Відповідно до пунктів 2, 6 частини першої статті 10, частини другої статті 15 Закону України "Про Національне агентство України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів", Закону України "Про захист персональних даних", підпункту 5 пункту 4 Положення про Міністерство фінансів України, затвердженого постановою Кабінету Міністрів України від 20 серпня 2014 року № 375, підпункту 1 пункту 6 Положення про Національне агентство України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів, затвердженого постановою Кабінету Міністрів України від 11 липня 2018 року № 613, з метою отримання АРМА інформації, необхідної для реалізації функцій та завдань щодо виявлення та розшуку активів, НАКАЗУЄМО:

1. Затвердити такі, що додаються:

Порядок надання ДПС інформації з Державного реєстру фізичних осіб - платників податків про доходи фізичних осіб на запити АРМА;

Порядок отримання АРМА інформації про рахунки/електронні гаманці платників податків, які взяті на облік у контролюючих органах.

2. Визнати такими, що втратили чинність:

наказ АРМА, Міністерства фінансів України від 20 вересня 2018 року № 293/769 "Про затвердження Порядку надання Державною фіскальною службою України інформації з Державного реєстру фізичних осіб - платників податків про доходи фізичних осіб на запити Національного агентства України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів", зареєстрований у Міністерстві юстиції України 16 жовтня 2018 року за № 1162/32614;

наказ АРМА, Міністерства фінансів України від 20 вересня 2018 року № 294/770 "Про затвердження Порядку отримання Національним агентством України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів, інформації про рахунки платників податків, які взяті на облік у контролюючих органах", зареєстрований у Міністерстві юстиції України 18 жовтня 2018 року за № 1180/32632.

3. Управлінню виявлення та розшуку у справах про визнання активів необґрунтованими, методологічного забезпечення та правозастосування центрального апарату АРМА забезпечити подання цього наказу на державну реєстрацію до Міністерства юстиції України в установленому порядку.

4. Цей наказ набирає чинності з дня його офіційного опублікування.

5. Контроль за виконанням цього наказу покласти на заступника Голови АРМА Філіпа Проніна та Голову Державної податкової служби України.

1. Цей Порядок розроблено з метою реалізації механізму надання ДПС інформації з Державного реєстру фізичних осіб - платників податків (далі - Державний реєстр) про доходи фізичних осіб відповідно до пункту 6 частини першої статті 10 та частини другої статті 15 Закону України "Про Національне агентство України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів" (далі - Закон), Законів України "Про захист персональних даних" та "Про захист інформації в інформаційно-комунікаційних системах", підпункту 7 пункту 5 Положення про Державну податкову службу України, затвердженого постановою Кабінету Міністрів України від 06 березня 2019 року № 227, Порядку обробки персональних даних у базі персональних даних - Державному реєстрі фізичних осіб - платників податків, затвердженого наказом Міністерства фінансів України від 24 лютого 2015 року № 210, зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 12 березня 2015 року за № 278/26723.

2. Суб’єктами інформаційних відносин відповідно до цього Порядку є АРМА та ДПС.

3. У цьому Порядку терміни вживаються у значеннях, наведених у Податковому кодексі України та Законі.

4. Цей Порядок регламентує обмін інформацією між АРМА та ДПС, правила складання та подання АРМА до ДПС запитів на отримання з Державного реєстру інформації, необхідної для виявлення та розшуку активів, а також формування і надання ДПС відповідей на запити.

5. У разі здійснення електронної інформаційної взаємодії АРМА та ДПС з використанням системи електронної взаємодії державних електронних інформаційних ресурсів "Трембіта", обсяг та структура даних, якими обмінюються суб’єкти інформаційних відносин через програмні інтерфейси електронних інформаційних ресурсів (сервіси), визначаються договорами про інформаційну взаємодію, укладеними відповідно до Порядку електронної (технічної та інформаційної) взаємодії, затвердженого постановою Кабінету Міністрів України від 08 вересня 2016 року № 606 (в редакції постанови Кабінету Міністрів України від 17 січня 2023 року № 38).

У разі здійснення інформаційної взаємодії з використанням систем, визначених абзацом другим пункту 1 розділу II цього Порядку, формат, структура запитів та відповідей, форма журналу обліку запитів та відповідей, регламент обміну інформацією, вимоги захисту інформації, терміни впровадження програмного забезпечення для обміну інформацією визначаються відповідними спільними рішеннями ДПС та АРМА, які оформлюються окремими протоколами.

6. Дія цього Порядку не поширюється на випадки, коли в АРМА немає технічної можливості для подання до ДПС запитів в електронній формі з використанням засобів технічного та криптографічного захисту інформації.

У такому разі АРМА складає та подає до ДПС запити на отримання з Державного реєстру інформації, необхідної для виявлення та розшуку активів, у паперовій формі з дотриманням вимог статей 10, 11 Закону та статті 16 Закону України "Про захист персональних даних".

1. Електронна інформаційна взаємодія між центральними апаратами суб’єктів інформаційних відносин здійснюється з використанням інформаційних систем АРМА та ДПС засобами системи електронної взаємодії державних електронних інформаційних ресурсів "Трембіта".

У разі відсутності технічної можливості передачі даних з використанням засобів системи електронної взаємодії державних електронних інформаційних ресурсів, визначеної абзацом першим цього пункту, така електронна інформаційна взаємодія може здійснюватися з використанням інших інформаційно-комунікаційних систем із застосуванням у них відповідних комплексних систем захисту інформації з підтвердженою відповідністю за результатами державної експертизи в порядку, встановленому законодавством.

2. АРМА та ДПС забезпечують ведення електронних журналів обліку запитів та відповідей на запити.