з нефіксованим прибутком, які обліковуються за справедливою вартістю через інший сукупний дохід;

60) боргові цінні папери, які обліковуються за справедливою вартістю через інший сукупний дохід;

61) похідні фінансові активи, що призначені для обліку хеджування;

62) боргові цінні папери, які обліковуються за амортизованою собівартістю;

63) запаси та необоротні активи, утримувані для продажу;

64) інвестиції в асоційовані компанії, що утримуються з метою продажу;

65) інвестиції в дочірні компанії, що утримуються з метою продажу;

66) витрати майбутніх періодів;

67) дебіторська заборгованість за господарською діяльністю банку;

68) розрахунки за податками та обов’язковими платежами;

69) дебіторська заборгованість за операціями банку з фінансовими інструментами;

70) дебіторська заборгованість за розрахунками з працівниками банку;

71) кредити (депозити), що надані (розміщені) на умовах субординованого боргу;

72) інші нараховані доходи;