Відповідно до статей 7, 15, 55, 56, 58 Закону України "Про Національний банк України", статей 9, 66, 67, 69 Закону України "Про банки і банківську діяльність", з метою вдосконалення регулювання діяльності банківських груп Правління Національного банку України ПОСТАНОВЛЯЄ:

1. Затвердити Зміни до Положення про порядок регулювання діяльності банківських груп, затвердженого постановою Правління Національного банку України від 20 червня 2012 року № 254, зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 12 липня 2012 року за № 1178/21490 (зі змінами), що додаються.

2. Відповідальним особам банківських груп:

1) здійснити тестовий розрахунок мінімального розміру операційного ризику кредитно-інвестиційної підгрупи банківської групи відповідно до Положення про порядок визначення банками України мінімального розміру операційного ризику, затвердженого постановою Правління Національного банку України від 24 грудня 2019 року № 156 (зі змінами) (далі - Положення № 156), станом на 01 січня 2022 року і не пізніше 180 календарного дня після опублікування річної консолідованої фінансової звітності банківської групи за 2021 рік подати його до Національного банку України;

2) починаючи з 451 календарного дня після припинення чи скасування дії воєнного стану здійснювати розрахунок мінімального розміру операційного ризику кредитно-інвестиційної підгрупи банківської групи згідно з вимогами Положення № 156;

3) включати до розрахунку необхідного розміру регулятивного капіталу кредитно-інвестиційної підгрупи банківської групи мінімальний розмір операційного ризику із застосуванням таких коефіцієнтів:

до 815 календарного дня (включно) після припинення чи скасування дії воєнного стану - 0;

із 816 календарного дня після припинення чи скасування дії воєнного стану - 1.

3. Департаменту методології регулювання діяльності банків (Наталія Іваненко) після офіційного опублікування довести до відома банків України інформацію про прийняття цієї постанови.

4. Постанова набирає чинності з 01 лютого 2022 року.

1. У розділі I:

1) пункт 2 доповнити словами "(зі змінами)";

2) у пункті 3:

в абзаці першому:

слово "консолідованого" замінити словами "на консолідованій основі";

слова "(далі - регулятивний капітал)" виключити;

підпункт "б" викласти в такій редакції:

"б) нормативи кредитного ризику:

максимального розміру кредитного ризику на одного контрагента (Н7к);

великих кредитних ризиків (Н8к);

максимального розміру кредитного ризику за операціями з пов’язаними особами (Н9к);";

3) в абзаці другому пункту 6 слова та цифри "алгоритму розрахунку економічних нормативів, розробленого відповідно до Інструкції № 368 та затвердженого окремою постановою" замінити словами та цифрами "методики розрахунку економічних нормативів, розробленої відповідно до Інструкції № 368 та схваленої рішенням";

4) у пункті 7:

абзац перший після літер та цифри "Н8к," доповнити літерами та цифрою "Н9к,";

абзац другий виключити;

5) пункт 10 замінити чотирма новими пунктами 10-13 такого змісту:

"10. Відповідальна особа банківської групи має право не враховувати звітність учасників банківської групи (крім банків) під час складання консолідованої звітності банківської групи/субконсолідованої звітності підгрупи банківської групи, розрахунку нормативів банківської групи/підгрупи банківської групи за дотримання однієї з двох умов:

1) сукупні активи таких учасників банківської групи є меншими за найменшу з величин:

3% активів банківської групи;

300 млн грн;

2) відповідальна особа банківської групи та інші банки - учасники банківської групи відповідають одночасно таким умовам:

не здійснюють контролю над такими учасниками банківської групи;

не здійснюють активних операцій з такими учасниками;

не здійснюють операцій, в яких банк та інші банки - учасники банківської групи є вигодонабувачами;

визначили у своїй стратегії/політиці з управління ризиками принципи та підходи щодо уникнення активних операцій та операцій, в яких банк та інші банки - учасники банківської групи є вигодонабувачами, та здійснюють належний контроль за їх дотриманням.

11. Відповідальна особа банківської групи має право не складати консолідованої звітності банківської групи/субконсолідованої звітності підгрупи банківської групи, не здійснювати розрахунку нормативів банківської групи/підгрупи банківської групи, якщо до складу банківської групи, крім банку, входять лише учасники банківської групи, які відповідають одній з умов, визначених у пункті 10 розділу I цього Положення.

12. Відповідальна особа банківської групи зобов’язана забезпечити дотримання банківською групою, підгрупами банківської групи вимог цього Положення.

13. Національний банк України (далі - Національний банк) адекватно вчиненому порушенню застосовує заходи впливу згідно зі статтею 73 Закону про банки та нормативно-правовими актами Національного банку з питань застосування заходів впливу, якщо за результатами банківського нагляду встановлено факти невиконання банківською групою, підгрупою банківської групи, відповідальною особою банківської групи, іншими учасниками банківської групи вимог цього Положення.".

У зв’язку з цим пункт 11 уважати пунктом 14.

2. У розділі II:

1) у главі 1:

в абзаці четвертому пункту 1.2 слова "учасників банківської групи (крім страхових компаній)" замінити словами "банку - учасника банківської групи";

абзаци четвертий, п’ятий пункту 1.4 замінити десятьма новими абзацами четвертим - тринадцятим такого змісту:

"Під час розрахунку регулятивного капіталу кредитно-інвестиційної підгрупи з капіталу учасника цієї підгрупи виключається:

1) сума вкладень у статутний капітал інших учасників цієї підгрупи та інші фінансові інструменти, що включаються до регулятивного капіталу учасника банківської групи, та які не були вирахувані під час розрахунку регулятивного капіталу цих учасників;

2) величина непокритого кредитного ризику учасника кредитно- інвестиційної підгрупи, операції якого включаються до розрахунку нормативів кредитного ризику банку з урахуванням пункту 21 глави 1 розділу VI Інструкції № 368, яка визначається таким чином:

визначається розмір кредитного ризику за активними операціями учасника кредитно-інвестиційної підгрупи згідно з порядком, визначеним Положенням про визначення банками України розміру кредитного ризику за активними банківськими операціями, затвердженим постановою Правління Національного банку України від 30 червня 2016 року № 351 (зі змінами) (далі - Положення № 351);

якщо сукупний розмір кредитного ризику за активними операціями є меншим або дорівнює сумі сукупного розміру резервів за такими операціями, сформованих відповідно до вимог міжнародних стандартів фінансової звітності (далі - розмір резервів за МСФЗ), та розміру уцінки фінансових активів, що оцінюються за справедливою вартістю, то величина непокритого кредитного ризику дорівнює нулю;

якщо сукупний розмір кредитного ризику за активними операціями перевищує суму розміру резервів за МСФЗ та розміру уцінки фінансових активів, що оцінюються за справедливою вартістю, то величина непокритого кредитного ризику дорівнює сумі такого перевищення.

Розмір кредитного ризику за активними операціями учасника кредитно- інвестиційної підгрупи, операції якого включаються до розрахунку нормативів кредитного ризику банку з урахуванням пункту 21 глави 1 розділу VI Інструкції № 368, визначається:

станом на перше число місяця, наступного за звітним кварталом;

згідно з внутрішнім положенням учасника кредитно-інвестиційної підгрупи щодо оцінки кредитного ризику за активними операціями, розробленим згідно з вимогами Положення № 351 та погодженим відповідальною особою банківської групи.

Відповідальна особа банківської групи забезпечує належний контроль за дотриманням учасником кредитно-інвестиційної підгрупи, операції якого включаються до розрахунку нормативів кредитного ризику банку з урахуванням пункту 21 глави 1 розділу VI Інструкції № 368, погодженого нею внутрішнього положення щодо оцінки кредитного ризику за активними операціями.";

пункт 1.5 викласти в такій редакції:

"1.5. Регулятивний капітал страхової підгрупи/страхової компанії - учасника банківської групи, якщо страхової підгрупи немає, визначається за такою формулою:

де РК(сп/у) - регулятивний капітал страхової підгрупи/страхової компанії - учасника банківської групи, якщо страхової підгрупи немає;

ПА - сума прийнятних активів учасників страхової підгрупи/страхової компанії - учасника банківської групи, якщо страхової підгрупи немає, визначених відповідно до нормативно-правового акта, що встановлює обов’язкові критерії і нормативи достатності капіталу та платоспроможності, ліквідності, прибутковості, якості активів та ризиковості операцій страховика;

З - загальна сума зобов’язань учасників страхової підгрупи/страхової компанії - учасника банківської групи, якщо страхової підгрупи немає, що розраховується за даними звіту про фінансовий стан страховика, складеного за міжнародними стандартами фінансової звітності, як сумарна величина страхових резервів та загальної суми зобов’язань (поточних та непоточних зобов’язань і забезпечень);

ВАВ - розмір відстрочених аквізиційних витрат, застосований учасниками страхової підгрупи/страхової компанії - учасника банківської групи, якщо страхової підгрупи немає, для визначення нормативного обсягу активів, який визначається з метою дотримання нормативу платоспроможності та достатності капіталу відповідно до вимог та з урахуванням обмежень нормативно-правового акта, що встановлює обов’язкові критерії і нормативи достатності капіталу та платоспроможності, ліквідності, прибутковості, якості активів та ризиковості операцій страховика.

Регулятивний капітал страхової підгрупи розраховується за даними субконсолідованої звітності страхової підгрупи.";

2) у главі 2:

в абзаці четвертому пункту 2.2 слова "учасників банківської групи (крім страхових компаній)" замінити словами "банку - учасника банківської групи";

пункти 2.3, 2.4 викласти в такій редакції:

"2.3. Необхідний розмір регулятивного капіталу кредитно-інвестиційної підгрупи/банку - учасника банківської групи, якщо кредитно-інвестиційної підгрупи немає, розраховується за такою формулою:

де Ар - сукупна сума консолідованих активів та позабалансових інструментів кредитно-інвестиційної підгрупи/сума активів та позабалансових інструментів банку - учасника банківської групи, якщо кредитно-інвестиційної підгрупи немає, зважених на відповідні коефіцієнти ризику залежно від групи ризику, до якої віднесено актив, відповідно до глави 1 розділу IV Інструкції № 368, з урахуванням даних аналітичного обліку згідно з методикою розрахунку економічних нормативів, розробленою відповідно до Інструкції № 368 та схваленою рішенням Правління Національного банку;

Свп - сукупна сума відкритої валютної позиції, яка визначається в порядку, установленому главою 1 розділу IV Інструкції № 368;

ОР - мінімальний розмір операційного ризику, який розраховується відповідно до нормативно-правового акта Національного банку щодо порядку визначення мінімального розміру операційного ризику;

НКР - сукупна величина непокритого кредитного ризику, яка вирахувана з регулятивного капіталу банку - учасника банківської групи, учасника кредитно-інвестиційної підгрупи, операції якого включаються до розрахунку нормативів кредитного ризику банку з урахуванням пункту 21 глави 1 розділу VI Інструкції № 368 .

2.4. Необхідний розмір регулятивного капіталу страхової підгрупи/страхової компанії - учасника банківської групи, якщо страхової підгрупи немає (НРКсп/у), розраховується як сума необхідних розмірів регулятивного капіталу страхових компаній - учасників цієї підгрупи/необхідний розмір регулятивного капіталу страхової компанії - учасника банківської групи.

Необхідний розмір регулятивного капіталу страхової компанії - учасника банківської групи визначається як більша з таких величин:

1) К - величина, що дорівнює:

30 млн грн - для страховика, який здійснює або планує здійснювати види страхування інші, ніж страхування життя;

45 млн грн - для страховика, який здійснює або планує здійснювати страхування життя;