Відповідно до статей 7, 15, 55-1, 56 Закону України "Про Національний банк України", статей 18, 21 Закону України "Про фінансові послуги та фінансові компанії", статей 10, 11, 14, 35 Закону України "Про кредитні спілки", з метою встановлення вимог до інформаційних (автоматизованих) систем кредитної спілки, необхідних для забезпечення належного надання фінансових послуг, порядку ведення кредитною спілкою персоніфікованого обліку членів кредитної спілки - реєстру членів кредитної спілки, персоніфікованого обліку пайових внесків Правління Національного банку України постановляє:

1. Затвердити:

1) Положення про вимоги до інформаційних (автоматизованих) систем та порядку ведення персоніфікованого обліку у кредитній спілці (далі - Положення), що додається;

2) Зміни до Положення про авторизацію надавачів фінансових послуг та умови здійснення ними діяльності з надання фінансових послуг, затвердженого постановою Правління Національного банку України від 29 грудня 2023 року № 199 (зі змінами), що додаються.

2. Кредитним спілкам до 30 червня 2025 року:

1) привести свою діяльність у відповідність до вимог Положення;

2) надіслати до Національного банку України письмове запевнення в довільній формі про приведення своєї діяльності у відповідність до вимог Положення.

3. Департаменту методології регулювання діяльності небанківських фінансових установ (Сергій Савчук) після офіційного опублікування довести до відома кредитних спілок інформацію про прийняття цієї постанови.

4. Постанова набирає чинності з дня, наступного за днем її офіційного опублікування.

1. Це Положення розроблено відповідно до Закону України "Про Національний банк України", Закону України "Про фінансові послуги та фінансові компанії" (далі - Закон про фінансові послуги) та Закону України "Про кредитні спілки" (далі - Закон про кредитні спілки).

2. Терміни та скорочення в цьому Положенні вживаються в такому значенні:

1) автентифікація в інформаційних системах кредитної спілки (далі - автентифікація) - процедура підтвердження інформації про користувача, що міститься в інформаційних системах кредитної спілки, шляхом його ідентифікації;

2) авторизація в інформаційних системах кредитної спілки (далі - авторизація) - процедура надання користувачам авторизованого доступу до інформаційних систем кредитної спілки після їх автентифікації;

3) авторизований користувач в інформаційних системах кредитної спілки (далі - авторизований користувач) - фізична або юридична особа, яка в установленому кредитною спілкою порядку отримала право авторизованого доступу до інформаційних систем кредитної спілки;

4) аудиторський слід - функція фіксації усіх подій в інформаційних системах кредитної спілки, що забезпечує хронологічний запис, набір записів та/або місце призначення, джерело записів, які надають документальне підтвердження послідовності дій, що в певний момент вплинули на конкретну операцію, процедуру, подію або пристрій в інформаційних системах кредитної спілки;

5) відповідальний виконавець - працівник кредитної спілки, який відповідно до своїх службових обов’язків та/або розпорядження керівництва кредитної спілки має повноваження виконувати певні операції в інформаційних системах у кредитній спілці;

6) договори, пов’язані зі здійсненням допоміжної діяльності, - договори, що укладаються кредитною спілкою з метою здійснення кредитною спілкою господарської діяльності та/або надання послуг, що визначені частиною шостою статті 4 Закону про кредитні спілки та пов’язані з основною діяльністю кредитної спілки з надання фінансових послуг або необхідні кредитній спілці для забезпечення більшої доступності фінансових послуг для її членів (далі - допоміжна діяльність кредитної спілки);

7) інформаційні (автоматизовані) системи кредитної спілки, потрібні для забезпечення належного надання фінансових послуг (далі - інформаційні системи), - інформаційні та інформаційно-комунікаційні системи кредитної спілки, потрібні для забезпечення належного надання кредитною спілкою фінансових послуг, в якій реалізується технологія обробки інформації з використанням технічних і програмних засобів та забезпечується збирання, накопичення, облік, обробка та використання інформації щодо операцій кредитної спілки з надання фінансових, здійснення допоміжної діяльності кредитної спілки, ведення обліку (реєстру) членів кредитної спілки і їх пайових внесків в електронному вигляді;

8) облікова та реєстраційна система (далі - облікова система) - інформаційна система кредитної спілки, яка використовується для ведення персоніфікованого обліку членів кредитної спілки - реєстру членів кредитної спілки, персоніфікованого обліку пайових внесків;

9) обробка інформації в інформаційних системах - виконання однієї або кількох дій (операцій) в інформаційних системах кредитної спілки, включаючи збирання, введення, записування, перетворення, зчитування, зберігання, знищення, реєстрацію, приймання, отримання, передавання даних та/або інформації, внесення змін до такої інформації, що здійснюються за допомогою технічних і програмних засобів;

10) операційний день кредитної спілки - робочий день, протягом якого кредитна спілка здійснює свою основну діяльність з надання фінансових послуг та/або здійснює допоміжну діяльність;

11) персоніфікований облік пайових внесків - система заходів кредитної спілки, що забезпечують реєстрацію, обробку, систематизацію, накопичення та зберігання інформації (відомостей) щодо операцій з пайовими внесками кожного члена кредитної спілки;

12) персоніфікований облік членів кредитної спілки - ведення реєстру членів кредитної спілки [далі - персоніфікований облік (реєстр) членів кредитної спілки] - система заходів кредитної спілки, що забезпечують реєстрацію, обробку, систематизацію, накопичення та зберігання інформації (відомостей), визначених цим Положенням, щодо кожного члена кредитної спілки;

13) Положення про авторизацію - Положення про авторизацію надавачів фінансових послуг та умови здійснення ними діяльності з надання фінансових послуг, затверджене постановою Правління Національного банку України від 29 грудня 2023 року № 199 (зі змінами);

14) Положення про вимоги до системи управління кредитною спілкою - Положення про вимоги до системи управління кредитною спілкою, затверджене постановою Правління Національного банку України від 02 лютого 2024 року № 15 (зі змінами);

15) Положення про порядок регулювання діяльності кредитних спілок - Положення про порядок регулювання діяльності кредитних спілок в Україні, затверджене постановою Правління Національного банку України від 02 лютого 2024 року № 14 (зі змінами);

16) Правила складання та подання звітності - Правила складання та подання звітності учасниками ринку небанківських фінансових послуг до Національного банку України, затверджені постановою Правління Національного банку України від 25 листопада 2021 року № 123 (зі змінами).

Термін "аутсорсинг" уживається в цьому Положенні у значенні, наведеному в Законі про фінансові послуги.

Термін "аутсорсер" уживається в цьому Положенні у значенні, наведеному в Положенні про авторизацію.

Інші терміни, що використовуються в цьому Положенні, уживаються в значеннях, визначених Законом про фінансові послуги, Законом про кредитні спілки, іншими законами України та нормативно-правовими актами Національного банку.

3. Це Положення встановлює:

1) вимоги до інформаційних систем кредитної спілки, потрібних для забезпечення надання фінансових послуг;

2) вимоги до організації ведення персоніфікованого обліку (реєстру) членів кредитної спілки - реєстру членів кредитної спілки за допомогою облікової системи;

3) вимоги до організації ведення персоніфікованого обліку пайових внесків членів кредитної спілки;

4) порядок ведення обліку договорів аутсорсингу;

5) порядок ведення обліку договорів з посередниками.

4. Вимоги цього Положення поширюються на інформаційні системи щодо управління ризиками, які кредитні спілки створюють відповідно до Положення про вимоги до системи управління кредитною спілкою.

5. Вимоги цього Положення не поширюються на:

1) питання захисту критичної інфраструктури, кіберзахисту та інформаційної безпеки;

2) правила зберігання, захисту, використання та розкриття таємниці фінансової послуги;

3) правовідносини у сфері запобігання та протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення;

4) порядок обліку господарських операцій відповідно до Закону України "Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні".

6. Національний банк має право застосувати до кредитної спілки заходи впливу в разі порушення нею вимог цього Положення відповідно до Положення про застосування Національним банком України коригувальних заходів, заходів раннього втручання, заходів впливу у сфері державного регулювання діяльності на ринках небанківських фінансових послуг, затвердженого постановою Правління Національного банку України від 25 грудня 2023 року № 183 (зі змінами).

7. Кредитна спілка зобов’язана забезпечити наявність та функціонування інформаційних систем, функціональність яких забезпечує:

1) ведення бухгалтерського обліку в кредитній спілці, складання та подання фінансової звітності кредитної спілки відповідно до Закону України "Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні";

2) реєстрацію та ведення обліку:

договорів про надання фінансових послуг;

договорів, пов’язаних зі здійсненням допоміжної діяльності;

договорів аутсорсингу;

договорів з посередниками / кредитними посередниками (далі - посередники), які надають кредитній спілці посередницькі послуги;

операцій, пов’язаних з наданням фінансових послуг;

операцій, пов’язаних зі здійсненням допоміжної діяльності;

3) ведення персоніфікованого обліку (реєстру) членів кредитної спілки;

4) ведення персоніфікованого обліку пайових внесків членів кредитної спілки;

5) здійснення накопичення та систематизації інформації про операції кредитної спілки в розрізі параметрів та/або некласифікованих реквізитів показників, потрібних для формування та подання звітності кредитної спілки та/або інформації відповідно до вимог законодавства України про діяльність та регулювання діяльності на ринку фінансових послуг;

6) здійснення структуризації даних та/або інформації, яка міститься в інформаційних системах, за окремими показниками, визначеними законодавством України про діяльність та регулювання діяльності на ринку фінансових послуг, включаючи дані та/або інформацію за показниками звітності, що подається до Національного банку в порядку, визначеному Правилами складання та подання звітності, та можливості вивантаження таких даних та/або інформації, що містяться в інформаційних системах, для проведення аналізу в обсязі, потрібному для здійснення Національним банком наглядової діяльності та відповідних наглядових заходів;

7) складання та подання звітності та/або інформації відповідно до вимог законодавства України про діяльність та регулювання діяльності на ринку фінансових послуг;

8) розрахунок пруденційних нормативів, величини кредитного ризику, величини непокритого кредитного ризику, установлених Положенням про порядок регулювання діяльності кредитних спілок;

9) можливість вибірки і вивантаження даних та/або інформації з інформаційних систем, включаючи:

формування на будь-яку дату відповідного звіту в разі надходження запиту на отримання інформації, що міститься в інформаційних системах, включаючи вибірку інформації на вимоги та запити Національного банку, державних і правоохоронних органів у межах їх компетенції;

формування та/або вивантаження документів, даних та/або інформації з інформаційних систем у форматах та відповідно до вимог Правил складання та подання звітності, Правил подання звітності про активні операції, затверджених постановою Правління Національного банку України від 18 січня 2024 року № 9, включаючи електронні документи та/або електронні копії документів із можливістю накладення кваліфікованого електронного підпису, та/або файли у форматі xml, pdf, xlsx, docx, rtf, а також у вигляді файлів звітності, що зазначені у вимозі (запиті) Національного банку щодо надання необхідних документів, пояснень, даних та/або інформації;

10) можливість роботи з архівними частинами інформаційних систем, що дає змогу здійснити заходи з перегляду, пошуку та формування документів, даних та/або інформації на основі інформації з таких архівних частин протягом строку її зберігання в інформаційних системах;

11) можливість нарощування функціональних характеристик програмного забезпечення, яке використовується в інформаційних системах, а також його адаптації в разі зміни нормативної бази щодо операцій кредитної спілки;

12) здійснення взаємодії (інтегрованості), обміну (оновлення, синхронізації) інформацією між інформаційними системами кредитної спілки.

8. Функціональність інформаційної системи, за допомогою якої кредитна спілка веде бухгалтерський облік, додатково до вимог, встановлених у пункті 7 розділу II цього Положення, повинна забезпечувати:

1) взаємозв’язок даних синтетичного і аналітичного обліку;

2) хронологічне та систематичне відображення всіх операцій кредитної спілки та її відокремлених підрозділів (за наявності) у регістрах бухгалтерського обліку на підставі первинних документів;

3) можливість відстеження за допомогою системи аналітичного обліку використання ресурсів і руху активів кредитної спілки;

4) накопичення інформації за кожною операцією кредитної спілки та її відокремлених підрозділів (за наявності) з обов’язковим зазначенням даних про її учасників із визначенням балансових і позабалансових вимог та зобов’язань, можливих змін за цими операціями, сум нарахованих, отриманих або сплачених доходів і витрат, а також інших параметрів, що забезпечують складання звітності кредитної спілки;

5) ведення регістрів синтетичного та аналітичного обліку в електронній формі;

6) обов’язкове формування та створення у формі електронного документа:

щоденного оборотно-сальдового балансу, у якому відображаються обороти за дебетом і кредитом за день, вихідні та вхідні залишки за дебетом та кредитом за кожним рахунком з проміжним підсумком за субрахунками, підсумки за кожним класом рахунків і загальний підсумок за всіма рахунками;

щоденних оборотно-сальдових відомостей за аналітичними рахунками, що використовуються кредитною спілкою для обліку та узагальнення інформації про операції кредитної спілки та її відокремлених підрозділів, пов’язані зі здійсненням діяльності кредитної спілки відповідно до статті 4 Закону про кредитні спілки, у яких відображаються обороти за дебетом і кредитом та вихідний залишок за звітний період за кожним аналітичним рахунком;

регістрів бухгалтерського обліку в розрізі контрагентів за видами операцій за підсумками операційного дня кредитної спілки;

7) зберігання первинних документів, регістрів бухгалтерського обліку, бухгалтерської звітності, інших документів, створених у формі електронного документа, на електронних носіях інформації у формі, що дає змогу перевірити їх цілісність на цих носіях, та протягом строку, що не повинен бути меншим від строку, встановленого для відповідних документів на папері;

8) технічну можливість здійснення щоденного нарахування та відображення процентів за договорами вкладу (депозиту).

9. Кредитна спілка зобов’язана забезпечити:

1) реєстрацію та відображення в інформаційних системах кредитної спілки всіх операцій, здійснених протягом операційного дня кредитної спілки, у день їх здійснення або наступного робочого дня, якщо операція здійснена після закінчення операційного дня кредитної спілки, з обов’язковим формуванням регістрів бухгалтерського обліку в розрізі контрагентів за видами операцій;

2) наявність бухгалтерської документації, що забезпечується шляхом звіряння записів у облікових регістрах з обліковими документами, перевіряння та дотримання арифметичної точності записів, підбиття підсумків бухгалтерських записів, повідомлення про помилки і розбіжності;

3) регулярне та своєчасне порівняння (вивіряння) записів у регістрах бухгалтерського обліку з первинними документами та/або наявністю відповідних активів;

4) регулярну перевірку відповідності записів в інформаційних системах з регістрами бухгалтерського обліку;

5) запровадження процедур, які дають змогу впевнитись у повноті, достовірності, своєчасності складання та подання за допомогою інформаційних систем кредитної спілки фінансової звітності, звітності, яка подається до Національного банку, та/або інформації відповідно до вимог законодавства України про діяльність та регулювання діяльності на ринку фінансових послуг.

10. Відповідальні виконавці забезпечують здійснення контролю за відображенням операцій, що реєструються в інформаційній системі, за допомогою якої кредитна спілка веде бухгалтерський облік, обліковій системі, на підставі первинних документів, наданих (зареєстрованих в інформаційній системі, за допомогою якої кредитна спілка веде бухгалтерський облік, обліковій системі) ініціаторами операцій та/або клієнтами / контрагентами відповідно до внутрішніх процедур проведення операцій кредитної спілки.

11. Кредитна спілка зобов’язана вести в інформаційних системах реєстрацію та облік договорів та операцій, зазначених у підпункті 2 пункту 7 розділу II цього Положення (далі - договори та операції кредитної спілки).

12. Реєстрація та облік договорів та операцій кредитної спілки здійснюються кредитною спілкою постійно за допомогою програмного та/або технічного забезпечення інформаційних систем.

13. Реєстрація та облік в інформаційних системах кредитної спілки договорів та операцій кредитної спілки здійснюються з дотриманням таких вимог:

1) ведення обліку операцій кредитної спілки в електронній формі (незалежно від форми первинних документів, даних та/або інформації, що вноситься до інформаційних систем) у вигляді електронних даних, що відображають реквізити та/або параметри таких операцій в інформаційних системах кредитної спілки, накопичення та систематизації інформації про операції кредитної спілки в розрізі параметрів та/або некласифікованих реквізитів показників, потрібних для формування та подання звітності кредитної спілки (фінансової, регуляторної та іншої звітності відповідно до вимог законодавства України), інших звітів та/або інформації відповідно до вимог законодавства України;

2) відповідність інформаційних систем вимогам цього Положення, Положення про авторизацію, Положення про вимоги до системи управління кредитною спілкою;

3) забезпечення мінімізації негативного впливу збоїв чи перерв у роботі інформаційних систем, включаючи інформаційні системи кредитної спілки, що управляються та/або обслуговуються іншими суб’єктами господарювання, а також інформаційно-комунікаційні системи кредитної спілки, за допомогою яких укладаються договори про надання фінансових послуг у формі електронного документа;

4) збереження цілісності та достовірності інформації, що зберігається з використанням інформаційних систем кредитної спілки, створення системи контролю за повнотою та достовірністю внесених до інформаційної системи даних та/або інформації;

5) повне і безперервне відображення всіх операцій кредитної спілки;

6) реєстрація операцій кредитної спілки в інформаційних системах та регістрах бухгалтерського обліку в день їх здійснення або наступного робочого дня, якщо операція здійснена після закінчення операційного дня кредитної спілки, у тому звітному періоді, у якому вони здійснені;

7) відповідність даних інформаційних систем кредитної спілки даним бухгалтерського обліку кредитної спілки на будь-яку дату;

8) здійснення взаємодії (інтегрованості), обміну (оновлення, синхронізації) інформацією між окремими інформаційними системами кредитної спілки, а також взаємодії інформаційних систем кредитної спілки з іншими інформаційними системами та/або електронними інформаційними ресурсами, включаючи державні інформаційні ресурси, у випадках, визначених законодавством України;

9) забезпечення створення, зберігання та можливості оперативного відновлення з резервних копій даних інформаційних систем кредитної спілки.

14. Реєстрація та облік договорів про надання фінансових послуг, договорів, пов’язаних зі здійсненням допоміжної діяльності кредитної спілки, здійснюється шляхом:

1) ведення кредитною спілкою журналу обліку (реєстру) договорів про надання фінансових послуг, договорів, пов’язаних зі здійсненням допоміжної діяльності кредитної спілки, та карток обліку виконання таких договорів, відомості яких повинні містити інформацію, необхідну для ведення бухгалтерського обліку відповідних фінансово-господарських операцій, та

2) реєстрації та обліку всіх операцій кредитної спілки, що виникають під час укладання, обслуговування та/або виконання таких договорів, відповідно до цього Положення, облікової політики та інших внутрішніх документів кредитної спілки, що регламентують ведення обліку договорів під час здійснення діяльності кредитної спілки.

15. Журнал обліку (реєстр) договорів ведеться в хронологічному порядку (окремо за кожним видом послуг / діяльності) у міру виникнення подій, які в ньому реєструються.

16. Журнал обліку (реєстр) договорів повинен містити таку інформацію щодо кожного укладеного кредитною спілкою договору:

1) номер запису за порядком;

2) дату та номер договору в хронологічному порядку;

3) найменування юридичної особи / прізвище, власне ім’я, по батькові (за наявності) фізичної особи, з якою укладено договір;

4) ідентифікаційний код юридичної особи в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань (далі - ідентифікаційний код) / реєстраційний номер облікової картки платника податків фізичної особи або серію та номер паспорта (для фізичних осіб, які через свої релігійні переконання відмовляються від прийняття реєстраційного номера облікової картки платника податків та повідомили про це відповідний орган державної податкової служби і мають відмітку в паспорті) / ідентифікаційний код або податковий номер (за наявності);

5) дату закінчення строку дії договору;

6) статус договору - чинний чи припинений.

Журнал обліку (реєстр) договорів також може містити іншу інформацію за рішенням уповноваженого органу кредитної спілки.

17. Для кожного договору створюється картка обліку виконання договору, яка повинна містити таку інформацію:

1) номер договору;

2) дату укладення, дату початку дії та строк дії договору (у календарних днях);

3) найменування юридичної особи / прізвище, власне ім’я, по батькові (за наявності) фізичної особи / фізичної особи-підприємця, з якою укладено договір;

4) ідентифікаційний код / реєстраційний номер облікової картки платника податків фізичної особи або серію та номер паспорта (для фізичних осіб, які через свої релігійні переконання відмовляються від прийняття реєстраційного номера облікової картки платника податків та повідомили про це відповідний орган державної податкової служби і мають відмітку в паспорті) / ідентифікаційний код або податковий номер (за наявності);

5) предмет договору;

6) суму договору;

7) умови (порядок) розрахунків за договором, включаючи періодичність сплати процентів;

8) відомості про отримані (видані) згідно з договором грошові кошти, а саме:

дату отримання (видачі) грошових коштів;

призначення платежу;

суму отриманих (виданих) грошових коштів;

загальну суму грошових коштів, одержаних (виданих) на дату заповнення картки;

графік платежів за умови, що договором передбачений обов’язок члена кредитної спілки здійснювати сплату грошових коштів за графіком;

9) відомості про нараховані згідно з договором, але не отримані (видані) грошові кошти, а саме:

дату нарахування;

вид нарахування [включаючи нарахування процентів, штрафних санкцій (штраф, пеня) за прострочення виконання зобов’язання, комісії, інших платежів, визначених відповідним договором];

суму нарахування згідно з умовами договору;

загальну суму нарахованих, але не отриманих (виданих) грошових коштів на дату заповнення картки;

10) номер та дату рішення кредитного комітету про видачу кредиту (для кредитних договорів);

11) цільове призначення кредиту (для кредитних договорів);

12) процентну ставку за договором (за наявності);

13) новий розмір процентної ставки та дату початку її дії (у разі зміни процентної ставки відповідно до умов і в порядку, встановлених договором);

14) забезпечення виконання (за наявності) (вид забезпечення виконання, опис предмета забезпечення, реквізити договору забезпечення);

15) дату закінчення строку дії договору;

16) відомості про прострочення платежу за договором / неповернення кредиту / невиплату вкладу (депозиту): кількість днів прострочення; суму прострочених платежів;

17) відомості про пролонгацію договору (за наявності):

кількість пролонгацій договору (за наявності);

дату пролонгації договору (за наявності);

строк пролонгації договору (за наявності);

18) дату кожної пролонгації у разі більше ніж однієї пролонгації договору;

19) строк кожної пролонгації у разі більше ніж однієї пролонгації договору;

20) відомості про реструктуризацію зобов’язань за кредитним договором (за наявності);

21) реквізити документа, який підтверджує виконання грошових зобов’язань сторін за договором (враховуючи дату та номер платіжного документа);

22) наявність автоматичної пролонгації дії договору;

23) підстави дострокового повернення коштів відповідно до договору [для договорів вкладу (депозиту)];

24) зазначення умов, що не є поточними ринковими згідно зі статтею 41 Закону України "Про кредитні спілки";

25) зазначення наданих фінансових привілеїв від кредитної спілки;

26) використання вкладу (депозиту) як засобу забезпечення виконання зобов’язання члена кредитної спілки або третьої особи - члена кредитної спілки перед цією кредитною спілкою [для договорів вкладу (депозиту)];

27) перебування коштів вкладу (депозиту) під арештом за рішенням суду, у тому числі на які накладений арешт виконавцем у межах виконавчого провадження як завершальної стадії судового провадження і примусового виконання судових рішень;

28) зупинення фінансових операцій за вкладом (депозитом) відповідно до Закону України "Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення";

29) розміщення вкладу (депозиту) особою, до якої застосовано санкції іноземними державами (крім держав, що здійснили або здійснюють збройну агресію проти України у значенні, наведеному в Законі України "Про оборону України") або міждержавними об’єднаннями, або міжнародними організаціями та/або застосовано санкції відповідно до Закону України "Про санкції";

30) розміщення вкладу (депозиту) особою, яка є громадянином Російської Федерації або Республіки Білорусь (крім тих, які проживають на території України на законних підставах);

31) оформлення вкладу (депозиту) на третю особу.

Картка обліку виконання договору також може містити іншу інформацію за рішенням кредитної спілки.

Інформація, зазначена в підпунктах 8, 9, 13, 21 пункту 17 розділу IV цього Положення, відображається за кожною операцією.

Відомості про суму нарахування згідно з умовами договору, визначені в абзаці четвертому підпункту 9 пункту 17 розділу IV цього Положення, для договорів вкладу (депозиту) мають містити інформацію про суму нарахованих процентів до оподаткування, суму нарахованих процентів після оподаткування, суму сплачених нарахованих процентів.

18. Кредитна спілка зобов’язана вносити до журналу обліку (реєстру) договорів інформацію про укладання, зміну або припинення договору не пізніше наступного робочого дня з дати його укладення, зміни або припинення. Відомості повинні зберігатись у журналі обліку (реєстрі) договорів протягом усього строку дії договору.

Після закінчення строку дії договору або його припинення відомості мають додатково відображатися в архівній частині журналу обліку (реєстру) договорів із забезпеченням можливості їх подальшого використання.

Кредитна спілка після закінчення звітного року здійснює архівацію журналу обліку (реєстру) договорів із забезпеченням можливості їх подальшого використання.

19. Кредитна спілка зобов’язана зберігати у своїх інформаційних системах інформацію та/або відомості, що дасть змогу сформувати електронний файл із визначенням послідовних дій кредитної спілки та клієнта з чіткою фіксацією хронології дій під час укладення в інформаційно-комунікаційній системі кредитної спілки договору про надання фінансової послуги у формі електронного документа з використанням клієнтом електронного підпису одноразовим ідентифікатором (від початку ініціювання процесу укладення договору про надання фінансової послуги до завершення його укладення) відповідно до законодавства України про електронну комерцію (у разі укладення таких договорів).

20. Кредитна спілка під час зберігання в інформаційних системах електронних даних та/або інформації щодо договорів про надання фінансових послуг, укладених у формі електронного документа, зобов’язана забезпечити зберігання оригіналу електронного примірника договору про надання фінансової послуги, який містить істотні умови такого договору, з обов’язковими реквізитами, включаючи електронний підпис або підпис, прирівняний до власноручного підпису, електронну печатку (за наявності).

21. Інформаційні системи кредитної спілки повинні містити інформацію про кожного аутсорсера, укладені з ним договори аутсорсингу та документи, складені у зв’язку з виконанням таких договорів, включаючи:

1) відомості про аутсорсера - фізичну особу / фізичну особу-підприємця:

прізвище, власне (власні) ім’я (імена), по батькові (за наявності);

дату народження;

адресу реєстрації місця проживання;

реєстраційний номер облікової картки платника податків фізичної особи або серію та номер паспорта (для фізичних осіб, які через свої релігійні переконання відмовляються від прийняття реєстраційного номера облікової картки платника податків та повідомили про це відповідний орган державної податкової служби і мають відмітку в паспорті);

засоби зв’язку (контактний номер телефону, адреса електронної пошти);

2) відомості про аутсорсера - юридичну особу: