Останнім часом установи банків в Україні виявили факти прийняття до виконання підроблених недійсних банківських авізо та чеків із лімітованих чекових книжок, на підставі яких в обіг випущені фіктивні кошти.

Фіктивними коштами слід вважати кошти, зараховані на рахунки клієнтів на підставі підроблених недійсних банківських авізо та чеків із лімітованих чекових книжок, а також наступне перерахування коштів у межах сум зазначених авізо чи чеків.

Національний банк України відповідно до статей 8 та 16 Закону України "Про банки і банківську діяльність" зобов'язує установи банків в Україні у разі виявлення фактів прийняття до проводу фіктивних коштів керуватися таким:

1. Терміново повідомити про це регіональне управління Національного банку України та слідчі органи.

2. Комерційний банк надає регіональному управлінню Національного банку України платіжне доручення на списання фіктивних коштів із свого кореспондентського рахунку.

Списання фіктивних коштів з кореспондентського рахунку комерційного банку, який прийняв їх до проводу , здійснюється у разі наявності на ньому коштів, а у разі їх відсутності враховується на позабалансовому рахунку 9929 "Розрахункові документи, обов'язкові до сплати" і оплачується у разі надходження коштів у позачерговому порядку.