З метою доведення до відома учасників ринку недержавного пенсійного забезпечення змін до Положення про провадження діяльності з адміністрування недержавного пенсійного фонду, затвердженого розпорядженням Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг України від 20.07.2004 N 1660, зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 06.08.2004 за N 990/9589, в частині порядку розрахунку чистої вартості одиниці пенсійних внесків, Державна комісія з регулювання ринків фінансових послуг України

1. Оприлюднити інформаційний лист стосовно набуття чинності з 01.01.2010 вимог щодо щоденного розрахунку чистої вартості одиниці пенсійних внесків (додається).

2. Сектору зв'язків з громадськістю та протоколу забезпечити розміщення цього інформаційного листа на офіційній сторінці Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг України в мережі Інтернет.

3. Контроль за виконанням цього розпорядження покласти на заступника Голови Прозорова Ю.В.

Державна комісія з регулювання ринків фінансових послуг України (далі - Держфінпослуг) повідомляє.

Розпорядженням Держфінпослуг від 24.09.2009 N 701, зареєстрованим в Міністерстві юстиції України 27.10.2009 за N 983/16999 (далі - Зміни), затверджені зміни до Положення про провадження діяльності з адміністрування недержавного пенсійного фонду, затвердженого розпорядженням Держфінпослуг від 20.07.2004 N 1660, зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 06.08.2004 за N 990/9589 (далі - Положення N 1660). Цими Змінами, зокрема, визначається єдиний порядок щоденного розрахунку чистої вартості одиниці пенсійних внесків. Зміни набирають чинності з 01.01.2010.

З метою уникнення помилок при запровадженні щоденного розрахунку чистої вартості одиниці пенсійних внесків рекомендуємо адміністраторам недержавних пенсійних фондів (далі - пенсійний фонд) разом з особами, що здійснюють управління активами пенсійних фондів, станом на день, що передує дню запровадження щоденного розрахунку чистої вартості одиниці пенсійних внесків пенсійного фонду, виконати такі дії:

1. Визначити чисту вартість активів пенсійного фонду відповідно до Положення про порядок визначення чистої вартості активів недержавного пенсійного фонду (відкритого, корпоративного, професійного), затвердженого рішенням Державної комісії з цінних паперів та фондового ринку від 11.08.2004 N 339, зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 25.01.2005 за N 96/10376.

Зокрема, відповідно до пункту 2.3 розділу 2 цього Положення активи пенсійних фондів оцінюються за їх ринковою вартістю з урахуванням принципу обачності. У разі відсутності наявної ринкової вартості активи повинні оцінюватися за іншою оціночною вартістю.