Відповідно до пунктів 1, 5 частини третьої статті 2, пунктів 1, 73, 74 частини першої статті 7 Закону України "Про державне регулювання ринків капіталу та організованих товарних ринків", статей 11-14, 17, 18, 91-106 Закону України "Про ринки капіталу та організовані товарні ринки", з метою встановлення порядку здійснення емісії корпоративних облігацій та їх обігу, Національна комісія з цінних паперів та фондового ринку ВИРІШИЛА:

1. ЗатвердитиПоложення про порядок здійснення емісії корпоративних облігацій та їх обігу, що додається.

2. Дія цього Положення поширюється на всі товариства, що прийняли рішення про емісію корпоративних облігацій з дати набрання чинності цим рішенням.

3. Департаменту методології корпоративного управління, корпоративних фінансів, фінансових інструментів на ринках капіталу та організованих товарних ринків (Пересунько Д.) забезпечити подання цього рішення на державну реєстрацію до Міністерства юстиції України.

4. Управлінню адміністративної діяльності (Піскун Н.) забезпечити оприлюднення цього рішення на офіційному вебсайті Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку.

5. Це рішення набирає чинності з 01 листопада 2024 року, але не раніше дня його офіційного опублікування.

6. Контроль за виконанням цього рішення покласти на члена Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку Лібанова М.

1. Це Положення установлює порядок здійснення емісії, обігу іменних корпоративних облігацій (далі - облігацій), реєстрації випуску облігацій, реєстрації випуску облігацій та затвердження проспекту облігацій / остаточних умов емісії облігацій (далі - остаточні умови), затвердження змін та/або доповнень до проспекту облігацій/остаточних умов, погодження змін до рішення про емісію облігацій, реєстрації звіту про результати емісії облігацій в Національній комісії з цінних паперів та фондового ринку (далі - НКЦПФР), надання до НКЦПФР звіту про результати погашення та скасування реєстрації випуску облігацій.

2. У цьому Положенні терміни вживаються у таких значеннях:

базовий проспект облігацій (далі - базовий проспект) - документ, що містить інформацію про емітента та загальні (базові) умови здійснення емісій облігацій емітента чи опис програми емісії облігацій емітента, а також передбачає додаткове оформлення емітентом остаточних умов для здійснення відповідної, передбаченої такими остаточними умовами, емісії облігацій. Базовий проспект разом з остаточними умовами становить проспект облігацій відповідної емісії;

верифікація - незалежна перевірка верифікатором технічних, фінансових та інших показників проекту екологічного спрямування на відповідність вимогам, передбаченим цим Положенням та на відповідність таксономії, яка визнається Міжнародною асоціацією ринків капіталу (International Capital Markets Association) (далі - ICMA) або Міжнародною некомерційною організацією "Ініціатива кліматичних облігацій" (Сlimate Bonds Initiative) (далі - CBI) на вибір емітента зелених облігацій, включаючи відповідність екологічним цілям та відсутність ознак грінвошингу, за результатами якої верифікатором надається звіт;

верифікатор - особа, включена до переліку верифікаторів, яка обирається емітентом зелених облігацій з метою захисту інтересів інвесторів шляхом здійснення верифікації;

грінвошинг - недобросовісна практика, яка полягає у внесенні недостовірних, з розбіжностями та / або неповних відомостей щодо фінансового інструменту, який не відповідає визначенню зелених облігацій, в частині спрямованості на захист навколишнього природного середовища, впровадження екологічних стандартів, скорочення викидів у навколишнє природне середовище, досягнення інших екологічних цілей для надання такому фінансовому інструменту статусу зелених облігацій з метою досягнення неправомірних переваг у конкуренції (зокрема, шляхом покращення екологічної репутації емітента, створення іміджу емітента як екологічно-орієнтованого, збільшення продажу його облігацій через надання їм статусу зелених облігацій та / або отримання іншої підтримки, пільг чи преференцій, встановлених для зелених облігацій);

договір забезпечення - договір щодо поруки / гарантії / застави / страхування фінансових ризиків щодо невиконання зобов’язань за облігаціями;

дострокове погашення облігацій - сукупність дій емітента і власників облігацій, що пов’язані з виконанням емітентом зобов’язань за облігаціями, шляхом виплати власникам таких облігацій номінальної вартості та доходу за такими облігаціями (якщо іншого не передбачено рішенням про емісію облігацій або проспектом облігацій), або постачання (надання) товарів (послуг), або конвертації таких облігацій на відповідну кількість акцій до настання строків погашення облігацій, передбачених рішенням про емісію облігацій, проспектом облігацій / остаточними умовами та скасування реєстрації випуску облігацій;

емітент облігацій, майбутній емітент облігацій (далі - емітент) - юридична особа (крім міжнародної фінансової організації), що здійснює підприємницьку діяльність з метою одержання прибутку, та яка від свого імені розміщує облігації і бере на себе зобов’язання, що випливають з умов емісії цих облігацій, перед їх власниками;

звіт верифікатора - звіт, підготовлений верифікатором за зверненням емітента зелених облігацій за результатами верифікації, відповідно до порядку, встановленого цим Положенням;

істотні параметри випуску облігацій - параметри щодо: кількості облігацій у випуску; номінальної вартості облігацій; строку обігу облігацій; доходу за облігаціями; строку погашення за облігаціями; використання залучених коштів; наявності забезпечення (забезпечені або незабезпеченні);

ім’я - ім’я (у розумінні Цивільного кодексу України) або повне ім’я фізичної особи-нерезидента відповідно до документа, що посвідчує таку особу;

конвертовані корпоративні облігації - облігації, емісія яких здійснюється акціонерним товариством та передбачає зобов’язання емітента з виплати доходів, погашення облігацій шляхом обміну таких облігацій у відповідну кількість акцій цього емітента або шляхом виплати номінальної вартості таких облігацій за вибором їх власника у порядку, передбаченому рішенням про емісію облігацій або проспектом облігацій / остаточними умовами;

особа, що надає забезпечення - особа, яка надає поруку / гарантію / заставу / страхує фінансові ризики щодо невиконання зобов’язань за облігаціями;

остаточні умови - документ, який оформлюється емітентом згідно з вимогами базового проспекту та доповнює базовий проспект умовами, визначення яких вимагається базовим проспектом для здійснення відповідної емісії облігацій. Остаточні умови разом з базовим проспектом становлять проспект облігацій відповідної емісії;

переважне право - право власника простих акцій акціонерного товариства придбавати у процесі емісії корпоративні облігації пропорційно до частки належних йому простих акцій у загальній кількості простих акцій, емітованих таким товариством;

перелік верифікаторів - переліки осіб, що надають незалежну зовнішню оцінку, який ведеться ICMA або CBI;

проспект облігацій (далі - проспект) - документ, що містить інформацію про емітента, умови емісії та розміщення облігацій, а також інші відомості, передбачені Законом України "Про ринки капіталу та організовані товарні ринки та нормативно-правовим актом НКЦПФР щодо здійснення публічної пропозиції. Проспект може складатися з базового проспекту та остаточних умов;

публічна пропозиція облігацій (далі - публічна пропозиція) - це пропозиція (оферта), звернена до невизначеного кола осіб, про придбання облігацій за ціною та на умовах, визначених такою пропозицією, що здійснюється з урахуванням вимог, встановлених Законом України "Про ринки капіталу та організовані товарні ринки", нормативно-правовим актом НКЦПФР щодо здійснення публічної пропозиції та цим Положенням;

реєстраційна дія - дії НКЦПФР щодо реєстрації або відмови в реєстрації випуску облігацій, реєстрації випуску облігацій та затвердження проспекту / остаточних умов або відмови в реєстрації випуску облігацій та затвердженні проспекту / остаточних умов; затвердження або відмови в затвердженні змін та / або доповнень до проспекту / остаточних умов; погодження або відмови в погодженні змін до рішення про емісію облігацій; реєстрації або відмови в реєстрації звіту про результати емісії облігацій; скасування або відмова у скасуванні реєстрації випуску облігацій та анулюванні тимчасового свідоцтва про реєстрацію випуску облігацій / скасування або відмова у скасуванні реєстрації випуску облігацій; зупинення або відмова у зупиненні обігу облігацій; відновлення або відмова у відновленні обігу облігацій;

таксономія - система класифікації, визнана ICMA або CBI, що встановлює перелік екологічно стійких видів економічної діяльності, критеріїв та індикаторів для таких видів економічної діяльності;

текстовий формат - файли у форматі Portable Document Format / A (формат специфікації PDF 1.4 ISO 19005-1:2005) - PDF/A, Rich Text Format - RTF, Excel (.xlsx), Word (.doc),(.docx).

Терміни "адміністратор за випуском облігацій", "збори власників облігацій", "зелені облігації", "інфраструктурний проект", "міжнародний ідентифікаційний номер цінних паперів (код ISIN)", "міжнародний ідентифікаційний код юридичної особи (код LEI)", "оферент", "перший власник", "погашення облігацій", "проект екологічного спрямування", "реструктуризація заборгованості за випуском облігацій", "рішення про емісію облігацій", "розміщення облігацій", "строк обігу емісійних облігацій", вживаються відповідно до Закону України "Про ринки капіталу та організовані товарні ринки", термін "глобальний сертифікат" - у значенні, наведеному в Законі України "Про депозитарну систему України".

Термін "оцінка гендерного впливу" вживається відповідно до наказу Міністерства соціальної політики України від 07 лютого 2020 року № 86 "Про затвердження Інструкції щодо інтеграції гендерних підходів під час розроблення нормативно-правових актів", зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 27 лютого 2020 року за № 211/34494.

3. Облігації можуть існувати виключно у електронній формі (електронні цінні папери).

4. Облігації залежно від способу виплати доходу можуть бути відсотковими або дисконтними.

Відсоткові облігації - це облігації, за якими передбачається виплата відсоткових доходів або за якими відсоткова ставка дорівнює нулю.

Відсоткова ставка за відсотковими облігаціями може бути фіксованою або плаваючою. Відсоткова ставка не можу бути від’ємною.

У рішенні про емісію облігацій або в проспекті / остаточних умовах визначається конкретний розмір відсоткової ставки, якщо вона є фіксованою з дати початку розміщення до погашення.

Якщо відсоткова ставка є плаваючою, в рішенні про емісію облігацій або в проспекті / остаточних умовах мають бути визначені мінімальний і максимальний розмір такої відсоткової ставки, а також порядок (метод, формула) розрахунку або інший метод визначення (встановлення) відсоткової ставки на кожний відсотковий період або декілька відсоткових періодів. Якщо повноваження визначати відсоткову ставку відповідно до умов емісії надані уповноваженому органу емітента, цей орган має бути зазначений у рішенні про емісію або проспекті / остаточних умовах.

Розміщення відсоткових облігацій здійснюється за ціною, яка не може бути нижчою за їхню номінальну вартість.

Емітент відсоткових облігацій повинен виплачувати відсотковий дохід за облігаціями в розмірі та в строк, що встановлені рішенням про емісію облігацій або проспектом / остаточними умовами. Відсотковий дохід за облігаціями, номінальна вартість яких визначена в іноземній валюті, виплачується в іноземній валюті, у якій виражена номінальна вартість цих облігацій, з урахуванням законодавства про валютне регулювання або в національній валюті в порядку, встановленому рішенням про емісію облігацій або проспектом / остаточними умовами.

Дисконтні облігації - це облігації, що розміщуються за ціною, нижчою за їхню номінальну вартість. Різниця між ціною придбання та номінальною вартістю облігації, яка виплачується власнику облігації під час її погашення, становить дохід (дисконт) за облігацією.

Відсотковий дохід за дисконтними облігаціями не нараховується та не виплачується.

5. Облігації залежно від способу їх погашення можуть бути звичайними або цільовими.

Погашення звичайних облігацій здійснюється шляхом сплати емітентом їх власнику номінальної вартості таких облігацій, крім конвертованих облігацій, погашення яких здійснюється у порядку, встановленому законодавством.

Погашення цільових облігацій здійснюється шляхом передачі товарів та / або надання послуг, та/або виконання робіт відповідно до вимог, встановлених рішенням про емісію або проспектом / остаточними умовами, а у випадках та порядку, передбачених рішенням про емісію або проспектом / остаточними умовами - шляхом сплати коштів власнику таких облігацій.

Погашення та виплата доходу за облігаціями (крім цільових облігацій) здійснюється емітентом виключно через депозитарну систему України.

6. Облігації залежно від мети використання залучених коштів можуть бути ординарними, зеленими або інфраструктурними.

Рішення емітента про емісію або проспект / остаточні умови ординарних облігацій не передбачає мети використання залучених коштів для фінансування екологічного або інфраструктурного проекту.

Рішення емітента про емісію або проспект / остаточні умови інфраструктурних облігацій передбачає використання залучених коштів виключно на фінансування будівництва (реконструкції) об’єктів інфраструктури або реалізації інфраструктурного проекту чи окремого його етапу. Емісію інфраструктурних облігацій може здійснювати особа, що реалізує або фінансує інфраструктурний проект, у порядку, встановленому цим Положенням. Для цілей цього Положення особою, що реалізує або фінансує інфраструктурний проект, визнається юридична особа приватного права, у тому числі за проектами, що реалізуються відповідно до договору державно-приватного партнерства.

Рішення емітента про емісію або проспект / остаточні умови зелених облігацій передбачає використання залучених коштів виключно на фінансування екологічного проекту або окремого його етапу. Емісію зелених облігацій може здійснювати особа, що реалізує або фінансує проект екологічного спрямування. Для цілей цього Положення особою, що реалізує проект екологічного спрямування, визнається юридична особа приватного права, у тому числі за проектами, що реалізуються відповідно до договору державно-приватного партнерства; особою, що фінансує проект екологічного спрямування, визнається юридична особа приватного права, зокрема банк, інша фінансова установа.

7. Облігації залежно від наявності забезпечення можуть бути забезпечені або незабезпечені.

8. Рішення про емісію облігацій, крім конвертованих облігацій, приймається уповноваженим органом емітента, який наділений такими повноваженнями відповідно до установчих документів емітента.

Рішення про емісію конвертованих облігацій приймається загальними зборами акціонерів емітента - акціонерного товариства.

У разі прийняття емітентом рішення про емісію облігацій на загальних зборах, емітент, за потреби, визначає уповноважений орган (виконавчий орган, наглядова рада, рада директорів), якому надаються повноваження приймати рішення про внесення змін до рішення про емісію або проспект / остаточні умови, крім змін щодо істотних параметрів випуску облігацій.

Рішення про внесення змін до рішення про емісію або проспект / остаточні умови приймається тим же уповноваженим органом емітента, яким було прийнято рішення про емісію облігацій або іншим органом емітента, якому надані такі повноваження, з урахуванням випадку, передбаченого абзацом третім цього пункту.

Емітент повинен надавати інвестору на його запит копію рішення про емісію або проспект / остаточні умови, а також копію останньої фінансової звітності за звітний період, яка має бути оприлюднена або подана у державні органи статистики відповідно до чинного законодавства на дату отримання відповідного звернення від інвестора.

Емітент зелених облігацій повинен надавати інвестору копію звіту верифікатора на його запит.

9. Для цілей цього Положення емітенти подають фінансову звітність у повному обсязі (для банків - за відповідними формами, що визначені нормативно-правовими актами про складання фінансової звітності банків України, затвердженими постановами Правління Національного банку України, які діяли на відповідні звітні дати; для інших юридичних осіб - фінансова звітність за відповідними формами, що визначені нормативно-правовими актами Міністерства фінансів України щодо складання фінансової звітності юридичних осіб (крім банків), які діяли на відповідні звітні дати або за формами, визначеними міжнародними стандартами фінансової звітності), яка складається зі:

звіту про фінансовий стан на кінець періоду;

звіту про прибутки та збитки та інший сукупний дохід за період;

звіту про зміни у власному капіталі за період;

звіту про рух грошових коштів за період;

приміток до фінансової звітності.

Фінансова звітність емітента має відповідати стандартам фінансової звітності, обраним за основу при складанні такої звітності.

Якщо емітент відповідно до законодавства зобов’язаний складати фінансову звітність за міжнародними стандартами фінансової звітності, він подає фінансову звітність, складену за міжнародними стандартами фінансової звітності у відповідних формах.

У випадках подання до НКЦПФР заяви та інших документів для реєстрації випуску облігацій та затвердження проспекту, додатково подається консолідована річна та / або проміжна фінансова звітність (у разі наявності).

У випадках, передбачених цим Положенням, подання до НКЦПФР заяви та інших документів для реєстрації випуску облігацій, реєстрації випуску облігацій та затвердженні проспекту / остаточних умов, емітент включає до документів фінансову звітність з урахуванням особливостей, наведених у Таблиці 1.

Звіти незалежного аудитора щодо фінансової звітності, а саме: аудиторський звіт щодо річної фінансової звітності (далі - аудиторський звіт) та звіт щодо огляду проміжної фінансової інформації (далі - звіт щодо огляду), подання яких передбачено цим Положенням, повинні відповідати Міжнародним стандартам аудиту, Закону України "Про аудит фінансової звітності та аудиторську діяльність" та, у випадках, визначених цим Положенням, Вимогам до інформації, що стосується аудиту або огляду фінансової звітності учасників ринків капіталу та організованих товарних ринків, нагляд за якими здійснює Національна комісія з цінних паперів та фондового ринку, затвердженим рішенням НКЦПФР від 22 липня 2021 року № 555, зареєстрованим в Міністерстві юстиції України 07 вересня 2021 року за № 1176/36798 (далі - Вимоги).

Вимоги не поширюються на звіти суб’єктів аудиторської діяльності щодо річної / проміжної консолідованої фінансової звітності.

У випадках, передбачених цим Положенням, подання до НКЦПФР проміжної фінансової звітності, така звітність подається разом із звітом щодо огляду проміжної фінансової звітності за звітний період, складеним відповідно до Вимог.

У випадках, передбачених цим Положенням, подання до НКЦПФР річної фінансової звітності, така звітність подається разом з аудиторським звітом щодо річної фінансової звітності за звітний рік, складеним відповідно до Вимог.

У випадках, коли цим Положенням передбачено подання річної і проміжної фінансової звітності, подається аудиторський звіт щодо річної фінансової звітності та звіт щодо огляду проміжної фінансової звітності. Звіт щодо огляду проміжної фінансової звітності повинен бути складений відповідно до Вимог.

У випадках, передбачених цим Положенням, подання до НКЦПФР звіту про фінансовий стан емітента, складеного станом на дату державної реєстрації емітента, такий звіт подається разом із звітом суб’єкта аудиторської діяльності щодо формування та сплати статутного капіталу емітента станом на дату державної реєстрації емітента.

У випадках, передбачених цим Положенням, подання до НКЦПФР заяви та інших документів для реєстрації випуску облігацій та затвердження проспекту, до складу документів додатково включається річна фінансова звітність за рік, що передує звітному (попередньому) року. У такому разі:

якщо подається річна фінансова звітність за звітний період та річна фінансова звітність за рік, що передує звітному (попередньому) року, то подається аудиторський звіт щодо річної фінансової звітності за звітний період, та аудиторський звіт щодо річної фінансової звітності за рік, що передує звітному (попередньому) року. Звіт щодо річної фінансової звітності за звітний період повинен бути складений відповідно до Вимог;

якщо подається річна фінансова звітність за звітний період, річна фінансова звітність за рік, що передує звітному (попередньому) року, та проміжна фінансова звітність, то подається аудиторський звіт щодо річної фінансової звітності за звітний період, аудиторський звіт щодо річної фінансової звітності за рік, що передує звітному (попередньому) року та звіт щодо огляду проміжної фінансової звітності за звітний період. Звіт щодо огляду проміжної фінансової звітності повинен бути складений відповідно до Вимог.

Особа, яка надає емітенту забезпечення, подає емітенту власну фінансову звітність разом із звітом незалежного аудитора щодо такої фінансової звітності відповідно до вимог цього пункту, в тому числі з урахуванням вимог, визначених у Таблиці 1, для їх включення до документів, які емітент подає до НКЦПФР у випадках, передбачених цим Положенням. Усі особливості, визначені цим пунктом, які застосовані емітентом при підготовці власної фінансової звітності, мають бути також застосовані особою, яка надає емітенту забезпечення при підготовці власної фінансової звітності.

У разі здійснення емітентом емісії незабезпечених облігацій в межах суми, визначеної для емітента відповідно до пункту 49 цього Положення, відповідність розміру власного капіталу емітента визначається на останню звітну дату, що передує даті прийняття емітентом рішення про емісію облігацій або на дату складення звіту про фінансовий стан емітента - дату державної реєстрації емітента (у разі, якщо державна реєстрація емітента відбулась у кварталі, в якому емітент здійснює подання заяви та інших документів до НКЦПФР для реєстрації випуску облігацій).

У разі здійснення емітентом емісії забезпечених облігацій в межах суми, визначеної для особи, що надає забезпечення відповідно до пункту 49 цього Положення, відповідність розміру власного капіталу такої особи визначається на останню звітну дату, що передує даті прийняття такою особою рішення про надання забезпечення або на дату складення звіту про фінансовий стан особи, що надає забезпечення - дату державної реєстрації такої особи (у разі, якщо державна реєстрація особи, що надає забезпечення, відбулась у кварталі, в якому емітент здійснює подання заяви та інших документів до НКЦПФР для реєстрації випуску облігацій).

10. Емітент приймає окреме рішення про емісію облігацій стосовно кожного випуску облігацій.

Під час прийняття рішення про емісію зелених облігацій емітент повинен дотримуватись вимог, передбачених главою 1 розділу II цього Положення.

Під час прийняття рішення про емісію інфраструктурних облігацій емітент повинен дотримуватись вимог, передбачених главою 2 розділу II цього Положення.

11. У випадках, передбачених цим Положенням, подання до НКЦПФР заяви та інших документів для реєстрації звіту про результати емісії облігацій, формування таких документів здійснюється емітентом з урахуванням наступних особливостей:

у разі забезпечення здійснення грошових розрахунків особою, яка провадить клірингову діяльність, за результатами розміщення облігацій з дотриманням під час розрахунків принципу "поставка цінних паперів проти оплати", Центральний депозитарій цінних паперів надає емітенту після закінчення розміщення облігацій на підставі його розпорядження у порядку, визначеному внутрішніми документами Центрального депозитарію, довідку з рахунку у цінних паперах емітента. Емітент додає отриману довідку з рахунку у цінних паперах емітента до заяви та інших документів, що подається до НКЦПФР, для реєстрації звіту про результати емісії облігацій. У такому разі звіт про результати емісії облігацій не потребує засвідчення у Центральному депозитарії цінних паперів;

у разі здійснення розрахунків за результатами розміщення облігацій без дотримання принципу "поставка цінних паперів проти оплати", Центральний депозитарій цінних паперів засвідчує емітенту звіт про результати емісії облігацій у частині кількості облігацій, що обліковуються на рахунках власників на дату засвідчення звіту.

12. Деномінація випуску облігацій передбачає зміну номінальної вартості всіх облігацій випуску шляхом:

збільшення загальної кількості розміщених облігацій з одночасним пропорційним зменшенням їхньої номінальної вартості, внаслідок чого одна облігація замінюється двома або більше облігаціями з такими самими умовами випуску (окрім кількості на номінальної вартості облігацій), або

зменшення загальної кількості розміщених облігацій з одночасним пропорційним збільшенням їхньої номінальної вартості, внаслідок чого дві або більше облігацій замінюються однією облігацією з такими самими умовами випуску (окрім кількості на номінальної вартості облігацій).

До внесення змін до рішення про емісію або проспекту / остаточних умов щодо здійснення деномінації облігацій емітент зобов’язаний отримати згоду зборів власників облігацій на такі дії відповідно до вимог Закону України "Про ринки капіталу та організовані товарні ринки".

13. Зміна валюти номінальної вартості усіх облігацій випуску, у разі прийняття емітентом такого рішення, здійснюється у порядку, встановленому цим Положенням.

До внесення змін до рішення про емісію або проспекту / остаточних умов щодо здійснення зміни валюти номінальної вартості облігацій емітент зобов’язаний отримати згоду зборів власників облігацій на такі дії відповідно до вимог Закону України "Про ринки капіталу та організовані товарні ринки".

14. Послідовність дій емітента, що спрямовані на реєстрацію випуску облігацій у НКЦПФР, їх розміщення серед інвесторів у цінні папери здійснюються у порядку, встановленому цим Положенням.

Розміщення облігацій здійснюється емітентом самостійно або через інвестиційну фірму, що здійснює андеррайтинг або діяльність з розміщення з наданням гарантії або діяльність з розміщення без надання гарантії.

Договори з першими власниками укладаються з дати початку розміщення облігацій, визначеної рішенням про емісію або проспектом / остаточними умовами.

15. Розміщення облігацій здійснюється серед заздалегідь визначеного кола осіб, кількість некваліфікованих інвесторів серед яких не може дорівнювати або перевищувати 150 осіб, крім випадку здійснення публічної пропозиції емітентом у процесі емісії облігацій.

16. У процесі емісії облігацій може здійснюватися публічна пропозиція відповідно до вимог Закону України "Про ринки капіталу та організовані товарні ринки", нормативно-правового акта НКЦПФР щодо здійснення публічної пропозиції та цього Положення.

Публічна пропозиція облігацій у процесі їх емісії здійснюється виключно за умови:

1) оприлюднення проспекту, затвердженого НКЦПФР, якщо інше не встановлено законодавством;

2) виконання вимог частини другої статті 97 Закону України "Про ринки капіталу та організовані товарні ринки";

3) реєстрації випуску облігацій відповідно до вимог цього Положення.

Здійснення публічної пропозиції облігацій емітентом щодо викуплених облігацій та оферентом облігацій здійснюється відповідно до вимог нормативно-правового акта НКЦПФР щодо здійснення публічної пропозиції.

17. Вимоги цього Положення щодо отримання емітентом коду LEI застосовуються в разі здійснення емісії облігацій, що поєднується з публічною пропозицією таких облігацій.

18. Кожен інвестор в облігації має оплатити вартість облігацій у повному обсязі до дати затвердження результатів емісії відповідного випуску облігацій.

19. Обіг облігацій дозволяється виключно після реєстрації НКЦПФР звіту про результати емісії облігацій та видачі свідоцтва про реєстрацію випуску облігацій.

20. Перехід права власності на облігації емітента до іншої особи не є підставою для звільнення емітента та особи, що надала забезпечення від виконання зобов’язань, що підтверджуються облігацією.

21. Під час обігу облігацій власник облігацій має право звернутися до емітента з пропозицією / вимогою викупити оплачені власником облігації на умовах, визначених в рішенні про емісію облігацій або проспекті / остаточних умовах.

Емітент зобов’язаний здійснити викуп облігацій у їх власників у випадках, визначених в рішенні про емісію облігацій або проспекті / остаточних умовах та у випадках обов’язкового викупу облігацій. При цьому рішення про емісію облігацій або проспект / остаточні умови має містити порядок викупу облігацій, зокрема, порядок прийняття рішення про викуп облігацій у їх власників, порядок повідомлення власників облігацій про здійснення викупу облігацій, порядок встановлення ціни викупу облігацій і строк, протягом якого облігації можуть бути пред’явлені їх власниками для викупу.

22. Рішення про емісію облігацій або проспект / остаточні умови може передбачати необхідність проведення зборів власників облігацій випуску.

У разі якщо рішення про емісію облігацій або проспект / остаточні умови передбачає проведення зборів власників облігацій, у ньому визначаються:

порядок скликання та проведення зборів власників облігацій;

компетенція зборів власників облігацій;

випадки проведення зборів власників облігацій;

права власників облігацій.

Порядок проведення зборів власників облігацій здійснюється відповідно до нормативно-правового акту НКЦПФР щодо зборів власників облігацій.

23. Після початку розміщення облігацій зміни до рішення про емісію облігацій або проспекту / остаточних умов щодо істотних параметрів випуску або заміни емітента вносяться емітентом за згодою усіх власників облігацій відповідного випуску або зборів власників облігацій у порядку встановленому законодавством.

У випадках, передбачених частиною другою статті 100 Закону України "Про ринки капіталу та організовані товарні ринки", зміни до документа про цінні папери вносяться емітентом за згодою адміністратора.

Зміни до рішення про емісію облігації або проспекту / остаточних умов, що не стосуються істотних параметрів випуску або заміни емітента, вносяться емітентом самостійно без залучення власників облігацій відповідного випуску або зборів власників облігацій.

24. Юридична особа, яка є емітентом облігацій, зобов’язана до моменту скасування НКЦПФР всіх випусків облігацій, емітентом яких вона є, вести перелік осіб, які здійснюють контроль над такою юридичною особою.

25. Емітент повинен мати особистий кабінет у комплексній інформаційній системі (далі - КІС) НКЦПФР.

Заява та інші документи, подання яких до НКЦПФР передбачено цим Положенням, створюються емітентом в електронній формі.

Подання емітентом до НКЦПФР заяви та інших документів та відправлення НКЦПФР емітенту документів, передбачених цим Положенням, здійснюється шляхом направлення електронних документів та / або повідомлень через особистий кабінет в КІС з урахуванням вимог законодавства про електронні документи та електронний документообіг відповідно до вимог та засобами, визначеними окремим документом нормативно-технічного характеру, інформація про якій оприлюднена на офіційному вебсайті НКЦПФР.

26. Датою отримання заяви та інших документів від емітента є дата їх надходження до особистого кабінету емітента в КІС.

В день отримання заяви та інших документів від емітента НКЦПФР інформує емітента про прийняття заяви та інших документів до розгляду та початок відрахування строків розгляду заяви та інших документів.

27. Підпис електронних документів уповноваженою особою НКЦПФР відповідно до вимог цього Положення, здійснюються шляхом накладення кваліфікованого електронного підпису такої особи.

Підпис електронних документів, створених емітентом в електронній формі або створених емітентом як електронна копія паперового документа (сканкопія), здійснюється із застосуванням електронного підпису уповноваженої особи емітента, що базується на кваліфікованому сертифікаті відкритого ключа, який повинен містити ідентифікаційні дані юридичної особи - емітента, представником якого є уповноважена особа (повне або офіційне скорочене найменування та ідентифікаційний код юридичної особи). У разі якщо кваліфікований сертифікат відкритого ключа уповноваженої особи емітента не містить даних, зазначених в цьому абзаці, такі електронні документи не приймаються до розгляду НКЦПФР.

Електронний підпис уповноваженої особи емітента, що базується на кваліфікованому сертифікаті відкритого ключа, має міститись на заяві та кожному окремому електронному документі, подання якого передбачено цим Положенням.

Електронний підпис уповноваженої особи емітента, що базується на кваліфікованому сертифікаті відкритого ключа має міститись на анкетах емітента, формування яких передбачено пунктами 78, 83, 84, 137 та 142 цього Положення.

28. Заяви та інші документи, подання яких передбачено цим Положенням до НКЦПФР, складаються у текстовому форматі.

У випадках, передбачених цим Положенням, подання до НКЦПФР свідоцтва про реєстрацію випуску облігацій здійснюється виключно у разі існування відповідного свідоцтва у паперовій формі із врахуванням наступних особливостей:

оформлення відповідного свідоцтва у паперовій формі з метою його подання до НКЦПФР разом із заявою та іншими документами, здійснюється емітентом шляхом створення електронної копії оригіналу паперового свідоцтва (сканкопія) у форматі PDF / А із застосуванням електронного підпису уповноваженої особи емітента, що базується на кваліфікованому сертифікаті відкритого ключа;

у випадках, передбачених цим Положенням, повернення НКЦПФР емітенту поданого разом із заявою та іншими документами свідоцтва в електронній формі не здійснюється. У такому разі свідоцтво про реєстрацію випуску облігацій у паперовій формі, що знаходиться у емітента вважається чинним.

29. На проспект, у разі його затвердження, накладається кваліфікований електронний підпис уповноваженої особи НКЦПФР.

Накладення кваліфікованого електронного підпису уповноваженої особи НКЦПФР на проспект є підтвердженням затвердження проспекту НКЦПФР.

Повідомлення емітента про прийняте НКЦПФР рішення щодо затвердження проспекту здійснюється шляхом направлення емітенту проспекту із накладеним кваліфікованим електронним підписом уповноваженої особи НКЦПФР.

На звіт про результати емісії облігацій, у разі його реєстрації НКЦПФР, накладається кваліфікований електронний підпис уповноваженої особи НКЦПФР.

Накладення кваліфікованого електронного підпису уповноваженої особи НКЦПФР на звіт про результати емісії облігацій є підтвердженням того, що звіт про результати емісії облігацій зареєстрований НКЦПФР.

Повідомлення емітента про прийняте НКЦПФР рішення щодо реєстрації звіту про результати емісії облігацій здійснюється шляхом направлення емітенту звіту із накладеним кваліфікованим електронним підписом уповноваженої особи НКЦПФР.

30. Емітент не включає до заяви та інших документів, подання яких передбачено цим Положення, документи, у разі, якщо вони оприлюднені у вигляді електронних документів, оформлених відповідно до вимог цього Положення, українською мовою у візуальній формі, що дає змогу сприймати їх зміст людиною; у візуальній формі, що дає змогу сприймати їх зміст людиною і відтворювати такі документи на папері для необмеженого завантаження та копіювання; у формі, що дає змогу сприймати їх зміст у машиночитальному форматі на вебсайті емітента та / або у базі даних особи, яка провадить діяльність з оприлюднення регульованої інформації від імені учасників ринків капіталу та професійних учасників організованих товарних ринків, та / або на порталі розкриття фінансової звітності вебсайту центру збору фінансової звітності.

У такому разі емітент у відповідній довідці зазначає:

назву документа (документів), який (і) оприлюднено відповідно до вимог абзацу першого цього пункту;

посилання на документ (документи) для забезпечення можливості автоматичного завантаження копій цього (цих) документа (документів) з мережі Інтернет, що має містити повну адресу файлу, за якою може бути здійснене вільне і пряме завантаження його копій засобами автоматизації (без необхідності попередньої реєстрації, введення кодів, інших додаткових дій на забезпечення завантаження), в форматі універсального покажчика місцезнаходження Universal Resource Locator (URL-адреса), ім’я файлу (включаючи розширення в імені файлу, яке має відповідати його типу / формату), точний розмір файлу та контрольну суму для забезпечення можливості автоматичного контролю точності копіювання змісту.

Довідка додається до заяви та інших документів, подання яких передбачено цим Положення.

Відповідальний виконавець відповідного структурного підрозділу НКЦПФР завантажує документ (документи) в електронній формі, посилання на який(і) зроблено у відповідній довідці, поданої до НКЦПФР в форматі універсального покажчика місцезнаходження Universal Resource Locator (URL-адреса).

Завантажений(і) документ (документи) в електронній формі додається(ються) до раніше надісланої емітентом заяви та інших документів та є їх невід’ємною частиною.

31. Подання до НКЦПФР статуту разом із заявою та іншими документами відповідно до вимог цього Положення здійснюється шляхом:

подання зареєстрованого статуту в електронній формі, засвідченої електронним підписом емітента, що базується на кваліфікованому сертифікаті відкритого ключа, або

надання інформації про код доступу до результатів надання адміністративних послуг у сфері державної реєстрації, що надає доступ до статуту емітента в електронній формі у Єдиному державному реєстрі.

Відповідальний виконавець відповідного структурного підрозділу НКЦПФР завантажує статут в електронній формі, розміщений у Єдиному державному реєстрі через портал електронних сервісів або з використанням Єдиного державного вебпорталу електронних послуг.

Завантажений статут в електронній формі додається до раніше надісланої емітентом заяви та інших документів та є його невід’ємною частиною.

32. Емісію зелених облігацій може здійснювати особа, що реалізує або фінансує проект екологічного спрямування. Кошти від розміщення зелених облігацій спрямовуються на фінансування та / або рефінансування витрат проекту екологічного спрямування.

Емісія декількох випусків зелених облігацій може бути здійснена для реалізації одного проекту екологічного спрямування, за умови, що загальна номінальна вартість таких емісій не перевищує проектно-кошторисну вартість проекту екологічного спрямування, яка має бути визначена в рішенні про здійснення такого проекту.

Особа, що фінансує проект екологічного спрямування, може здійснювати емісію одного випуску зелених облігацій для фінансування декількох проектів екологічного спрямування.

33. Для підготовки здійснення емісії зелених облігацій до прийняття рішення про їх емісію емітент повинен:

розробити та оприлюднити на власному вебсайті політику щодо зелених облігацій;

відібрати проект екологічного спрямування та забезпечити його відповідність вимогам цього Положення та таксономії;

затвердити порядок планованого використання коштів від розміщення зелених облігацій;

обрати верифікатора та укласти відповідний договір;

отримати звіт верифікатора з позитивним висновком.

34. Політика щодо зелених облігацій - це документ, який затверджується уповноваженим органом емітента та може бути викладений окремим документом або представлений у загальному програмному документі з розвитку емітента (стратегії / політиці сталого економічного розвитку / бізнес-стратегії тощо).

У політиці щодо зелених облігацій емітентом зелених облігацій вказується щонайменше наступна інформація:

екологічні цілі та принципи сталої діяльності, яким слідує емітент для досягнення сталого розвитку;

політика та процедури емітента щодо управління екологічними та соціальними ризиками (environmental and social risk management (ESRM)), які покликані забезпечувати досягнення емітентом екологічних цілей та принципів сталої діяльності при реалізації проектів, які повністю або частково фінансуються та / або рефінансуються за рахунок коштів, залучених від розміщення зелених облігацій. Для підтвердження наявності у емітента такої політики та процедур, у політиці щодо зелених облігацій достатньо надати посилання на відповідні політики та процедури з питань ESRM;

положення емітента щодо відбору та оцінки проектів, які передбачаються повністю або частково фінансуватися та / або рефінансуватися коштами, залученими від розміщення зелених облігацій;

організації процесу цільового використання коштів, залучених від розміщення зелених облігацій;

звіт з оцінки впливу на довкілля;

інформація про залучення верифікатора для зовнішнього незалежного контролю;

з якими державними програмами та / або програмами місцевого органу самоврядування, на території якого планується реалізація відповідного проекту, що повністю або часткового фінансуватиметься та/або рефінансуватиметься надходженнями від розміщення зелених облігацій, цей проект узгоджується (у разі наявності таких програм).

35. Емітент зелених облігацій під час вибору проекту екологічного спрямування керується політикою щодо зелених облігацій і зобов’язаний забезпечити цільове використання надходжень, що будуть залучені від інвесторів на фінансування та / або рефінансування витрат проекту екологічного спрямування.

Проект екологічного спрямування не повинен здійснювати негативного впливу на досягнення інших екологічних цілей та відповідати одній або декільком таким екологічним цілям:

пом’якшення зміни клімату;

адаптація до зміни клімату;

стале використання та охорона водних і морських ресурсів;

перехід до економіки замкненого циклу (циркулярної / кругової) економіки;

запобігання та контроль за забрудненням;

охорона та відновлення біорізноманіття та екосистем.

Якщо кошти, які залучені від розміщення зелених облігацій, тимчасово з об’єктивних причин не розподілені на проект (проекти) екологічного спрямування, емітент повинен чітко зазначити в політиці щодо зелених облігацій цілі, на які вони будуть тимчасово використані або інвестовані, про що інформує інвесторів.

Залучені від розміщення зелених облігацій кошти емітент повинен утримувати до моменту фінансування / рефінансування відібраних проектів у ліквідних активах, унеможливлюючи грінвошинг.

36. Обрання та затвердження кандидатури верифікатора здійснюється органом емітента, який приймає рішення про емісію зелених облігацій.

Кандидатура верифікатора не може бути затвердженою емітентом зелених облігацій у разі:

формального прямого та / або опосередкованого володіння емітентом зелених облігацій самостійно чи спільно з іншими особами часткою статутного капіталу та / або правом голосу акцій (часток) юридичної особи верифікатора;

формального прямого та / або опосередкованого володіння верифікатором самостійно чи спільно з іншими особами часткою статутного капіталу та / або правом голосу акцій (часток) емітента зелених облігацій;

наявності у верифікатора особистих майнових інтересів в емітента зелених облігацій;

відсутності незалежності або неможливості забезпечити незалежність верифікатора від будь-яко-го впливу на його діяльність;

відсутності у такого верифікатора належної кваліфікації для проведення верифікації з забезпеченням професійності та об’єктивності;

існування або можливості виникнення у верифікатора конфлікту інтересів у ході здійснення верифікації.

Конфліктом інтересів визнається суперечність між приватним інтересом верифікатора, його працівників або будь-якої особи, яка за договором пов’язана із верифікатором та яка безпосередньо бере участь у верифікації, або осіб, які схвалюють звіт верифікатора та їх обов’язками на здійснення верифікації по договору з емітентом, що впливає на об’єктивність або неупередженість прийняття рішень, або на вчинення чи невчинення дій під час виконання зазначених обов’язків (реальний конфлікт інтересів) та наявність у таких осіб приватного інтересу, що може вплинути на об’єктивність чи неупередженість прийняття ними рішень, або на вчинення чи невчинення дій під час виконання зазначених обов’язків щодо верифікації (потенційний конфлікт інтересів).

Плата, що сплачується емітентом зелених облігацій верифікаторам за послуги з верифікації не повинна залежати від результату верифікації, або від будь-якого іншого результату виконаної роботи.

У разі обрання емітентом верифікатора з осіб, включених до переліку верифікаторів, такі верифікатори здійснюють процедуру проведення верифікації зелених облігацій відповідно до вимог, передбачених цим Положенням, а також застосовують таксономію для верифікації випуску зелених облігацій.

37. Верифікація проводиться до прийняття рішення про емісію зелених облігацій.

Верифікація здійснюється шляхом проведення таких дій:

оцінки проекту екологічного спрямування на відповідність вимогам цього Положення, вимогам таксономії та порядку використання коштів, залучених шляхом розміщення зелених облігацій, визначеному у додатку 1 до цього Положення;

аналізу інформації про емітента у відкритому доступі, а також за запитом про надання документів;

аналізу внутрішніх політик (зокрема політики щодо зелених облігацій), процедур, процесів, пов’язаних, зокрема, з визначенням екологічного ефекту від проекту, його позитивними та негативними наслідками, підготовкою регулярної звітності;

проведення опитувань працівників емітента (у разі необхідності);

аналізу технічної чи іншої документації проекту екологічного спрямування щодо визначеності очікуваного екологічного ефекту та дотримання вимог законодавства про охорону навколишнього природного середовища;

аналізу методики розрахунку екологічного ефекту від реалізації проекту екологічного спрямування, відповідних цільових індикаторів екологічного ефекту та їх значень.

38. Звіт верифікатора повинен містити елементи, передбачені у додатку 2 до цього Положення.

У звіті верифікатора забороняється здійснення посиланням на те, що НКЦПФР будь-яким чином схвалює або затверджує звіт або дає будь-яку оцінку діяльності верифікатора або емітента.

Емітент повинен оприлюднити звіт верифікатора на своєму вебсайті для безкоштовного доступу у разі реєстрації випуску зелених облігацій із здійсненням публічної пропозиції. У такому разі, звіти верифікатора залишаються загальнодоступними на вебсайті емітента зелених облігацій з моменту реєстрації випуску зелених облігацій із здійсненням публічної пропозиції до погашення зелених облігації.

39. Рішення про емісію зелених облігацій має відповідати вимогам додатків 3 або 4 до цього Положення та додатково повинно:

у разі якщо емітентом зелених облігацій є особа, що реалізує проект екологічного спрямування,- включати опис проекту, його техніко-економічні параметри, строк реалізації, розрахунок екологічного ефекту, що очікується від реалізації проекту, у тому числі його екологічні переваги із зазначенням кількісних показників (за можливості) та оцінку гендерного впливу;

у разі якщо емітентом зелених облігацій є особа, що фінансує проекти екологічного спрямування або рефінансує витрати проектів екологічного спрямування,- включати опис проектів, які отримають фінансування за рахунок надходжень від розміщення облігацій, їх техніко-економічні параметри, строк реалізації, процедури оцінки та відбору проектів для фінансування, порядок розрахунку екологічного ефекту, що очікується від реалізації проектів, у тому числі екологічні переваги кожного з відібраних проектів із зазначенням кількісних показників (за можливості) та оцінку гендерного впливу.

40. Рішення про емісію облігацій або проспект може передбачати, що джерелами погашення зелених облігацій та виплати доходів за ними є надходження (за наявності) від зданого в експлуатацію об’єкта, фінансування або реалізацію якого здійснено за рахунок коштів, залучених від розміщення зелених облігацій, а також інші надходження, передбачені рішенням про емісію облігацій або проспектом облігацій.

41. Емісію інфраструктурних облігацій може здійснювати особа, що реалізує або фінансує інфраструктурний проект. Кошти від розміщення інфраструктурних облігацій спрямовуються на фінансування та / або рефінансування витрат інфраструктурного проекту.

Емісія декількох випусків інфраструктурних облігацій може бути здійснена для реалізації одного інфраструктурного проекту, за умови, що загальна номінальна вартість таких емісій не перевищує проектно-кошторисну вартість інфраструктурного проекту, яка має бути визначена в рішенні про здійснення такого проекту.

Особа, що фінансує інфраструктурний проект, може здійснювати емісію одного випуску інфраструктурних облігацій для фінансування декількох інфраструктурних проектів.

42. Для підготовки здійснення емісії інфраструктурних облігацій до прийняття рішення про їх емісію емітент повинен:

розробити та оприлюднити на власному вебсайті політику щодо інфраструктурних облігацій;

відібрати інфраструктурний проект та забезпечити його відповідність вимогам цього Положення;

затвердити порядок планованого використання коштів від розміщення інфраструктурних облігацій.

43. Політика щодо інфраструктурних облігацій - це документ, який затверджується уповноваженим органом емітента та може бути викладений окремим документом або представлений у загальному програмному документі з розвитку емітента (стратегії / політиці сталого економічного розвитку / бізнес-стратегії тощо).

У політиці щодо інфраструктурних облігацій емітентом інфраструктурних облігацій вказується щонайменше наступна інформація:

цілі та принципи сталої діяльності, яким слідує емітент для досягнення сталого розвитку;

політика та процедури емітента щодо управління ризиками, які покликані забезпечувати досягнення емітентом цілей та принципів сталої діяльності при реалізації інфраструктурних проектів, які повністю або частково фінансуються та / або рефінансуються за рахунок коштів, залучених від розміщення інфраструктурних облігацій;

критерії відбору та оцінки проектів, які передбачається повністю або частково фінансувати та / або рефінансувати коштами, залученими від розміщення інфраструктурних облігацій;

організації процесу цільового використання коштів, залучених від розміщення інфраструктурних облігацій;

з якими державними програмами, що повністю або частково фінансуватиметься та / або рефінансуватиметься надходженнями від розміщення інфраструктурних облігацій, цей проект узгоджується (у разі наявності таких програм).

Емітент інфраструктурних облігацій під час вибору інфраструктурного проекту керується політикою щодо інфраструктурних облігацій і зобов’язаний забезпечити цільове використання надходжень, що будуть залучені від інвесторів на фінансування та / або рефінансування витрат інфраструктурного проекту.

Рішення про емісію інфраструктурних облігацій має відповідати вимогам додатків 3 або 4 до цього Положення та додатково повинно:

у разі якщо емітентом інфраструктурних облігацій є особа, що реалізує інфраструктурний проект,- включати опис проекту, його техніко-економічні параметри, строк реалізації інфраструктурного проекту;

у разі якщо емітентом інфраструктурних облігацій є особа, що фінансує інфраструктурні проекти або рефінансує витрати інфраструктурних проектів,- включати опис проектів, які отримають фінансування за рахунок надходжень від розміщення інфраструктурних облігацій, їх техніко-економічні параметри, строк реалізації, процедури оцінки та відбору проектів для фінансування.

44. Рішення про емісію облігацій або проспект може передбачати, що джерелами погашення інфраструктурних облігацій та виплати доходів за ними є надходження (за наявності) від зданого в експлуатацію об’єкта, фінансування або реалізацію якого здійснено за рахунок коштів, залучених від розміщення інфраструктурних облігацій, а також інші надходження, передбачені рішенням про емісію інфраструктурних облігацій або проспектом облігацій.

45. Емісію цільових корпоративних облігацій, погашення яких здійснюється шляхом передачі об’єкта (частини об’єкта) житлового будівництва (далі - цільові житлові облігації), може здійснювати юридична особа, яка є замовником будівництва об’єкта. Умовою погашення цільових житлових облігацій є укладення нотаріального договору між емітентом та власником цільових житлових облігацій про резервування (бронювання) об’єкта (частини об’єкта) житлового будівництва. Особливості укладення такого договору щодо об’єктів (частини об’єкта) житлового будівництва, право на виконання будівельних робіт щодо якого набуто після набрання чинності Законом України "Про гарантування речових прав на об’єкти нерухомого майна, які будуть споруджені в майбутньому", визначаються зазначеним законом.

При розміщенні цільових житлових облігацій договір про резервування (бронювання) об’єкта (частини об’єкта) житлового будівництва укладається між емітентом цільові житлові облігації та власником цільових житлових облігацій після здійснення оплати за договором купівлі-продажу цільових житлових облігацій до дати затвердження результатів емісії облігацій.

У разі укладання договору купівлі-продажу облігацій під час їх обігу на організованому ринку капіталу, договір про резервування (бронювання) об’єкта (частини об’єкта) житлового будівництва укладається емітентом цільові житлові облігації з новим власником цільових житлових облігацій з моменту набуття ним права власності на цільові житлові облігації до настання строків погашення цільових житлових облігацій таким емітентом.

Загальна номінальна сума емісії цільових житлових облігацій, не може перевищувати вартість будівництва об’єкта (частини об’єкта), яким передбачається виконання зобов’язань за цільовими житловими облігаціями, за затвердженою проектною документацією. При цьому, вартість будівництва об’єкта (частини об’єкта) визначається відповідно до статті 7 Закону України "Про ціни і ціноутворення".

Строк, на який укладено договір оренди земельної ділянки, має бути не меншим, ніж строк виконання будівельних робіт згідно з проектною документацією та здачі об’єкта житлового будівництва в експлуатацію.

46. Конвертовані облігації - це облігації, емісія яких здійснюється акціонерним товариством, які передбачають зобов’язання емітента з виплати доходів, погашення облігацій шляхом конвертації таких облігацій у відповідну кількість акцій цього емітента або шляхом виплати номінальної вартості таких облігацій за вибором їх власника у порядку, передбаченому рішенням про емісію облігацій або проспектом / остаточними умовами.

Емітентом конвертованих облігацій може бути лише акціонерне товариство.

Емітент конвертованих облігацій може здійснювати емісію виключно іменних облігацій.

Обов’язковою умовою конвертації конвертованих облігацій є обмін облігацій, що підлягають конвертації, на цілу кількість акцій, в які конвертуються ці облігації, для кожного інвестора.

Конвертація конвертованих облігацій здійснюється з урахуванням коефіцієнту конвертації - показником, який характеризує співвідношення номінальної вартості конвертованих облігацій, які підлягають конвертації, і номінальної вартості акцій, в які конвертуються ці облігації.

Реєстрація випуску акцій в які конвертуються конвертовані облігації здійснюється відповідно до нормативно-правового акта НКЦПФР щодо реєстрації випуску акцій.

47. Реєстрація НКЦПФ випуску конвертованих облігацій здійснюється з урахуванням наступних особливостей.

Переважне право обов’язково надається акціонеру - власнику простих акцій у процесі емісії товариством корпоративних облігацій, крім випадку прийняття загальними зборами рішення про невикористання такого права.

У разі включення до порядку денного загальних зборів питання про невикористання переважного права на придбання корпоративних облігацій у процесі їх емісії наглядова рада, рада директорів або виконавчий орган товариства (якщо створення наглядової ради, ради директорів не передбачено статутом акціонерного товариства) повинна представити на таких зборах письмовий звіт, що містить пояснення причин невикористання зазначеного права.

Акціонерне товариство здійснює обов’язковий викуп у акціонера належних йому акцій, якщо цей акціонер зареєструвався для участі у загальних зборах та голосував проти прийняття загальними зборами рішення про відмову від використання переважного права на придбання корпоративних облігацій у процесі їх розміщення. У такому разі викуп акцій здійснюється за ціною, що дорівнює ринковій вартості акцій, розрахованої відповідно до законодавства, якщо вищу ціну викупу не затверджено рішенням загальних зборів акціонерів або наглядової ради або ради директорів (у разі якщо наглядову раду або раду директорів відповідно до статуту наділено повноваженнями щодо затвердження ціни викупу).

Після реєстрації НКЦПФ випуску конвертованих облігацій, їх розміщення здійснюється у два етапи, шляхом забезпечення організації обліку розміщення випуску конвертованих облігацій відповідно до законодавства про депозитарну систему та договору з Центральним депозитарієм цінних паперів про обслуговування випусків цінних паперів.

Перший етап - протягом установленого в рішенні про емісію конвертованих облігацій строку з акціонером укладається договір купівлі-продажу конвертованих облігацій, щодо яких акціонером була надана заява про придбання та перераховані відповідні кошти, відповідно до умов емісії конвертованих облігацій.

Тривалість першого етапу не може бути менше ніж 5 робочих днів.

Другий етап - після завершення першого етапу здійснюється укладення договорів купівлі-продажу конвертованих облігацій, щодо яких не укладено договори на першому етапі, серед осіб, які відповідно до рішення про емісію конвертованих облігацій є учасниками розміщення.

Протягом установленого в рішенні про емісію конвертованих облігацій строку учасниками розміщення подається заява, укладається договір купівлі-продажу конвертованих облігацій. Повна оплата конвертованих облігацій здійснюється відповідно до умов емісії, але не пізніше дати затвердження уповноваженим органом результатів емісії конвертованих облігацій.

У разі прийняття загальними зборами акціонерного товариства рішення про невикористання переважного права на придбання конвертованих облігацій у процесі їх розміщення, таке розміщення акцій здійснюється в один етап, тривалість якого не може бути менше ніж 15 робочих днів.

48. Юридична особа може здійснити емісію облігацій для переведення своїх зобов’язань, що виникли до дати прийняття рішення емітента про емісію облігацій (далі - переведення зобов’язань) при цьому:

1) емісія облігацій та реєстрація випуску облігацій НКЦПФР здійснюються відповідно до цього Положення з урахуванням особливостей, передбачених цим пунктом;

2) емісія облігацій для переведення зобов’язань юридичної особи може бути здійснена виключно щодо грошових зобов’язань цієї юридичної особи, крім зобов’язань з виплати заробітної плати, а також зобов’язань щодо сплати єдиного внеску на загальнообов’язкове державне соціальне страхування, податків і зборів (обов’язкових платежів).

При цьому, такі грошові зобов’язання включають в себе основне зобов’язання та / або відсотки нараховані за такими зобов’язаннями;

3) емісія облігацій для переведення зобов’язань юридичної особи може бути здійснена за умови отримання письмової згоди кредиторів, зобов’язання юридичної особи перед якими будуть переведені в облігації. Рішення про надання згоди приймається кожним кредитором (уповноваженим органом кредитора, якщо кредитор є юридичною особою) окремо, якщо інше не передбачено законодавством;

4) для переведення зобов’язань в облігації уповноважений орган юридичної особи приймає рішення про емісію облігацій.

Рішення про емісію облігацій з метою переведення зобов’язань юридичної особи в облігації може прийматися за умови відсутності мораторію на задоволення вимог кредиторів або у разі, якщо таке переведення зобов’язань передбачено планом санації.

Загальна номінальна вартість випуску облігацій має бути не більшою, ніж розмір зобов’язань юридичної особи, на переведення яких в облігації дали згоду його кредитори. Склад та розмір зобов’язань юридичної особи визначаються на дату прийняття рішення про емісію облігацій.

До переліку осіб, серед яких емітент має намір розмістити облігації, можуть бути включені лише кредитори юридичної особи, що дали письмову згоду на переведення зобов’язань цієї юридичної особи в облігації. До такого переліку не може бути включено більше ніж 149 кредиторів;

5) розміщення й оплата облігацій здійснюються за номінальною вартістю шляхом укладення між юридичною особою (емітентом) і його кредиторами (учасниками розміщення) договорів про заміну первісного зобов’язання зобов’язанням за облігаціями (новацію);

6) зобов’язання юридичної особи перед кредитором, для переведення яких прийнято рішення про розміщення облігацій, вважаються припиненими за умови набуття кредитором права власності на облігації з дати реєстрації звіту про результати емісії облігацій;

7) реєстрація звіту про результати емісії облігацій здійснюється з урахуванням вимог глав 1, 5 розділу IV цього Положення. При цьому документом, який підтверджує оплату першими власниками 100 відсотків вартості розміщених облігацій, вважається договір про заміну первісного зобов’язання зобов’язанням за облігаціями (новацію) та відповідні акти звірки.

49. Облігації розміщуються юридичними особами тільки після формування (сплати) їх статутного капіталу в повному обсязі.

Емітент облігацій може здійснювати емісію на суму, яка з урахуванням суми випусків незабезпечених облігацій цього самого емітента, реєстрація яких не скасована на дату прийняття рішення про розміщення облігацій, не перевищує трикратного розміру власного капіталу або розміру забезпечення, що надається йому з цією метою третіми особами.

Емітент може здійснювати забезпечення власного випуску облігацій з урахуванням вимог абзацу другого цього пункту щодо розміщення облігацій в обсягах, що не перевищує трикратного розміру власного капіталу.

У разі надання забезпечення третьою особою, така особа може надавити забезпечення на розмір загальної номінальної вартості випуску облігацій або загальної номінальної вартості та доходу випуску облігацій.

У разі якщо одночасно здійснюється емісія незабезпечених та забезпечених емітентом облігацій, загальний розмір номінальної вартості випуску таких облігацій не може перевищувати трикратного розміру власного капіталу емітента.

За одним випуском забезпечених облігацій може одночасно здійснюватися забезпечення самим емітентом та третіми особами.

У разі емісії забезпечених облігацій усі умови, переліки зобов’язань та забезпечень за облігаціями мають бути відображені у договорі про надання забезпечення за випуском облігацій та у рішенні про емісії облігацій або проспекті / остаточних умовах.

Не допускається розміщення облігацій для формування і поповнення статутного капіталу емітента, покриття збитків від господарської діяльності шляхом зарахування доходу від продажу облігацій як результату поточної господарської діяльності, а також досягнення неправомірних переваг у конкуренції яка відповідає ознакам грінвошингу, якщо планується емісія зелених облігацій.

У разі емісії забезпечених облігацій шляхом надання застави, емітент укладає договір із адміністратором, на ім’я якого оформлюється застава. При цьому, за укладеним договором застави заставодержателем є адміністратор.

Оформлення договору застави має бути здійснено на дату, що передує даті подання емітентом заяви та інших документів для реєстрації випуску облігацій, реєстрації випуску облігацій та затвердження проспекту облігацій / остаточних умов.

Для цілей договору застави зобов’язання, які забезпечені заставою виникають на підставі прийняття емітентом рішення про емісію облігацій або проспекту / остаточних умов.

У договорі застави обов’язковою умовою зазначається, що припинення дії цього договору здійснюється у разі прийняття емітентом рішення про відмову від емісії облігацій або відмови НКЦПФР, у випадках передбачених цим Положенням, у реєстрації випуску облігацій.

До договору застави додається Звіт про оцінку майна та рецензія на Звіт про оцінку майна, що є предметом застави, які проведені відповідно до законодавства про оцінку майна, майнових прав та професійну оціночну діяльність станом на дату, що не більше ніж на 6 місяців передує дню прийняття рішення про емісію облігацій.

50. Облігація має номінальну вартість, визначену в національній валюті, кратну 1 гривні, а якщо це передбачено рішенням про емісію облігацій або проспектом / остаточними умовами,- в іноземній валюті, кратну одиниці такої іноземної валюти. Розміщення, продаж, виплата доходу та погашення облігацій здійснюються в національній валюті, а якщо це передбачено законодавством, рішенням про емісію облігацій або проспектом / остаточними умовами,- в іноземній валюті в який визначено валюту номіналу облігацій.

Протягом установленого в рішенні про емісію облігацій, проспекті / остаточних умовах строку розміщення учасники такого розміщення подають заяву, укладають договір купівлі-продажу облігацій. Кожен інвестор у цінні папери має оплатити вартість облігацій у повному обсязі до дати затвердження результатів емісії облігацій.

51. Емісія облігацій серед заздалегідь визначеного кола осіб без здійснення публічної пропозиції здійснюється за такими етапами:

1) прийняття уповноваженим органом емітента рішень про:

емісію облігацій;

визначення за потреби органу емітента (виконавчого органу, наглядової ради або раді директорів), якщо це не визначено статутом, якому надаються повноваження щодо:

залучення до розміщення інвестиційної фірми, що здійснює андеррайтинг або діяльність з розміщення з наданням гарантії, або діяльність з розміщення без надання гарантії;

зміни дат початку та закінчення розміщення облігацій;

внесення змін до рішення про емісію облігацій;

визначення розміру відсоткового доходу за відсотковими облігаціями у межах, визначених рішенням про емісію облігацій;

визначення ціни розміщення облігацій разом із визначенням механізму або порядку розрахунку ціни продажу облігацій їх першим власникам в процесі розміщення;

прийняття рішення про дострокове закінчення розміщення облігацій (за умови, що на запланований обсяг облігацій укладено договори з першими власниками та облігації повністю оплачені);

затвердження результатів емісії облігацій;

затвердження звіту про результати емісії облігацій;

прийняття рішення про відмову від емісії облігацій;

прийняття рішення про проведення конвертації облігацій;

прийняття рішення про емісію облігацій з метою проведення конвертації облігацій існуючого випуску;

затвердження результатів конвертації облігацій;

прийняття рішення про відмову від проведення конвертації облігацій;

прийняття рішення про анулювання викуплених облігацій;

прийняття рішення про дострокове погашення облігацій;

повернення внесків, внесених як плата за облігації, у разі визнання емісії недійсною або незатвердження в установлені законодавством строки результатів емісії облігацій органом емітента, уповноваженим приймати таке рішення, або у разі прийняття рішення про відмову від емісії облігацій;

внесення змін до рішення про емісію облігацій в частині неістотних параметрів випуску облігацій;

внесення змін до рішення про емісію облігацій в частині: зміни розміру відсоткового доходу; продовження строків виплати відсоткового доходу, обігу та погашення випуску облігацій; деномінації випуску облігацій; зміни валюти номінальної вартості облігацій; зміни умов дострокового погашення облігацій; зміни переліку осіб, які надають забезпечення за облігаціями, та обсягу їх відповідальності, внесення пов’язаних з цим змін до правочинів щодо забезпечення виконання зобов’язань за облігаціями;

визначення уповноважених осіб емітента, яким надаються повноваження здійснювати дії щодо забезпечення проведення розміщення облігацій у процесі їх емісії;

залучення адміністратора відповідно до законодавства;

2) прийняття уповноваженим органом емітента у разі потреби рішення про залучення інвестиційної фірми, що здійснює андеррайтинг або діяльність з розміщення з наданням гарантії, або діяльність з розміщення без надання гарантії до розміщення облігацій, та укладення відповідного договору;

3) укладення відповідного договору з верифікатором, отримання звіту про доемісійну перевірку з позитивним висновком верифікатора та опублікування його на власному вебсайті (у разі прийняття рішення про емісію зелених облігацій);

4) укладення у разі потреби договору про призначення адміністратора;

5) подання до НКЦПФР необхідних документів для реєстрації випуску облігацій;

6) реєстрація НКЦПФР випуску облігацій, випуску облігацій та видача тимчасового свідоцтва про реєстрацію випуску облігацій;

7) укладення з Центральним депозитарієм цінних паперів договору про обслуговування випусків цінних паперів (за відсутності такого договору);

8) присвоєння облігаціям міжнародного ідентифікаційного номера (коду ISIN);

9) оформлення та депонування тимчасового глобального сертифіката в Центральному депозитарії цінних паперів;

10) розкриття публічним акціонерним товариством інформації, що міститься в рішенні про емісію, шляхом оприлюднення у спосіб, встановлений законодавством, не пізніше 3 робочих днів з моменту повідомлення емітента про реєстрацію НКЦПФР випуску облігацій;

11) розміщення облігацій серед заздалегідь визначеного кола осіб;

12) укладення у разі потреби договору про призначення адміністратора за згодою всіх власників облігацій або зборів власників облігацій (якщо такий договір не було укладено раніше);

13) одночасне затвердження результатів емісії облігацій та звіту про результати емісії облігацій органом емітента, уповноваженим приймати таке рішення (у тому числі у разі здійснення дострокового розміщення облігацій);

14) подання до НКЦПФР необхідних документів для реєстрації звіту про результати емісії облігацій;

15) реєстрація НКЦПФР звіту про результати емісії облігацій та видача свідоцтва про реєстрацію випуску облігацій, анулювання тимчасового свідоцтва про реєстрацію випуску облігацій;

16) присвоєння облігаціям міжнародного ідентифікаційного номера (коду ISIN);

17) оформлення та депонування глобального сертифіката в Центральному депозитарії цінних паперів.

18) оприлюднення публічним акціонерним товариством звіту про результати емісії облігацій у спосіб, визначений Законом, не пізніше 3 робочих днів з моменту повідомлення НКЦПФР емітента про реєстрацію цього звіту.

52. Емісія облігацій зі здійсненням публічної пропозиції здійснюється за такими етапами:

1) прийняття уповноваженим органом емітента рішень про:

емісію облігацій та оформлення уповноваженим органом емітента проспекту / остаточних умов;

визначення за потреби органу емітента (виконавчого органу, наглядової ради або раді директорів), якщо це не визначено статутом, якому надаються повноваження щодо:

залучення до розміщення інвестиційної фірми, що здійснює андеррайтинг або діяльність з розміщення з наданням гарантії, або діяльність з розміщення без надання гарантії;

оформлення проспекту облігацій / остаточних умов;

оформлення публічної пропозиції облігацій;

зміни дат початку та закінчення дії публічної пропозиції;

внесення змін та / або доповнень до проспекту облігацій / остаточних умов у формі додатків до проспекту облігацій / остаточних умов;

внесення змін до рішення про емісію облігацій;

визначення розміру відсоткового доходу за відсотковими облігаціями у межах, визначених рішенням про емісію облігацій або проспектом облігацій / остаточними умовами;

визначення ціни розміщення облігацій разом із визначенням механізму або порядку розрахунку ціни продажу облігацій їх першим власникам в процесі розміщення;

прийняття рішення про дострокове закінчення розміщення облігацій (за умови, що на запланований обсяг облігацій укладено договори з першими власниками та облігації повністю сплачено);

затвердження результатів емісії облігацій;

затвердження звіту про результати емісії облігацій;

прийняття рішення про відмову від емісії облігацій;

прийняття рішення про проведення конвертації облігацій;

прийняття рішення про емісію облігацій з метою проведення конвертації облігацій існуючого випуску;

затвердження результатів конвертації облігацій;

прийняття рішення про відмову від проведення конвертації облігацій;

прийняття рішення про анулювання викуплених облігацій;

прийняття рішення про дострокове погашення облігацій;

прийняття рішення про продовження строків обігу та погашення облігацій;

внесення змін до рішення про емісію облігацій в частині: зміни розміру відсоткового доходу; продовження строків виплати відсоткового доходу, обігу та погашення випуску облігацій; деномінації випуску облігацій; зміни валюти номінальної вартості облігацій; зміни умов дострокового погашення облігацій; зміни переліку осіб, які надають забезпечення за облігаціями, та обсягу їх відповідальності, внесення пов’язаних з цим змін до правочинів щодо забезпечення виконання зобов’язань за облігаціями;

повернення внесків, внесених як плата за облігації, у разі визнання емісії недійсною або незатвердження в установлені законодавством строки результатів емісії облігацій органом емітента, уповноваженим приймати таке рішення, або у разі прийняття рішення про відмову від емісії облігацій;

залучення адміністратора відповідно до законодавства;

2) прийняття рішення уповноваженим органом емітента у разі потреби рішення про залучення інвестиційної фірми, що здійснює андеррайтинг або діяльність з розміщення з наданням гарантії або діяльність з розміщення без надання гарантії, до розміщення облігацій, та укладення договору;

3) укладення відповідного договору з верифікатором, отримання звіту про до-емісійну перевірку з позитивним висновком верифікатора та опублікування його на власному вебсайті (у разі прийняття рішення про емісію зелених облігацій);

4) укладення у разі потреби договору про призначення адміністратора;

5) подання до НКЦПФР заяви та інших необхідних документів для реєстрації випуску облігацій і затвердження проспекту / остаточних умов та документів про здійснення публічної пропозиції;

6) реєстрація НКЦПФР випуску облігацій, затвердження проспекту / остаточних умов та видача тимчасового свідоцтва про реєстрацію випуску облігацій;

7) оприлюднення емітентом затвердженого проспекту / остаточних умов, рішення про емісію облігацій у спосіб та строки, визначені статтею 102 Закону України "Про ринки капіталу та організовані товарні ринки" та оприлюднення інформації про те, яким чином оприлюднено проспект / остаточні умови, рішення про емісію облігацій;

8) укладення з Центральним депозитарієм цінних паперів договору про обслуговування випусків цінних паперів (за відсутності такого договору);

9) присвоєння облігаціям міжнародного ідентифікаційного номера (коду ISIN) та отримання емітентом коду LEI;

10) оформлення та депонування тимчасового глобального сертифіката в Центральному депозитарії цінних паперів;

11) оприлюднення емітентом публічної пропозиції у спосіб та строки, передбачені статтею 97 Закону України "Про ринки капіталу та організовані товарні ринки";

12) розміщення облігацій шляхом здійснення публічної пропозиції;

13) укладення у разі потреби договору про призначення адміністратора за згодою всіх власників облігацій або зборів власників облігацій (якщо такий договір не було укладено раніше);

14) одночасне затвердження результатів емісії облігацій та звіту про результати емісії облігацій органом емітента, уповноваженим приймати таке рішення (у тому числі у разі здійснення дострокового розміщення облігацій);

15) подання до НКЦПФР необхідних документів для реєстрації звіту про результати емісії облігацій;

16) реєстрація НКЦПФР звіту про результати емісії облігацій та видача свідоцтва про реєстрацію випуску облігацій, анулювання тимчасового свідоцтва про реєстрацію випуску облігацій;

17) присвоєння облігаціям міжнародного ідентифікаційного номера (коду ISIN);

18) оформлення та депонування глобального сертифіката в Центральному депозитарії цінних паперів;

19) оприлюднення публічним акціонерним товариством звіту про результати емісії облігацій у спосіб, визначений Законом, не пізніше 3 робочих днів після реєстрації цього звіту НКЦПФР.

53. Переказ облігації від першого власника до емітента у період після закінчення строку розміщення облігацій та до дати реєстрації НКЦПФР звіту про результати емісії облігацій і видачі свідоцтва про реєстрацію випуску облігацій дозволяється у разі:

незатвердження уповноваженим органом емітента в установлені законодавством строки результатів емісії облігацій;

визнання емісії недійсною;

відмови НКЦПФР в реєстрації звіту про результати емісії облігацій.

54. У разі прийняття НКЦПФР рішення про визнання емісії облігацій недійсною протягом етапів, передбачених підпунктами 11, 13 пункту 51, підпунктами 12, 14 пункту 52 цього Положення, емітент (уповноважений орган емітента):

персонально повідомляє перших власників облігацій про визнання емісії облігацій недійсною;

повертає першим власникам внески, внесені ними як плата за облігації, емісія яких визнана недійсною, в порядку та строк, визначені рішенням про емісію облігацій, проспектом / остаточними умовами, але не більше шести місяців з дати прийняття рішення про визнання емісії облігацій недійсною.

55. У разі прийняття рішення про відмову від емісії облігацій після початку розміщення облігацій емітент (уповноважений орган емітента):

протягом 5 робочих днів після прийняття рішення про відмову від емісії оприлюднює інформацію про відмову від емісії облігацій в базі даних особи, яка провадить діяльність з оприлюднення регульованої інформації від імені учасників ринків капіталу та професійних учасників організованих товарних ринків та на власному вебсайті або персонально повідомляє осіб, які відповідно до рішення про емісію облігацій є учасниками такого розміщення, про відмову від емісії облігацій;

зупиняє розміщення облігацій (якщо відповідне рішення прийнято до дати закінчення розміщення облігацій, визначеної рішенням про емісію облігацій, проспектом / остаточними умовами );

повертає першим власникам внески, внесені ними як плата за облігації, в порядку та строк, визначені рішенням про емісію облігацій, проспектом / остаточними умовами, але не пізніше 30 календарних днів з дати прийняття рішення про відмову від емісії;

подає до НКЦПФР заяву та всі необхідні документи для реєстрації звіту про результати емісії облігацій та скасування реєстрації випуску облігацій.

56. У разі незатвердження в установлені Законом строки результатів емісії облігацій органом емітента, уповноваженим приймати рішення про затвердження результатів емісії облігацій, емітент:

персонально повідомляє перших власників облігацій протягом 5 робочих днів;

повертає першим власникам внески, внесені ними як плата за облігації, в порядку та строк, визначені рішенням про емісію облігацій, проспектом / остаточними умовами, але не більше шести місяців з дати закінчення розміщення облігацій, визначеної рішенням про емісію облігацій, проспектом / остаточними умовами;

подає до НКЦПФР заяву та всі необхідні документи для скасування реєстрації випуску облігацій та анулювання тимчасового свідоцтва про реєстрацію випуску облігацій.

57. Реєстрація випуску облігацій, реєстрація випуску та затвердження проспекту / остаточних умов, затвердження змін та/або доповнень до проспекту / остаточних умов, погодження змін до рішення про емісію облігацій та реєстрація звіту про результати емісії облігацій здійснюються НКЦПФР.

58. Реєстрація випуску облігацій, реєстрація випуску та затвердження проспекту/ остаточних умов, затвердження змін та / або доповнень до проспекту / остаточних умов, погодження змін до рішення про емісію облігацій та реєстрація звіту про результати емісії облігацій є підставою для внесення відповідної інформації до Державного реєстру випусків цінних паперів.

59. Реєстрація НКЦПФР випуску облігацій, затвердження проспекту / остаточних умов не може розглядатися як гарантія їх вартості. НКЦПФР забезпечує відповідність лише повноти інформації, що міститься у рішенні про емісію облігацій, у документах, які подаються для затвердження проспекту / остаточних умов, та відповідність такої інформації вимогам законодавства.

Емітент забезпечує достовірність відомостей, наведених у документах, що подаються до НКЦПФР для реєстрації випуску облігацій, затвердження проспекту / остаточних умов.

60. У разі здійснення емісії облігацій із здійсненням публічної пропозиції з оформленням емітентом проспекту / остаточних умов реєстрація випуску облігацій та затвердження проспекту / остаточних умов здійснюються НКЦПФР одночасно.

61. НКЦПФР у разі надходження заяви та інших документів для здійснення реєстраційних дій:

1) протягом 3 робочих днів з дня отримання заяви, опису переліку документів, що додаються до заяви та інших документів надає заявнику:

повідомлення про початок адміністративного провадження щодо реєстраційних дій та підтвердження отримання повного переліку документів, передбачених описом, або

у разі подання заявником переліку документів, що не відповідає опису поданих документів, або без урахування вимог, визначених пунктом 27 цього Положення,- повідомлення про початок адміністративного провадження щодо реєстраційних дій та про залишення заяви та інших документів без руху, яке містить перелік виявлених недоліків, спосіб та строк усунення недоліків, а також способи, порядок та строки оскарження рішення про залишення заяви та інших документів без руху.

Строк для усунення недоліків не може бути меншим, ніж 3 робочі дні.

За клопотанням заявника НКЦПФР може продовжити строк усунення виявлених недоліків, але не більше ніж на 5 робочих днів. Розгляд клопотання здійснюється НКЦПФР відповідно до вимог статті 50 Закону України "Про адміністративну процедуру".

У разі усунення заявником виявлених недоліків у строк, встановлений НКЦПФР, заява та інші документи вважаються поданими в день їх первинного подання. При цьому строк розгляду заяви та інших документів продовжується на строк залишення заяви та інших документів без руху;

2) здійснює реєстрацію випуску облігацій (без здійснення публічної пропозиції облігацій) або відмовляє у відповідній реєстрації протягом 25 робочих днів з дати отримання заяви, рішення про емісію облігацій інших документів для реєстрації випуску;

3) у разі емісії облігацій шляхом здійснення публічної пропозиції - здійснює реєстрацію випуску облігацій, реєстрацію випуску облігацій та затвердження проспекту / остаточних умов або відмовляє у відповідній реєстрації (затвердженні) після надання заяви та інших документів протягом:

10 робочих днів - у разі емісії облігацій:

відповідно до остаточних умов емісії облігацій за наявності зареєстрованого базового проспекту;

емітентом, у якого наявні цінні папери, допущені до торгів на регульованих ринках капіталу, та/або здійснювалася публічна пропозиція таких цінних паперів;

20 робочих днів - у випадках, які не передбачені цим підпунктом;

4) здійснює реєстрацію звіту про результати емісії облігацій або відмовляє в реєстрації з дати отримання заяви та інших документів для реєстрації звіту про результати емісії облігацій протягом:

25 робочих днів;

5 робочих днів - у разі здійснення розрахунків за результатами розміщення облігацій за принципом "поставка цінних паперів проти оплати";

5) протягом 7 робочих днів з дати отримання заяви та інших необхідних документів у разі:

погодження змін до рішення про емісію облігацій - здійснює погодження змін до рішення про емісію облігацій або відмовляє в погодженні;

затвердження змін та / або доповнень до проспекту / остаточних умов - здійснює затвердження додатку до проспекту / остаточних умов або відмовляє в затвердженні;

6) залишає у передбачений підпунктами 2-5 цього пункту строк документи емітента без розгляду, у разі їх подання не в повному обсязі або з порушенням встановлених НКЦПФР вимог до їх оформлення із зазначенням причин невідповідності.

НКЦПФР не пізніше завершення передбачених підпунктами 2-5 цього пункту строків, зупиняє, у тому числі на вимогу емітента, розгляд заяви та інших документів, поданих для реєстраційної дії відповідно до вимог частини першої статті 64 Закону України "Про адміністративну процедуру". У такому разі НКЦПФР інформує емітента про зупинення адміністративного провадження.

НКЦПФР, не пізніше завершення передбачених підпунктами 2-5 цього пункту строків, може зупинити, у тому числі за заявою емітента, розгляд заяви та інших документів, поданих для реєстраційної дії відповідно до вимог частини другої статті 64 Закону України "Про адміністративну процедуру". У такому разі НКЦПФР інформує емітента про зупинення адміністративного провадження.

Розгляд заяви та інших документів, поданих для реєстраційної дії відновлюється за ініціативою НКЦПФР або за заявою емітента після припинення обставини, що спричинила зупинення їх розгляду.

З дня, коли обставина, що спричинила зупинення адміністративного провадження, перестала існувати, перебіг строку розгляду заяви та інших документів продовжується з моменту, що передував такому зупиненню. НКЦПФР інформує емітента про продовження перебігу строку розгляду адміністративного провадження.

У разі виявлення у заяві та інших документах емітента інших невідповідностей, крім визначених пунктами 71-74 цього Положення, НКЦПФР, не пізніше завершення передбачених підпунктами 2-5 цього пункту строків, інформує емітента про зазначені виявлені факти та чітко визначає зміни, доповнення та / або пояснення, які необхідно подати у зв’язку з цим, а також запитує надання додаткових документів, які підтверджують дані, наведені в заяві та інших документах, поданих емітентом. У такому разі НКЦПФР зупиняє адміністративне провадження, про що інформує емітента. З дня отримання НКЦПФР запитуваних відповідно до цього абзацу документів та / або пояснень, перебіг строку розгляду заяви та інших документів продовжується з моменту, що передував такому зупиненню. НКЦПФР інформує емітента про прийняття запитуваних відповідно до цього абзацу документів та / або пояснень до розгляду та продовження перебігу адміністративного провадження.

62. Емітент може відмовитись від розгляду його заяви та поданих документів. Відмова від розгляду заяви та поданих документів здійснюється відповідно до вимог статті 65 Закону України "Про адміністративну процедуру" шляхом подання до НКЦПФР відповідної заяви. Така відмова є підставою для закриття НКЦПФР адміністративного провадження та припинення розгляду заяви та інших документів, про що НКЦПФР протягом 3 робочих днів з дня закриття адміністративного провадження повідомляє емітента.

Після доопрацювання емітент може подати до НКЦПФР заяву та інші документи, розгляд яких буде здійснюватися відповідно до строків визначених пунктом 61 цього Положення.

63. У разі, якщо емітентом виявлені помилки у заяві та інших документах, поданих до НКЦПФР, емітент має право виправити допущені помилки та надати документи на заміну до раніше поданих документів не пізніше наступних строків:

1) у разі здійснення реєстрації випуску облігацій (без здійснення публічної пропозиції облігацій) до 10 робочих днів з дати надходження відповідної заяви та інших документів до НКЦПФР;

2) у разі здійснення реєстрації випуску облігацій, реєстрації випуску облігацій та затвердження проспекту / остаточних умов (у разі здійснення публічної пропозиції облігацій) до:

7 робочих днів з дати надходження відповідної заяви та інших документів до НКЦПФР;

3 робочих днів з дати надходження відповідної заяви та інших документів до НКЦПФР у разі емісії облігацій:

відповідно до остаточних умов емісії облігацій за наявності зареєстрованого базового проспекту;

при наявності у емітента цінних паперів, допущених до торгів на регульованому фондовому ринку та / або здійснювалася публічна пропозиція таких цінних паперів;

3) у разі здійснення реєстрації звіту про результати емісії облігацій - до 10 робочих днів з дати надходження відповідної заяви та інших документів до НКЦПФР, крім випадку реєстрації звіту про результати емісії облігацій у разі здійснення розрахунків за результатами розміщення за принципом "поставка цінних паперів проти оплати";

4) у разі здійснення погодження змін до рішення про емісію облігацій, затвердження додатку до проспекту / остаточних умов - протягом 3 робочих днів з дати отримання заяви та інших необхідних документів.

Після доопрацювання емітент подає до НКЦПФР виправлені документи, строк розгляду яких не призупиняється та здійснюється відповідно до вимог пункту 61 цього Положення. НКЦПФР інформує емітента про прийняття виправлених документів до розгляду.

Виправлені документи, подані до НКЦПФР з порушенням строків, визначених цим пунктом, НКЦПФР не розглядаються.

Виправлені документи емітент подає у форматі нових редакцій до раніше поданих документів або змін до раніше поданих документів.

Для цілей цього пункту помилками вважаються редакційні помилки при оформленні документів та помилки пов’язані з формуванням документів у електронній формі.

64. Принцип мовчазної згоди не застосовується до процесу реєстрації випуску облігацій, реєстрації випуску та затвердження проспекту облігацій.

65. Після реєстрації випуску облігацій, реєстрації випуску облігацій та затвердження проспекту / остаточних умов облігацій емітенту видається тимчасове свідоцтво про реєстрацію випуску облігацій (додаток 5 до цього Положення), яке є підставою для укладення з Центральним депозитарієм цінних паперів (якщо такий договір не укладено раніше) договору про обслуговування випусків цінних паперів, присвоєння облігаціям міжнародного ідентифікаційного номера, оформлення та депонування тимчасового глобального сертифіката.

66. Після реєстрації випуску облігацій, реєстрації випуску облігацій та затвердження проспекту / остаточних умов уповноважена особа НКЦПФР протягом 3 робочих днів надає Центральному депозитарію цінних паперів перелік осіб, які відповідно до рішення про емісію облігацій або проспекту / остаточних умов є учасниками розміщення (далі - Перелік), та розпорядження про заборону здійснення переказу облігацій з рахунку в цінних паперах емітента на рахунки в цінних паперах депозитарних установ для подальшого зарахування депозитарними установами прав на ці облігації на рахунки в цінних паперах депонентів, які не визначені рішенням про емісію облігацій або проспектом / остаточними умовами як учасники такого розміщення. Розпорядження НКЦПФР наведено в додатку 6 до цього Положення.

Перелік складається емітентом у форматі Excel (.xlsx).

Перелік повинен містити дані, що необхідні для ідентифікації майбутніх власників:

для фізичних осіб - резидентів - ім’я та інформацію щодо реєстраційного номера облікової картки платника податків (за наявності), або серії та номеру паспорта (для фізичних осіб, які мають відмітку в паспорті про право здійснювати платежі за серією та номером паспорта);

для юридичних осіб - резидентів - найменування та ідентифікаційний код юридичної особи (для пайових інвестиційних фондів додатково зазначається код за Єдиним державним реєстром інститутів спільного інвестування);

для фізичних осіб - нерезидентів - ім’я, громадянство, інформацію щодо реєстраційного номера облікової картки платника податків (за наявності), номер та серія паспорта або іншого документа, що посвідчує особу;

для юридичних осіб - нерезидентів - найменування та код / номер із торговельного, банківського, судового реєстрів або реєстраційного посвідчення місцевого органу державної влади іноземної держави про реєстрацію юридичної особи, або іншого документа, що свідчить про реєстрацію юридичної особи відповідно до законодавства країни, її місцезнаходження.

67. Одночасно з реєстрацією звіту про результати емісії облігацій НКЦПФР направляє емітенту свідоцтво про реєстрацію випуску облігацій (додаток 7 до цього Положення) на суму, що відповідає загальній номінальній вартості розміщених облігацій, до якої, у разі наявності у рішенні про емісію облігацій або проспекті / остаточних умовах можливості подальшого відчуження облігацій, додається загальна номінальна вартість облігацій відповідно до вимог пункту 69 цього Положення, та анулює тимчасове свідоцтво про реєстрацію випуску облігацій.

68. НКЦПФР, після отримання заяви та інших документів для реєстрації випуску облігацій, реєстрації випуску облігацій та затвердження проспекту / остаточних умов, не пізніше наступного робочого дня з дати видачі тимчасового свідоцтва про реєстрацію випуску облігацій забезпечує направлення копії тимчасового свідоцтва, рішення про емісію облігацій або проспекту / остаточних умов до Центрального депозитарію цінних паперів у порядку, визначеному нормативно-правовим актом НКЦПФР, що регламентує порядок електронної взаємодії НКЦПФР з учасниками ринку цінних паперів.

НКЦПФР, після отримання заяви та інших документів для реєстрації звіту про результати емісії облігацій, не пізніше наступного робочого дня з дати видачі свідоцтва про реєстрацію випуску облігацій забезпечує направлення копії свідоцтва, звіту про результати емісії облігацій до Центрального депозитарію цінних паперів у порядку, визначеному нормативно-правовим актом НКЦПФР, що регламентує порядок електронної взаємодії НКЦПФР з учасниками ринку цінних паперів.

НКЦПФР, після отримання заяви та інших документів для погодження змін до рішення про емісію облігацій або затвердження змін до проспекту облігацій / остаточних умов, не пізніше наступного робочого дня з дати видачі свідоцтва про реєстрацію випуску облігацій забезпечує направлення копії свідоцтва, змін до рішення про емісію облігацій або проспекту / остаточних умов до Центрального депозитарію цінних паперів у порядку, визначеному нормативно-правовим актом НКЦПФР, що регламентує порядок електронної взаємодії НКЦПФР з учасниками ринку цінних паперів.

НКЦПФР, після отримання заяви та інших документів для заміни свідоцтва про реєстрацію випуску облігацій у разі припинення емітента або виділу юридичної особи, не пізніше наступного робочого дня з дати заміни свідоцтва про реєстрацію випуску облігацій забезпечує направлення копії свідоцтва до Центрального депозитарію цінних паперів у порядку, визначеному нормативно-правовим актом НКЦПФР, що регламентує порядок електронної взаємодії НКЦПФР з учасниками ринку цінних паперів.

НКЦПФР не пізніше наступного робочого дня з дати видачі розпорядження про зупинення обігу облігацій, розпорядження про відновлення обігу облігацій розпорядження про скасування реєстрації випуску облігацій та анулювання свідоцтва (тимчасового свідоцтва) забезпечує направлення відповідного розпорядження в електронній формі до Центрального депозитарію цінних паперів у порядку, визначеному нормативно-правовим актом НКЦПФР, що регламентує порядок електронної взаємодії НКЦПФР з учасниками ринку цінних паперів.

Подані емітентом до НКЦПФР заяви та інші документи відповідно до вимог цього Положення, за згодою емітента направляються до Центрального депозитарію цінних паперів для цілей формування тимчасового глобального сертифіката / глобального сертифіката.

Для цілей формування тимчасового глобального сертифіката / глобального сертифіката Центральний депозитарій цінних паперів, за згодою емітента, застосовує інформацію із наданих Комісією анкет емітента у виді електронного документа, у форматі Excel (.xlsx), формування яких передбачено пунктами 78, 83, 84, 137 та 142 цього Положення.

69. Емітент може здійснювати подальше відчуження облігацій, випуск яких зареєстровано НКЦПФР та щодо яких з першими власниками не було укладено договорів щодо їх придбання в процесі розміщення (далі - облігації для відчуження).

У такому разі, емітент має зазначити про таку можливість у рішенні про емісію облігацій або проспекті / остаточних умовах.

Інформація про фактичну кількість облігацій для відчуження зазначається емітентом у звіті про результати емісії облігацій.

НКЦПФР здійснює реєстрацію випуску облігацій та видачу постійного свідоцтва про реєстрацію випуску облігацій на загальну суму розміщених облігацій щодо яких з першими власниками було укладено договори щодо їх придбання в процесі розміщення та суму облігацій для відчуження.

Обіг облігацій для відчуження дозволяється після депонування емітентом глобального сертифікату в Центральному депозитарії за результатом реєстрації НКЦПФР випуску та видачі постійного свідоцтва.

При укладенні емітентом з інвестором договору купівлі-продажу облігацій для відчуження, інвестор здійснює оплату таких облігацій в повному обсязі для проведення у порядку, встановленому законодавством про депозитарну систему та внутрішніми документами Центрального депозитарію, депозитарних операцій переказу відповідної кількості таких облігацій з рахунку в цінних паперах емітента на рахунок у цінних паперах депозитарної установи для зарахування нею прав на такі облігації на рахунок в цінних паперах інвестора.

Продаж облігацій для відчуження здійснюється емітентом за ціною, яка не може бути нижчою за їхню номінальну вартість.

Уповноважений орган емітента має право до настання строку погашення облігацій прийняти рішення про анулювання облігацій для відчуження, які обліковуються на рахунку у цінних паперах емітента, відповідно до порядку анулювання викуплених облігацій емітента, передбаченого пунктами 103 та 104 цього Положення.

70. Свідоцтво про реєстрацію випуску облігацій видається емітенту одночасно з примірником зареєстрованого звіту про результати емісії облігацій.

71. Підставами для повернення емітентові документів без розгляду, що подані для реєстрації випуску облігацій, є:

1) подання документів не в повному обсязі;

2) подання документів, оформлених з порушенням вимог цього Положення.

72. Підставами для відмови в реєстрації випуску облігацій, випуску облігацій та затвердженні проспекту / остаточних умов є:

1) невідповідність поданих документів вимогам законодавства;

2) наявність розбіжностей між різними положеннями поданих документів, недостовірності та/або неповноти інформації у поданих документах.

3) встановлення факту грінвошингу у разі емісії зелених облігацій;

4) неподання звіту верифікатора з позитивним висновком у разі емісії зелених облігацій;

5) порушення встановленого законодавством порядку прийняття рішення про емісію цінних паперів;

6) визнання емісії облігацій недобросовісною;

7) якщо місцезнаходженням емітента відповідно до Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб - підприємців та громадських формувань є тимчасово окупована територія України або території, на яких ведуться бойові дії визначені відповідно до Постанови Кабінету Міністрів України "Деякі питання формування переліку територій, на яких ведуться (велися) бойові дії або тимчасово окупованих Російською Федерацією" від 06 грудня 2022 року № 1364.

73. Підставами для відмови у погодженні змін до рішення про емісію облігацій або затвердженні змін та / або доповнень до проспекту / остаточних умов та відновленні обігу облігацій є:

1) невідповідність поданих документів вимогам законодавства;

2) наявність розбіжностей між різними положеннями поданих документів, недостовірності та / або неповноти інформації у поданих документах.

74. Підставами для відмови у реєстрації звіту про результати емісії облігацій є:

порушення вимог законодавства щодо емісії цінних паперів, зокрема порушення встановленого порядку прийняття рішення про затвердження результатів емісії;

визнання емісії корпоративних облігацій недобросовісною;

встановлення невідповідності поданих документів вимогам законодавства.

75. Повідомлення емітента про прийняте НКЦПФР рішення щодо реєстраційної дії здійснюється через особистий кабінет емітента в КІС.

Повідомлення емітента про відмову у реєстраційній дії здійснюється через особистий кабінет емітента в КІС шляхом направлення розпорядження про таку відмову, наведеного в додатку 8 до цього Положення. Розпорядження має містити правове обґрунтування такої відмови.

Повідомлення емітента про залишення без руху або без розгляду документів, що подані для здійснення реєстраційної дії здійснюється через особистий кабінет емітента в КІС та має містити правове обґрунтування залишення документів без руху або без розгляду.

76. У разі відмови у реєстраційній дії усі подані документи створені емітентом в електронні формі залишаються в НКЦПФР.

77. Якщо у реєстраційній дії відмовлено з мотивів, які емітент вважає необґрунтованими, він може звернутися до суду.

78. Для реєстрації випуску облігацій, реєстрації випуску облігацій та затвердження проспекту / остаточних умов емітент протягом 60 днів після прийняття рішення про емісію облігацій органом емітента, уповноваженим приймати таке рішення, подає до НКЦПФР:

1) заяву про реєстрацію випуску / реєстрацію випуску та затвердження проспекту / остаточних умов облігацій (додаток 9 до цього Положення);

2) рішення загальних зборів емітента або іншого уповноваженого органу про:

емісію облігацій;

визначення за потреби орган емітента, якому надаються повноваження щодо:

залучення до розміщення інвестиційної фірми, що здійснює андеррайтинг або діяльність з розміщення з наданням гарантії, або діяльність з розміщення без надання гарантії;

зміни дат початку та закінчення розміщення облігацій;

внесення змін та / або доповнень до проспекту / остаточних умов;

внесення змін до рішення про емісію облігацій;

визначення розміру відсоткового доходу за відсотковими облігаціями у межах, визначених рішенням про емісію облігацій або проспектом / остаточними умовами облігацій;

визначення ціни розміщення облігацій відповідно до критеріїв та / або умов, відповідно до яких визначається остаточна ціна розміщення (за відсутності ціни розміщення у проспекті / остаточних умовах);

прийняття рішення про дострокове закінчення розміщення облігацій (за умови, що на запланований обсяг облігацій укладено договори з першими власниками та облігації повністю сплачені);

затвердження результатів емісії облігацій;

затвердження звіту про результати емісії облігацій;

прийняття рішення про відмову від емісії облігацій;

прийняття рішення про проведення конвертації облігацій;

прийняття рішення про емісію облігацій з метою проведення конвертації облігацій існуючого випуску;

затвердження результатів конвертації облігацій;

прийняття рішення про відмову від проведення конвертації облігацій;

прийняття рішення про анулювання викуплених облігацій;

прийняття рішення про дострокове погашення облігацій;

повернення внесків, внесених як плата за облігації, у разі визнання емісії недійсною, або незатвердження в установлені законодавством строки результатів емісії облігацій органом емітента, уповноваженим приймати таке рішення, або у разі прийняття рішення про відмову від емісії корпоративних облігацій;

внесення змін до рішення про емісію облігацій в частині неістотних параметрів випуску облігацій;

призначення адміністратора (за потреби);

укладення відповідного договору з верифікатором (у разі прийняття рішення про емісію зелених облігацій);

зміну розміру відсоткового доходу;

продовження строків виплати відсоткового доходу, обігу та погашення випуску облігацій;

деномінацію випуску облігацій;

зміну валюти номінальної вартості облігацій;

зміну умов дострокового погашення облігацій;

зміну переліку осіб, які надають забезпечення за облігаціями, та обсягу їх відповідальності, внесення пов’язаних з цим змін до правочинів щодо забезпечення виконання зобов’язань за облігаціями.

Рішення про визначення органу емітента, якому надаються відповідні повноваження, подається у разі прийняття такого(их) рішення(нь).

Зазначене(і) рішення має(ють) бути оформлене(і) відповідно до законодавства та установчих документів емітента та засвідчене(і) підписом керівника емітента.

Рішення про емісію облігацій має містити відомості відповідно до додатка 3 до цього Положення (у тому числі у разі неоформлення проспекту облігацій / остаточних умов при здійсненні публічної пропозиції) або до додатка 4 до цього Положення (у разі оформлення проспекту / остаточних умов);

3) копії документів емітента, що підтверджують повноваження органу, який прийняв рішення про емісію облігацій, засвідчені підписом керівника емітента.

У разі якщо документом, що підтверджує повноваження органу, який прийняв рішення про емісію облігацій, є статут, він подається до НКЦПФР з урахуванням пункту 31 цього Положення;

4) проспект / остаточні умови (у разі поєднання емісії облігацій із здійсненням публічної пропозиції, яка передбачає оформлення проспекту / остаточних умов), що повинен бути оформлений відповідно до нормативно-правового акта реєструвального органу щодо здійснення публічної пропозиції цінних паперів;

5) копію договору з інвестиційною фірмою, що здійснює андеррайтинг або діяльність з розміщення з наданням гарантії, або діяльність з розміщення без надання гарантії, засвідчену підписом керівника емітента (подається у разі, якщо емітент прийняв рішення про залучення інвестиційної фірми, що здійснює андеррайтинг або діяльність з розміщення з наданням гарантії, або діяльність з розміщення без надання гарантії до розміщення облігацій);

6) фінансову звітність відповідно до вимог пункту 9 цього Положення;

7) копії нотаріально засвідчених договорів забезпечення та:

фінансову звітність особи, що надає забезпечення, відповідно до вимог пункту 9 цього Положення, засвідчену підписом керівника особи, що надає забезпечення;

довідку з переліком раніше наданих договорів забезпечень, засвідчену підписом керівника особи, що надає забезпечення. Така довідка має містити інформацію щодо істотних умов договорів забезпечення відповідно до вимог пункту 6.2 Додатку 3 до цього Положення.

Зазначені документи подаються у разі прийняття рішення про розміщення облігацій із наданням третіми особами забезпечення;

8) копію платіжного документа, який підтверджує сплату державного мита відповідно до Декрету Кабінету Міністрів України від 21 січня 1993 року № 7-93 "Про державне мито", засвідчену підписом керівника емітента;

9) документи, що підтверджують право власності / право користування замовника будівництва земельною ділянкою (в тому числі оренди земельної ділянки), на якій споруджується об’єкт будівництва (крім випадку, коли Законом передбачена можливість набуття права на виконання будівельних робіт без оформлення права власності / права користування земельною ділянкою - за наявності);

10) копію дозволу на будівництво (копію рішення виконавчого органу відповідної ради або місцевої державної адміністрації про дозвіл на будівництво об’єкта);

11) копії договору підряду, укладеного між замовником і підрядником, та інших документів (проектна, кошторисна, тендерна документація, тендерні пропозиції, акцепт тендерної пропозиції, повідомлення, запити, претензії тощо), які встановлюють, конкретизують, уточнюють або змінюють умови договору підряду (договірна документація) (надаються у разі, якщо для будівництва об’єкта емітент залучає підрядника);

12) проектно-кошторисна документація на будівництво;

13) звіт про результати експертизи проектної документації на будівництво;

14) відомості (документ) про набуття права на виконання будівельних робіт;

15) договір про організацію та фінансування будівництва об’єкта, у разі укладення;

16) відомості щодо наявності ліцензії на будівництво об’єктів, що за класом наслідків (відповідальності) належать до об’єктів із середніми та значними наслідками, з урахуванням особливостей, визначених Законом України "Про архітектурну діяльність";

17) документи, що підтверджують існування, склад і розмір зобов’язань, для переведення яких в облігації прийнято рішення про емісію облігацій;

18) довідку про отримання згоди кредиторів юридичної особи на переведення зобов’язань в облігації, засвідчену підписом керівника емітента, та відповідні підтвердні документи:

рішення уповноваженого органу кредитора - юридичної особи про надання згоди на переведення зобов’язань юридичної особи (емітента) в облігації або копію такого рішення, засвідчену підписом керівника кредитора;

заява кредитора - фізичної особи про надання згоди на переведення зобов’язань юридичної особи (емітента) в облігації, підпис якої засвідчено нотаріально, або нотаріально засвідчену копію заяви.

У довідці та підтвердних документах має бути зазначено розмір і підстави для виникнення зобов’язань юридичної особи (емітента) перед кожним кредитором, на переведення яких в облігації таким кредитором надано згоду;

19) довідку про відсутність мораторію на задоволення вимог кредиторів юридичної особи (емітента), засвідчену підписом керівника емітента, або копію плану санації засвідчену підписом керуючого санації та копію ухвали господарського суду про його затвердження, засвідчену підписом керівника емітента;

20) копію проекту екологічного спрямування або окремого його етапу, з описом такого проекту, його техніко-економічних параметрів, строку реалізації, екологічної цілі, розрахунку екологічного ефекту, що очікується від реалізації проекту, оцінки гендерного впливу, з описом етапів проекту, які будуть фінансуватися за рахунок надходжень від розміщення облігацій, обґрунтування необхідності розміщення облігацій для фінансування проекту екологічного спрямування, порядку розрахунку екологічного ефекту, що очікується від реалізації проектів;

21) звіт верифікатора з позитивним висновком українською мовою (звіт верифікатора може бути викладений іноземною мовою, при цьому, емітент повинен подати нотаріально засвідчений переклад такого звіту українською мовою);

22) копію політики щодо зелених облігацій;

23) копії документів, що визначають інфраструктурний проект чи окремого його етапу, проекту будівництва (реконструкції, ремонту) об’єктів у сферах транспортної інфраструктури (доріг, мостів, переправ тощо) та газопроводів, у сферах соціально-культурного призначення (об’єктів охорони здоров’я, освіти, соціального призначення) та / або житлово-комунального господарства (водопровідних та каналізаційних споруд, систем тепло- та енергопостачання тощо), з описом проекту, його техніко-економічних параметрів, строку реалізації, з описом етапів інфраструктурного проекту, які будуть фінансуватися за рахунок надходжень від розміщення облігацій, обґрунтування необхідності розміщення облігацій для фінансування інфраструктурного проекту;

24) копію політики щодо інфраструктурних облігацій;

25) копію договору про призначення адміністратора, засвідчену підписом керівника емітента (подається у разі прийняття рішення про його призначення);

26) інформація про підстави неоформлення проспекту, визначені відповідно до частини 4 статті 97 Закону України "Про ринки капіталу та організовані товарні ринки".

Копії нотаріально засвідчених документів, зазначених у підпунктах 9-16 цього пункту, подаються у разі прийняття емітентом рішення про розміщення цільових корпоративних облігацій, погашення яких здійснюється шляхом передачі об’єкта (частини об’єкта) житлового будівництва.

Документи, зазначені у підпунктах 17-19 цього пункту, подаються у разі прийняття емітентом рішення про емісію облігацій з метою переведення зобов’язань в облігації.

Документи, зазначені у підпунктах 20-22 подаються у разі прийняття емітентом рішення про розміщення зелених облігацій.

Документи, зазначені у підпунктах 23 та 24 подаються у разі прийняття емітентом рішення про розміщення інфраструктурних облігацій.

Документи, зазначені у підпункті 26 подаються у разі прийняття юридичною особою (емітентом) рішення про здійснення розміщення облігацій шляхом публічної пропозиції без оформлення проспекту.

При подачі заяви та інших документів для реєстрації випуску облігацій, реєстрації випуску облігацій та затвердження проспекту / остаточних умов емітент в особистому кабінеті в КІС заповнює анкету емітента щодо реєстрації.

Анкета емітента щодо реєстрації має містити такі данні:

вид цінних паперів ( корпоративні облігації);

характеристика облігацій залежно від способу виплати доходу - відсоткові, дисконтні; залежно від способу погашення - звичайні, конвертовані, цільові, цільові, погашення яких здійснюється шляхом передачі об’єкта (частини об’єкта) житлового будівництва; залежно від мети використання залучених коштів - ординарні, інфраструктурні, зелені;

залежно від наявності забезпечення: забезпечені, незабезпечені;

скорочене найменування емітента;

місцезнаходження емітента;

код за ЄДРПОУ емітента;

розмір зареєстрованого статутного капіталу емітента;

реквізити документа, на підставі якого здійснюється розміщення облігацій;

номінальна вартість одного цінного папера;

кількість облігацій, які планується розмістити;

загальна номінальна вартість облігацій, які планується розмістити;

валюта випуску;

дата початку розміщення облігацій;

дата закінчення розміщення облігацій;

тип доходності (для відсоткових облігацій - фіксована / змінна відсоткова ставка);

частота виплати доходу (для відсоткових облігацій);

дати купонних виплат (для відсоткових облігацій);

відсоткова ставка (для відсоткових облігацій з фіксованою ставкою);

мінімальна відсоткова ставка (для відсоткових облігацій з змінною ставкою);

максимальна відсоткова ставка (для відсоткових облігацій з змінною ставкою);

опис відсоткової ставки (для відсоткових облігацій з змінною ставкою);

частота зміни відсоткової ставки (для відсоткових облігацій з змінною ставкою);

права, що надаються власникам облігацій;

інформація про обмеження щодо передачі прав власності на цінні папери;

інформація щодо найменування емітента англійською мовою;

об’єкт будівництва (для цільових облігацій - житлове приміщення, паркомісце, нежитлове приміщення);

адреса будівництва;

дата початку погашення облігацій;

дата закінчення погашення;

сплачене державне мито;

вид розміщення (без здійснення публічної пропозиції/шляхом здійснення публічної пропозиції).

79. Емітент до дати початку розміщення облігацій, визначеної у рішенні про емісію облігацій або проспекті / остаточних умовах, може прийняти рішення про відмову від емісії облігацій.

80. У разі прийняття такого рішення емітент наступного робочого дня, але не пізніше ніж за 5 робочих днів до дати початку розміщення облігацій, визначеної у рішенні про емісію облігацій або проспекті / остаточних умовах, має подати до НКЦПФР для скасування реєстрації випуску облігацій та анулювання тимчасового свідоцтва про реєстрацію випуску облігацій такі документи:

заяву про скасування реєстрації випуску облігацій та анулювання тимчасового свідоцтва про реєстрацію випуску облігацій (додаток 10 до цього Положення);

рішення про відмову від розміщення облігацій, прийнятого уповноваженим органом емітента.

81. Емітент має право внести зміни до рішення про емісію облігацій або до проспекту облігацій / остаточних умов протягом строку обігу облігацій, але не пізніше 15 робочих днів до дати закінчення обігу облігацій - у разі прийняття уповноваженим органом емітента рішення про:

зміну розміру відсоткового доходу;

продовження строків виплати відсоткового доходу, обігу та погашення випуску облігацій;

деномінацію випуску облігацій;

зміну валюти номінальної вартості облігацій;

зміну умов дострокового погашення облігацій;

зміну переліку осіб, які надають забезпечення за облігаціями, та обсягу їх відповідальності, внесення пов’язаних з цим змін до правочинів щодо забезпечення виконання зобов’язань за облігаціями.

Прийняти рішення про зміни, передбачені абзацами 2-6 цього підпункту, уповноважений орган емітента може виключно у випадках:

здійснення емітентом викупу усього відповідного випуску облігацій;

отримання емітентом згоди на відповідні зміни в усіх власників відповідного випуску облігацій або зборів власників облігацій;

викупу емітентом частини облігацій відповідного випуску та надання усіма власниками решти облігацій згоди на відповідні зміни.

Подання до НКЦПФР заяви та інших документів для затвердження змін до проспекту облігацій / остаточних умов або погодження змін до рішення про емісію облігацій, передбачених абзацами 2-6 цього підпункту, здійснюється не пізніше 10 робочих днів до дати закінчення обігу облігацій.

Рішення, щодо питань передбачених абзацами 2-6 цього пункту, приймаються загальними зборами емітента. Інші рішення щодо внесення змін до проспекту облігацій / остаточних умов або до рішення про емісію вносяться за згодою відповідного органу емітента, визначеного рішенням про емісію облігацій або проспектом облігацій / остаточними умовами.

82. Забороняється вносити зміни та / або доповнення до рішення про емісію облігацій або проспекту облігацій / остаточних умов в частині істотних параметрів випуску облігацій, а саме щодо:

способу їх погашення (звичайні або цільові);

мети використання залучених коштів (ординарні, зелені або інфраструктурні);

наявності забезпечення (забезпечені або незабезпеченні).

Забороняється без згоди власників облігацій вносити зміни та / або доповнення до рішення про емісію облігацій або проспекту облігацій / остаточних умов в частині:

1) зменшення обсягу прав, які надаються власникам облігацій, щодо яких прийнято рішення про розміщення, зміни умов розміщення, встановлених рішенням про емісію облігацій або проспектом облігацій / остаточними умовами;

2) зміни об’єкта житлового будівництва, у разі прийняття рішення про розміщення цільових корпоративних облігацій, погашення яких здійснюється шляхом передачі об’єкта (частини об’єкта) житлового будівництва;

3) зміни проекту екологічного спрямування, для фінансування якого залучаються кошти від фізичних та юридичних осіб через розміщення зелених облігацій;

4) зміни інфраструктурного проекту, для фінансування якого залучаються кошти від фізичних та юридичних осіб через розміщення інфраструктурних облігацій.

83. У разі внесення змін до рішення про емісію облігацій або проспекту / остаточних умов протягом строку обігу облігацій (у разі прийняття уповноваженим органом емітента відповідного рішення, передбаченого абзацами 2-6 пункту 81 цього Положення), затвердження змін до проспекту облігацій / остаточних умов або погодження рішення про емісію облігацій здійснюється за такими етапами:

1) прийняття уповноваженим органом емітента відповідного рішення, передбаченого абзацами 2-6 пункту 81 цього Положення;

2) прийняття уповноваженим органом емітента рішення про внесення змін до проспекту / остаточних умов або рішення про емісію облігацій;

3) укладення у разі потреби договору про призначення адміністратора за згодою всіх власників облігацій або зборів власників облігацій (якщо такий договір не було укладено раніше);

4) подання емітентом протягом 7 робочих днів з дня прийняття рішення про внесення змін до проспекту/ остаточних умов або рішення про емісію облігацій, але не менш як за 7 робочих днів до закінчення строку обігу облігацій до НКЦПФР документів для зупинення обігу облігацій, а саме:

заяви про зупинення обігу облігацій (додаток 11 до цього Положення);

копії рішення уповноваженого органу емітента про прийняття відповідного рішення, передбаченого абзацами 2-6 пункту 81 цього Положення, засвідченої підписом керівника емітента;

копії рішення уповноваженого органу емітента про внесення змін до рішення про емісію облігацій або проспекту / остаточних умов, засвідченої підписом керівника емітента;

копію договору про призначення адміністратора (подається у разі прийняття рішення про його призначення);

копію платіжного документа, який підтверджує сплату за реєстраційні дії щодо зупинення обігу облігацій, засвідчену підписом керівника емітента;

5) видача уповноваженою особою НКЦПФР розпорядження про зупинення обігу облігацій (додаток 12 до цього Положення) протягом 5 робочих днів з дня отримання документів для зупинення обігу облігацій;

6) оприлюднення НКЦПФР інформації про зупинення обігу облігацій на офіційному вебсайті НКЦПФР протягом одного робочого дня з дня видачі відповідного розпорядження;

7) направлення відповідного розпорядження до Центрального депозитарію цінних паперів у порядку, визначеному нормативно-правовим актом НКЦПФР, що регламентує порядок електронної взаємодії НКЦПФР з учасниками ринку цінних паперів, не пізніше наступного робочого дня з дня видачі відповідного розпорядження;

8) направлення НКЦПФР емітенту розпорядження про зупинення обігу облігацій протягом 3 робочих днів з дня видачі такого розпорядження;

9) здійснення емітентом протягом 10 робочих днів з дати оприлюднення інформації про зупинення обігу облігацій подання до НКЦПФР документів для затвердження змін до проспекту / остаточних умов або погодження змін до рішення про емісію облігацій, а саме:

заяви про погодження змін до рішення про емісію облігацій / затвердження змін та / або доповнень до проспекту / остаточних умов (додаток 13 до цього Положення);

змін до проспекту / остаточних умов, оформлених у вигляді відповідного додатка, або змін до рішення про емісію облігацій, що засвідчені підписом керівника емітента;

копії рішення уповноваженого органу емітента про прийняття відповідного рішення, передбаченого абзацами 2-6 пункту 81 цього Положення, засвідченої підписом керівника емітента;

копії рішення уповноваженого органу емітента про внесення змін до рішення про емісію облігацій або проспекту / остаточних умов, засвідченої підписом керівника емітента;

копії довідки про стан рахунку в цінних паперах емітента, що підтверджує здійснення емітентом викупу облігацій відповідного випуску, та / або копії реєстру власників відповідного випуску облігацій, засвідчених підписом керівника емітента, та письмових заяв власників облігацій відповідного випуску облігацій про згоду або протокол зборів власників облігацій, на якому прийнято рішення про надання згоди на внесення змін до рішення про емісію облігацій або проспекту / остаточних умов, передбаченого абзацами 2-6 пункту 81 цього Положення (у разі якщо власником облігацій є фізична особа, заява про згоду на внесення змін до рішення про емісію облігацій або проспекту / остаточних умов, передбачених абзацами 2-6 пункту 81 цього Положення, засвідчується в нотаріальному порядку);

копію платіжного документа, який підтверджує сплату за реєстраційні дії щодо затвердження додатку до проспекту цінних паперів, засвідчену підписом керівника емітента;

копій документів, визначених підпунктами 9-17 пункту 78 цього Положення (подаються у разі прийняття уповноваженим органом емітента відповідного рішення, передбаченого абзацами 2-6 пункту 81 цього Положення, щодо емісії цільових корпоративних облігацій, погашення яких здійснюється шляхом передачі об’єкта (частини об’єкта) житлового будівництва);

копій документів, визначених у підпунктах 18-20 пункту 78 цього Положення (подаються у разі прийняття уповноваженим органом емітента відповідного рішення, передбаченого абзацами 2-6 пункту 81 цього Положення, щодо емісії облігацій з метою переведення зобов’язань в облігації);

копій документів, визначених підпунктами 21-23 пункту 78 цього Положення (подаються у разі прийняття уповноваженим органом емітента відповідного рішення, передбаченого абзацами 2-6 пункту 81 цього Положення, щодо емісії зелених облігацій);

копій документів, визначених підпунктами 24, 25 пункту 78 цього Положення (подаються у разі прийняття уповноваженим органом емітента відповідного рішення, передбаченого абзацами 2-6 пункту 81 цього Положення, щодо емісії інфраструктурних облігацій);

10) затвердження НКЦПФР чи відмова у затвердженні змін до проспекту облігацій / остаточних умов або погодження чи відмова у погодженні змін до рішення про емісію облігацій з одночасною видачою уповноваженою особою НКЦПФР розпорядження про відновлення обігу облігацій (додаток 14 до цього Положення).

У разі неотримання від емітента документів для затвердження змін до проспекту облігацій / остаточних умов або погодження змін до рішення про емісію облігацій протягом 10 робочих днів з дати оприлюднення інформації про зупинення обігу облігацій уповноважена особа НКЦПФР видає розпорядження про відновлення обігу облігацій;

11) оприлюднення НКЦПФР інформації про відновлення обігу облігацій на офіційному вебсайті НКЦПФР не пізніше наступного робочого дня з дня видачі відповідного розпорядження;

12) направлення відповідного розпорядження до Центрального депозитарію цінних паперів у порядку, визначеному нормативно-правовим актом НКЦПФР, що регламентує порядок електронної взаємодії НКЦПФР з учасниками ринку цінних паперів, не пізніше наступного робочого дня з дня видачі відповідного розпорядження;

13) направлення НКЦПФР емітенту розпорядження про відновлення обігу облігацій протягом 3 робочих днів з дня видачі такого розпорядження;

14) оприлюднення емітентом затверджених змін до проспекту / остаточних умов відповідно до нормативно-правового акта НКЦПФР щодо здійснення публічної пропозиції цінних паперів.

Публічне акціонерне товариство або емітент облігацій, що здійснює публічну пропозицію (у разі неоформлення проспекту облігацій), або емітент, що має непогашені випуски облігацій, щодо яких було здійснено публічну пропозицію, оприлюднює у спосіб, визначений статтею 102 Закону України "Про ринки капіталу та організовані товарні ринки", погоджені зміни до рішення про емісію протягом 3 робочих днів з дня погодження таких змін;

15) надання через депозитарну систему України емітентом протягом 3 робочих днів з дня затвердження додатків до проспекту облігацій / остаточних змін або погодження змін до рішення про емісію облігацій, копії таких змін власникам облігацій на дату погодження (затвердження) таких змін;

16) надання емітентом протягом 3 днів з дня затвердження змін до проспекту облігацій / остаточних умов або погодження змін до рішення про емісію облігацій копії таких змін Центральному депозитарію цінних паперів;

17) оформлення та депонування глобального сертифіката у Центральному депозитарії цінних паперів (у разі необхідності).

При подачі заяви та інших документів для затвердження змін до проспекту / остаточних умов або погодження змін до рішення про емісію облігацій передбачених підпунктом 9 цього пункту емітент, в особистому кабінеті в КІС заповнює анкету емітента щодо змін.

Анкета емітента щодо змін має містити такі данні:

вид цінних паперів (корпоративні облігації);

характеристика облігацій залежно від способу виплати доходу - відсоткові, дисконтні; залежно від способу погашення - звичайні, конвертовані, цільові, цільові, погашення яких здійснюється шляхом передачі об’єкта (частини об’єкта) житлового будівництва; залежно від мети використання залучених коштів - ординарні, інфраструктурні, зелені;

залежно від наявності забезпечення: забезпечені, незабезпечені;

повне найменування емітента;

скорочене найменування емітента;

місцезнаходження емітента;

код за ЄДРПОУ емітента;

розмір зареєстрованого статутного капіталу емітента;

реєстраційний номер випуску облігацій;

серія облігацій (за наявності);

номінальна вартість одного цінного папера;

загальний обсяг випуску облігацій за номінальною вартістю;

кількість фактично розміщених облігацій;

дата початку розміщення облігацій;

фактична дата закінчення розміщення облігацій (згідно звіту про результати емісії облігацій);

строк обігу облігацій;

дата початку погашення;

дата закінчення погашення;

права, що надаються власникам цінних паперів;

інформація про обмеження щодо передачі прав власності на цінні папери;

інформація щодо найменування емітента англійською мовою.

84. У разі якщо протягом строку розміщення облігацій, зазначеного у рішенні про емісію облігацій, проспекті / остаточних умовах, було укладено хоча б один договір з першими власниками та / або емітент використав право щодо облігацій для відчуження відповідно до пункту 73 цього Положення, у 15-денний строк з дня затвердження результатів емісії облігацій органом емітента, уповноваженим приймати таке рішення, емітент повинен подати до НКЦПФР документи, необхідні для реєстрації звіту про результати емісії облігацій, а саме:

1) заяву про реєстрацію звіту про результати емісії облігацій, складену згідно з додатком 15 до цього Положення, засвідчену підписом керівника емітента;

2) звіт про результати емісії облігацій, складений згідно з додатком 16 до цього Положення, засвідчений підписом керівника емітента;

3) рішення уповноваженого органу емітента про затвердження результатів емісії облігацій, звіту про результати емісії облігацій, засвідчене підписом керівника емітента;

4) рішення уповноваженого органу про дострокове закінчення розміщення облігацій (у разі прийняття такого рішення), засвідчене підписом керівника емітента;

5) довідку, що містить інформацію про ціну, за якою розміщувались облігації (за відсутності ціни розміщення у проспекті / остаточних умовах), із зазначенням інформації про оприлюднення остаточної ціни, за якою відчужувались облігації, відповідно до вимог статті 102 Закону України "Про ринки капіталу та організовані товарні ринки", засвідчену підписом керівника емітента;

6) рішення уповноваженого органу емітента щодо визначення ціни розміщення облігацій відповідно до критеріїв та / або умов, згідно з якими визначалась остаточна ціна розміщення облігацій (за відсутності ціни розміщення у проспекті / остаточних умовах), засвідчене підписом керівника емітента;

7) копію документа, який підтверджує оплату інвесторами вартості розміщених облігацій (якщо протягом строку розміщення облігацій було укладено хоча б один договір з першими власниками);

8) довідку про надання емітентом інвесторам копії рішення про емісію облігацій, проспекту / остаточних умов із зазначенням способу та дати надання (надається у разі надходження відповідних запитів / вимог), засвідчену підписом керівника емітента;

9) копії витягу з Єдиного реєстру заборони відчуження об’єктів нерухомого майна та / або витягу з Державного реєстру обтяжень рухомого майна, засвідчені підписом керівника емітента (надаються у разі реєстрації випуску облігацій, забезпечених заставою майна);

10) нотаріально засвідчену копію договору про резервування (бронювання) об’єкта (частини об’єкта) житлового будівництва (у разі емісії цільових корпоративних облігацій, погашення яких здійснюється шляхом передачі об’єкта (частини об’єкта) житлового будівництва);

11) копію платіжного документа, який підтверджує сплату за реєстраційні дії щодо реєстрації звіту про результати емісії облігацій, засвідчену підписом керівника емітента.

При подачі заяви та інших документів для реєстрації звіту про результати емісії облігацій, емітент в особистому кабінеті в КІС заповнює анкету емітента щодо звіту.

Анкета емітента щодо звіту має містити такі данні:

вид цінних паперів (корпоративні облігації);

характеристика облігацій залежно від способу виплати доходу - відсоткові, дисконтні; залежно від способу погашення - звичайні, конвертовані, цільові, цільові, погашення яких здійснюється шляхом передачі об’єкта (частини об’єкта) житлового будівництва; залежно від мети використання залучених коштів - ординарні, інфраструктурні, зелені;

залежно від наявності забезпечення: забезпечені, незабезпечені;

серія облігацій (за наявності);

повне найменування емітента;

скорочене найменування емітента;

місцезнаходження емітента;

код за ЄДРПОУ емітента;

розмір зареєстрованого статутного капіталу емітента;

реєстраційний номер випуску облігацій;

номінальна вартість одного цінного папера;

кількість облігацій;

загальна номінальна вартість облігацій;

валюта випуску;

дата початку розміщення облігацій;

дата закінчення розміщення облігацій;

тип доходності (для відсоткових облігацій - фіксована / змінна відсоткова ставка);

частота виплати доходу (для відсоткових облігацій);

дати купонних виплат (для відсоткових облігацій);

відсоткова ставка (для відсоткових облігацій з фіксованою ставкою);

мінімальна відсоткова ставка (для відсоткових облігацій з змінною ставкою);

максимальна відсоткова ставка (для відсоткових облігацій з змінною ставкою);

опис відсоткової ставки (для відсоткових облігацій з змінною ставкою);

частота зміни відсоткової ставки (для відсоткових облігацій з змінною ставкою);

права, що надаються власникам облігацій;

інформація про обмеження щодо передачі прав власності на цінні папери;

інформація щодо найменування емітента англійською мовою;

об’єкт будівництва (для цільових облігацій - житлове приміщення, паркомісце, нежитлове приміщення);

адреса будівництва;

дата початку погашення облігацій;

дата закінчення погашення.

85. У разі якщо протягом строку розміщення облігацій, зазначеного у рішенні про емісію облігацій, проспекті / остаточних умовах, не було укладено жодного договору з першими власниками у процесі розміщення облігацій та емітент відмовився від використання права щодо облігацій для відчуження відповідно до пункту 69 цього Положення, у 15-денний строк з дня затвердження результатів емісії облігацій органом емітента, уповноваженим приймати таке рішення, емітент повинен подати до НКЦПФР такі документи:

1) заяву про реєстрацію звіту про результати емісії облігацій та скасування реєстрації випуску облігацій, складену згідно з додатком 17 до цього Положення, засвідчену підписом керівника емітента;

2) звіт про результати емісії облігацій, складений згідно з додатком 16 до цього Положення, засвідчений підписом керівника емітента;

3) рішення уповноваженого органу емітента про затвердження результатів емісії облігацій, звіту про результати емісії облігацій, засвідчене підписом керівника емітента;

4) довідку про надання емітентом інвесторам копії рішення про емісію облігацій, проспекту / остаточних умов із зазначенням способу та дати надання (надається у разі надходження відповідних запитів/вимог), засвідчену підписом керівника емітента;

5) копію платіжного документа, який підтверджує сплату за реєстраційні дії щодо реєстрації звіту про результати емісії облігацій, засвідчену підписом керівника емітента.

86. У разі якщо після дати початку розміщення облігацій, зазначеної у рішенні про емісію облігацій, проспекті / остаточних умовах, уповноваженим органом емітента прийнято рішення про відмову від емісії облігацій, у 15-денний строк з дня затвердження результатів емісії облігацій органом емітента, уповноваженим приймати таке рішення, емітент повинен подати до НКЦПФР такі документи:

1) заяву про реєстрацію звіту про результати емісії облігацій та скасування реєстрації випуску облігацій, складену згідно з додатком 17 до цього Положення, засвідчену підписом керівника емітента;

2) звіт про результати емісії облігацій, складений згідно з додатком 16 до цього Положення, засвідчений підписом керівника емітента;

3) рішення уповноваженого органу емітента про відмову від емісії облігацій, засвідчене підписом керівника емітента;

4) рішення уповноваженого органу емітента про затвердження результатів емісії облігацій, звіту про результати емісії облігацій, засвідчене підписом керівника емітента;

5) довідку, що містить інформацію про ціну, за якою розміщувались облігації (за відсутності ціни розміщення у проспекті / остаточних умовах), із зазначенням інформації про оприлюднення остаточної ціни, за якою відчужувались облігації, відповідно до вимог статті 102 Закону України "Про ринки капіталу та організовані товарні ринки", засвідчену підписом керівника емітента;

6) рішення уповноваженого органу емітента щодо визначення ціни розміщення облігацій відповідно до критеріїв та / або умов, згідно з якими визначалась остаточна ціна розміщення облігацій (за відсутності ціни розміщення у проспекті / остаточних умовах), засвідчене підписом керівника емітента;

7) копію документа, який підтверджує оплату інвесторами вартості розміщених облігацій (якщо протягом строку розміщення облігацій було укладено хоча б один договір з першими власниками);

8) довідку, засвідчену підписом керівника емітента, про повернення внесків, унесених як плата за облігації, усім особам, які зробили ці внески (із зазначенням внеску, його вартості, дати повернення), з наданням засвідчених керівником емітента копій документів, які підтверджують повернення внесків, унесених як плата за облігації;

9) виписку про стан рахунку в цінних паперах емітента;

10) довідку про надання емітентом інвесторам копії рішення про емісію облігацій, проспекту / остаточних умов із зазначенням способу та дати надання (надається у разі надходження відповідних запитів/вимог), засвідчену підписом керівника емітента;

11) копію платіжного документа, який підтверджує сплату за реєстраційні дії щодо реєстрації звіту про результати емісії облігацій, засвідчену підписом керівника емітента.

87. У разі незатвердження уповноваженим органом емітента в установлені Законом строки результатів емісії облігацій емітент не пізніше 15 календарних днів з дати закінчення строку повернення внесків, унесених в оплату за облігації, або 15 календарних днів з дати закінчення строку для затвердження результатів емісії облігацій (у разі якщо протягом строку розміщення облігацій, який вказаний у рішенні про емісію облігацій або проспекті / остаточних умовах, не було укладено жодного договору з першими власниками у процесі розміщення облігацій та емітент відмовився від використання права щодо облігацій для відчуження відповідно до пункту 69 цього Положення) подає до НКЦПФР документи для скасування реєстрації випуску облігацій та анулювання тимчасового свідоцтва про реєстрацію випуску облігацій, а саме:

1) заяву про скасування реєстрації випуску облігацій та анулювання тимчасового свідоцтва про реєстрацію випуску облігацій, складену згідно з додатком 17 до цього Положення, засвідчену підписом керівника емітента;

2) довідку про емісію облігацій, засвідчену підписом керівника емітента, складену згідно з додатком 18 до цього Положення, засвідчену підписом керівника емітента;

3) копію документа, який підтверджує оплату інвесторами вартості розміщених облігацій (якщо протягом строку розміщення облігацій було укладено хоча б один договір з першими власниками);

4) довідку, засвідчену підписом керівника емітента, про повернення внесків, унесених в оплату за облігації, усім особам, які зробили ці внески (із зазначенням внеску, його вартості, дати повернення), з наданням засвідчених керівником емітента копій документів, які підтверджують повернення внесків, унесених як плата за облігації;

5) виписку про стан рахунку в цінних паперах емітента.

88. Підставами для відмови в скасуванні реєстрації випуску облігацій та анулюванні тимчасового свідоцтва про реєстрацію випуску облігацій у разі незатвердження уповноваженим органом емітента результатів емісії облігацій є:

невідповідність поданих документів вимогам цього Положення;

наявність розбіжностей між різними положеннями поданих документів, недостовірності та / або неповноти інформації у поданих документах.

89. НКЦПФР здійснює скасування реєстрації випуску облігацій та анулює тимчасове свідоцтво про реєстрацію випуску облігацій у разі:

прийняття емітентом рішення про відмову від емісії облігацій;

якщо протягом строку розміщення облігацій, зазначеного у рішенні про емісію облігацій або проспекті / остаточних умовах, не було укладено жодного договору з першими власниками та емітент відмовився від використання права щодо облігацій для відчуження відповідно до пункту 69 цього Положення;

незатвердження в установлені законодавством строки результатів емісії облігацій;

визнання емісії облігацій недійсною.

90. Уповноважена особа НКЦПФР видає розпорядження про скасування реєстрації випуску облігацій та анулювання тимчасового свідоцтва за формою згідно з додатком 19 до цього Положення у разі:

1) прийняття емітентом рішення про відмову від емісії облігацій до початку розміщення облігацій - на підставі поданих емітентом документів, визначених пунктом 80 цього Положення.

Розпорядження про скасування реєстрації випуску облігацій та анулювання тимчасового свідоцтва про реєстрацію випуску облігацій видається протягом 5 робочих днів з дати отримання НКЦПФР відповідних документів;

2) прийняття емітентом рішення про відмову від емісії облігацій після початку розміщення облігацій - на підставі поданих емітентом документів, визначених пунктом 86 цього Положення.

Розпорядження про скасування реєстрації випуску облігацій та анулювання тимчасового свідоцтва про реєстрацію випуску облігацій видається одночасно з реєстрацією звіту про результати емісії облігацій;

3) якщо протягом строку розміщення облігацій, зазначеного у рішенні про емісію облігацій або проспекті / остаточних умовах, не було укладено жодного договору з першими власниками та емітент відмовився від використання права щодо облігацій для відчуження відповідно до пункту 69 цього Положення - на підставі поданих емітентом документів, визначених пунктом 85 цього Положення.

Розпорядження про скасування реєстрації випуску облігацій та анулювання тимчасового свідоцтва про реєстрацію випуску облігацій видається одночасно з реєстрацією звіту про результати емісії облігацій;

4) незатвердження в установлені законодавством строки результатів емісії облігацій - на підставі поданих емітентом документів, визначених пунктом 87 цього Положення.

Розпорядження про скасування реєстрації випуску облігацій та анулювання тимчасового свідоцтва про реєстрацію випуску облігацій видається протягом 25 робочих днів з дати отримання НКЦПФР відповідних документів;

5) прийняття НКЦПФР рішення про визнання емісії недійсною відповідно до нормативно-правового акта НКЦПФР щодо визнання емісії цінних паперів недобросовісною та недійсною.

91. НКЦПФР здійснює скасування реєстрації випуску облігацій та анулює свідоцтво про реєстрацію випуску облігацій у разі:

погашення (дострокового погашення) облігацій у повному обсязі;

якщо до настання строків погашення облігацій емітент здійснив викуп всіх облігацій одного випуску та прийняв рішення про анулювання викуплених облігацій;

проведення конвертації облігацій у відповідну кількість акцій емітента;

здійснення процедури заміни емітента.

92. Уповноважена особа НКЦПФРП видає розпорядження про скасування реєстрації випуску облігацій та анулювання свідоцтва за формою згідно з додатком 20 до цього Положення у разі:

1) погашення (дострокового погашення) облігацій у повному обсязі - на підставі поданих емітентом документів, визначених пунктом 97 цього Положення.

Розпорядження про скасування реєстрації випуску облігацій та анулювання свідоцтва про реєстрацію випуску облігацій видається протягом 15 робочих днів з дати отримання звіту про результати погашення (дострокового погашення) облігацій;

2) якщо до настання строків погашення облігацій емітент здійснив викуп всіх облігацій одного випуску та прийняв рішення про анулювання викуплених облігацій - на підставі поданих емітентом документів, визначених пунктом 102 цього Положення.

Розпорядження про скасування реєстрації випуску облігацій та анулювання свідоцтва про реєстрацію випуску облігацій видається протягом 15 робочих днів з дати отримання документів, визначених пунктом 102 цього Положення;

3) проведення конвертації облігацій - на підставі поданих емітентом документів, визначених пунктом 109 цього Положення.

Розпорядження про скасування реєстрації випуску облігацій та анулювання свідоцтва про реєстрацію випуску облігацій видається протягом 15 робочих днів з дати отримання відповідних документів одночасно з видачою нового свідоцтва про реєстрацію випуску акцій;

4) здійснення процедури заміни емітента - на підставі поданих емітентом документів, визначених пунктом 120 цього Положення.

Розпорядження про скасування реєстрації випуску облігацій та анулювання свідоцтва про реєстрацію випуску облігацій видається протягом 15 робочих днів з дати отримання відповідних документів одночасно з видачою нового свідоцтва про реєстрацію випуску акцій.

93. НКЦПФР забезпечує:

1) не пізніше наступного робочого дня з дати видачі розпорядження про скасування реєстрації випуску облігацій та анулювання свідоцтва (тимчасового свідоцтва) про реєстрацію випуску облігацій:

оприлюднення відповідного розпорядження на офіційному вебсайті НКЦПФР;

направлення відповідного розпорядження до Центрального депозитарію цінних паперів у порядку, визначеному нормативно-правовим актом НКЦПФР, що регламентує порядок електронної взаємодії НКЦПФР з учасниками ринку цінних паперів, не пізніше наступного робочого дня з дня видачі відповідного розпорядження;

2) протягом трьох робочих днів з дати видачі розпорядження про скасування реєстрації випуску облігацій та анулювання свідоцтва (тимчасового свідоцтва) або розпорядження про відмову в скасуванні реєстрації випуску облігацій та анулюванні тимчасового свідоцтва направлення відповідного розпорядження емітенту.

У разі видачі розпорядження про скасування реєстрації випуску облігацій та анулювання свідоцтва про реєстрацію випуску облігацій НКЦПФР одночасно з таким розпорядженням направляє емітенту довідку про відсутність нескасованих випусків цінних паперів (крім випадку, коли в емітента наявні інші випуски цінних паперів, реєстрацію випуску яких не скасовано).

94. На підставі розпорядження про скасування реєстрації випуску облігацій та анулювання свідоцтва (тимчасового свідоцтва) про реєстрацію випуску облігацій НКЦПФР вносить відповідні зміни до Державного реєстру випусків цінних паперів.