Відповідно до статей 7, 15, 56 Закону України "Про Національний банк України", статей 44, 66 Закону України "Про банки і банківську діяльність", з метою визначення банками України мінімального розміру операційного ризику Правління Національного банку України ПОСТАНОВЛЯЄ:

1. Затвердити Положення про порядок визначення банками України мінімального розміру операційного ризику (далі - Положення), що додається.

2. Банкам України:

1) здійснити тестовий розрахунок мінімального розміру операційного ризику станом на 01 січня 2020 року і у строк до 31 серпня 2020 року подати його до Національного банку України за встановленою ним формою;

2) починаючи з 2021 року здійснювати розрахунок мінімального розміру операційного ризику згідно з вимогами Положення.

3. Банки України під час виконання вимог пункту 11 Положення мають право розраховувати фінансовий компонент згідно з додатком до цієї постанови.

4. Департаменту методології (Наталія Іваненко) після офіційного опублікування довести до відома банків України інформацію про прийняття цієї постанови.

5. Контроль за виконанням цієї постанови покласти на першого заступника Голови Національного банку України Катерину Рожкову.

6. Постанова набирає чинності з дня, наступного за днем її офіційного опублікування.

Банки України розраховують фінансовий компонент (далі - ФК) за такою формулою:

1) станом на 01 січня 2020 року:

див. зображення

2) станом на 01 січня 2021 року:

див. зображення

3) станом на 01 січня 2022 року:

див. зображення

4) станом на 01 січня 2023 року і в подальшому:

див. зображення

1. Це Положення розроблено відповідно до Законів України "Про банки і банківську діяльність", "Про Національний банк України".

Підходи, визначені цим Положенням, ґрунтуються на Основних принципах ефективного банківського нагляду Базельського комітету з банківського нагляду, схвалених банківськими наглядовими органами на 17-й Міжнародній конференції банківських наглядових органів (Core principles for effective banking supervision, 13-14 вересня 2012 року), і рекомендаціях "Базель III: Остаточне узгодження реформ після кризи (Basel III: Finalising post-crisis reforms, 07 грудня 2017 року)".

2. Це Положення встановлює порядок визначення банками України (далі - банк) мінімального розміру операційного ризику для врахування під час розрахунку нормативів достатності капіталу, згідно з вимогами Інструкції про порядок регулювання діяльності банків в Україні, затвердженої постановою Правління Національного банку України від 28 серпня 2001 року № 368, зареєстрованої в Міністерстві юстиції України 26 вересня 2001 року за № 841/6032 (зі змінами) (далі - Інструкція № 368).

3. У цьому Положенні терміни та скорочення вживаються в такому значенні:

1) аудитор - термін уживається в значенні, визначеному в Положенні про здійснення оцінки стійкості банків і банківської системи України, затвердженому постановою Правління Національного банку України від 22 грудня 2017 року № 141 (зі змінами);

2) банківська книга - термін уживається в значенні, визначеному в Положенні про організацію системи управління ризиками в банках України та банківських групах, затвердженому постановою Правління Національного банку України від 11 червня 2018 року № 64 (зі змінами) (далі - Положення № 64);

3) звітний рік - рік, за який дані річної фінансової звітності беруться до розрахунку мінімального розміру операційного ризику;

4) операційний ризик - термін уживається в значенні, визначеному в Положенні № 64;

5) поточний рік - рік, у якому здійснюється розрахунок мінімального розміру операційного ризику;

6) торгова книга - термін уживається в значенні, визначеному в Положенні № 64.

Інші терміни, які вживаються в цьому Положенні, використовуються в значеннях, визначених законами України та нормативно-правовими актами Національного банку України (далі - Національний банк).

4. Банк розраховує мінімальний розмір операційного ризику станом на перше січня кожного року на підставі даних річної фінансової звітності, перевіреної та підтвердженої аудитором, і додаткових даних за такою формулою:

ОР = КБІ • ВМЗ,

де ОР - мінімальний розмір операційного ризику;

КБІ - компонент бізнес-індикатора;

ВМЗ - внутрішній мультиплікатор збитків (втрат) від подій операційного ризику.

Банк для розрахунку мінімального розміру операційного ризику застосовує значення ВМЗ, що дорівнює 1.

Національний банк переглядає значення ВМЗ з урахуванням результатів банківського нагляду щодо перевірки повноти та якості накопичених банками статистичних даних про збитки (втрати) від подій операційного ризику згідно з вимогами Положення № 64.

5. Банк розраховує КБІ за такою формулою:

КБІ = БІ • альфа,

де БІ - бізнес-індикатор;

альфа - граничний коефіцієнт зважування.

Для розрахунку КБІ банк застосовує значення альфа, що дорівнює 0,15.

6. Банк розраховує значення БІ за такою формулою:

БІ = КПД/В + СК + ФК,

де КПД/В - компонент чистих процентних доходів/витрат та доходу у вигляді дивідендів;

СК - сервісний компонент;

ФК - фінансовий компонент.

Банк уключає до розрахунку КПД/В, СК, ФК доходи та витрати банку за складовими, визначеними в додатку до цього Положення.

7. Банк подає до Національного банку дані про мінімальний розмір операційного ризику відповідно до Правил організації статистичної звітності, що подається до Національного банку України, затверджених постановою Правління Національного банку України від 13 листопада 2018 року № 120 (зі змінами).

8. Банк розраховує мінімальний розмір операційного ризику за три останні звітні роки.

Банк, що здійснює діяльність менше трьох років, розраховує мінімальний розмір операційного ризику за кожний рік своєї діяльності.