Юридическим департаментом Национального банка Украины рассмотрено Ваше обращение <...> относительно предоставления разъяснений по вопросам открытия и ведения физическими лицами валютных счетов.

Что касается вопросов, изложенных в обращении, сообщаем, что к компетенции Национального банка Украины не относится предоставление разъяснений касательно положений статей Уголовного кодекса Украины.

В пределах нашей компетенции сообщаем, что порядок открытия и режим счетов в иностранной валюте физических лиц, открываемых в уполномоченных банках Украины, урегулирован п. 6.2, 6.3 раздела 6 Инструкции об открытии банками счетов в национальной и иностранной валюте, утвержденной постановлением Правления НБУ от 18.12.98 N 527.

Что касается открытия валютных счетов физическими лицами за пределами Украины, то следует отметить, что согласно п. 4 ([пп.] "д") ст. 5 Декрета Кабинета Министров Украины "О системе валютного регулирования и валютного контроля", являющегося основным законодательным актом в сфере валютного регулирования, размещение валютных ценностей на счетах и во вкладах за пределами Украины требует наличия индивидуальной лицензии НБУ.

Порядок предоставления физическим лицам индивидуальных лицензий НБУ на открытие счетов в заграничных банках урегулирован Положением о порядке предоставления физическим лицам - резидентам Украины индивидуальных лицензий на открытие счетов за пределами Украины и размещение на них валютных ценностей, утвержденным постановлением Правления НБУ от 02.11.2000 N 431. Если физическим лицом - резидентом Украины открывается счет в иностранной валюте на время его пребывания за границей, то в таком случае согласно п. 4 ([пп.] "г") ст. 5 указанного Декрета получения индивидуальной лицензии НБУ на открытие счетов за пределами Украины и размещение на них валютных ценностей не требуется. Но в случае возвращения физического лица - резидента Украины в Украину счет в заграничном банке должен быть закрыт (п. 2 указанного Положения).

Определения понятий "резидент" и "нерезидент" и то, какие именно лица относятся к резидентам и нерезидентам Украины, приведены в п. 5, 6 ст. 1 вышеуказанного Декрета, а определение понятия "постоянное местожительство" приведено в ст. 1 Закона Украины "О внешнеэкономической деятельности".