Відповідно до пункту 1 частини першої статті 7 Закону України "Про державне регулювання ринків капіталу та організованих товарних ринків", частини шостої статті 17 Закону України "Про фінансові послуги та фінансові компанії", Національна комісія з цінних паперів та фондового ринку ВИРІШИЛА:

1. Затвердити форму Інформації, що подається до Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку суб’єктом аудиторської діяльності, який надає послуги з обов’язкового аудиту фінансової звітності або іншого обов’язкового завдання надавачу фінансових послуг, який не є підприємством, що становить суспільний інтерес, нагляд за яким здійснює Національна комісія з цінних паперів та фондового ринку про встановлені факти порушення законодавства, суттєвої загрози та наявності модифікованої думки, що додається.

2. Затвердити форму Інформації, що подається до Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку суб’єктом аудиторської діяльності, який надає аудиторські послуги відповідно до законодавства надавачу фінансових послуг, який не є підприємством, що становить суспільний інтерес, нагляд за яким здійснює Національна комісія з цінних паперів та фондового ринку про встановлені факти недотримання встановлених пруденційних вимог та нормативів, що додається.

3. Установити, що суб’єкт аудиторської діяльності, який надає послуги з обов’язкового аудиту або іншого обов’язкового завдання надавачу фінансових послуг, який не є підприємством, що становить суспільний інтерес, зобов’язаний невідкладно (негайно), не пізніше дати підписання аудиторського звіту або звіту суб’єкта аудиторської діяльності подавати до Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку Інформацію, що подається до Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку суб’єктом аудиторської діяльності, який надає послуги з обов’язкового аудиту фінансової звітності або іншого обов’язкового завдання надавачу фінансових послуг, який не є підприємством, що становить суспільний інтерес, нагляд за яким здійснює Національна комісія з цінних паперів та фондового ринку про встановлені факти порушення законодавства, суттєвої загрози та наявності модифікованої думки та Інформацію, що подається до Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку суб’єктом аудиторської діяльності, який надає аудиторські послуги відповідно до законодавства надавачу фінансових послуг, який не є підприємством, що становить суспільний інтерес, нагляд за яким здійснює Національна комісія з цінних паперів та фондового ринку про встановлені факти недотримання встановлених пруденційних вимог та нормативів в електронній формі, відповідно до затверджених цим рішенням форм.

4. Суб’єкти аудиторської діяльності, які установили факти щодо порушення надавачем фінансових послуг законодавства, суттєвої загрози або сумнівів щодо можливості надавача фінансових послуг продовжувати діяльність на безперервній основі, наявності щодо надавача фінансових послуг модифікованої думки (думки із застереженням, негативної або відмови від висловлення думки) та недотримання встановлених пруденційних вимог та нормативів, під час надання надавачу фінансових послуг аудиторських послуг з 01 січня 2024 року та до дати набрання чинності цим рішенням, повинні протягом 30 календарних днів з дати набрання чинності цим рішенням подати до Комісії інформацію за формою, встановленою цим рішенням.

5. Дія цього рішення не поширюється на банки і страховиків.

6. Департаменту методології корпоративного управління, корпоративних фінансів, фінансових інструментів на ринках капіталу та організованих товарних ринків (Пересунько Д.) забезпечити подання цього рішення на державну реєстрацію до Міністерства юстиції України.

7. Управлінню адміністративної діяльності (Піскун Н.) забезпечити оприлюднення цього рішення на офіційному вебсайті Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку.

8. Це рішення набирає чинності через один місяць з дня його офіційного опублікування.

9. Контроль за виконанням цього рішення покласти на члена Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку Шаповала Ю.

Пояснення до заповнення:

1. Суб’єкт аудиторської діяльності подає інформацію, передбачену цією формою, виключно в електронній формі відповідно до Положення про подання адміністративних даних та інформації у вигляді електронних документів до Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку, затвердженого рішенням Державної комісії з цінних паперів та фондового ринку від 13 травня 2011 року № 492, зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 25 червня 2011 року за № 789/19527, та окремо по кожному надавачу фінансових послуг, який не є підприємством, що становить суспільний інтерес, згідно з укладеними договорами.

Інформація, передбачена цією формою, складається у формі електронного документа, відповідно до опису розділів та схем XML-файлів, визначених окремим документом нормативно-технічного характеру.

2. У разі виникнення змін даних в інформації, передбаченої цією формою, попередньо поданої до Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку, такі зміни повідомляються суб’єктом аудиторської діяльності під час виконання завдання з обов’язкового аудиту фінансової звітності, не пізніше дати підписання аудиторського звіту або звіту суб’єкта аудиторської діяльності та подані в електронній формі, відповідно до передбаченій форми.

Чинною вважається остання інформація, передбачена цією формою, що подана до НКЦПФР.