Розглянувши пояснювальну записку Департаменту банківського нагляду про віднесення АКЦІОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА "МЕГАБАНК" (далі - АТ "МЕГАБАНК") до категорії неплатоспроможних, складену за результатами безвиїзного банківського нагляду за діяльністю АТ "МЕГАБАНК" з урахуванням аналізу статистичної звітності, поданої АТ "МЕГАБАНК" до Національного банку України (далі - Національний банк), Правління Національного банку зазначає таке.

Правлінням Національного банку відповідно до частини другої статті 75 Закону України "Про банки і банківську діяльність" (далі - Закон про банки) та згідно з пунктом 11.2 глави 11 розділу ІІ Положення про застосування Національним банком України заходів впливу, затвердженого постановою Правління Національного банку України від 17 серпня 2012 року № 346, зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 17 вересня 2012 року за № 1590/21902 (зі змінами) (далі - Положення № 346), прийнято рішення від 03 лютого 2022 року № 54-рш/БТ "Про віднесення АКЦІОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА "МЕГАБАНК" до категорії проблемних" у зв'язку з невиконанням АТ "МЕГАБАНК" без обґрунтованих причин Письмової вимоги-1.

На виконання вимог частини сьомої статті 75 Закону про банки та вимог пункту 11.6 глави 11 розділу II Положення № 346, з метою усунення усіх порушень вимог нормативно-правових актів Національного банку, установлених за результатами позапланової інспекційної перевірки для приведення діяльності АТ "МЕГАБАНК" у відповідність до вимог законодавства України, АТ "МЕГАБАНК" подало із супровідними листами від 22 лютого 2022 року № 118-833-БТ, від 16 березня 2022 року № 24-1503 та № 24-1503/1 до Національного банку Заходи щодо приведення діяльності АТ "МЕГАБАНК" у відповідність до вимог законодавства України, затверджені рішеннями наглядової ради (протокол засідання від 22 лютого 2022 року №2 05) та правління AT "МEГAБAHK" (протокол засідання від 22 лютого 2022 року № 10) (далі -План заходів).

Згідно з Планом заходів одним з основних заходів, спрямованих, у тому числі на усунення порушень економічних нормативів, установлених за результатами інспекційної перевірки та приведення діяльності у відповідність до вимог законодавства України, є збільшення капіталу AT "МЕГ AБAHK" шляхом залучення коштів на умовах капітального інструменту та отримання дозволу Національного банку на включення таких коштів до основного/регулятивного капіталу AT "МEГAБAHK" у строк до 30 березня 2022 року. На виконання зазначеного заходу AT "МEГAБAHK" у листах від 02 лютого 2022 року № 15-780 та № 15-799, від 24 березня 2022 року № 24-2303 подало до Національного банку клопотання щодо надання дозволу на включення залучених коштів у сумі 1,5 млн євро та 10,5 млн євро на умовах капітального інструменту до капіталу AT "МEГAБAHK" від інвесторів-нерезидентів STARTLING LIMITED-2та SIA "Royal Pay Europe"-3(далі - капітальний інструмент).

За результатами аналізу поданих AT "МEГAБAHK" документів Національний банк установив недотримання AT "МЕГ AБAHK" вимог Інструкції про порядок регулювання діяльності банків в Україні, затвердженої постановою Правління Національного банку України від 28 серпня 2001 року № 368, зареєстрованої в Міністерстві юстиції України 26 вересня 2001 року за № 841/6032 (зі змінами) (далі - Інструкція № 368), та рішеннями Kомітету з питань нагляду та регулювання діяльності банків, нагляду (оверсайту) платіжних систем від 04 квітня 2022 року № 20/609-рк/БT та № 20/610-рк/БT AT "МEГAБAHK" відмовлено в наданні дозволів на включення залучених коштів на умовах капітального інструменту до капіталу AT "МЕГ AБAHK" від інвесторів-нерезидентів STARTLING LIMITED та SIA "Royal Pay Europe" (далі - Інвестори).

крім того, відповідно до Плану заходів AT "МEГAБAHK" до 30 квітня 2022 року було заплановано:

зменшити заборгованість боржників на суму 431,6 млн грн;

здійснити оформлення (заміну) забезпечення за кредитами TOB "BAPAHT ЛДД 10" (код за ЄДРПОУ 36985881, кредитні договори від 27 грудня 2019 року № 20-102/2014/1, від 24 квітня 2013 року № 20-77/2013 та від 26 березня 2014 року № 07-365), ПП "ХЕЙ-С" (код за ЄДРПОУ 38001765, кредитний договір від 24 липня 2017 року № 20-128/2012), TOB "МEГAІHBEСTБУД" (код за ЄДРПОУ 32761381, кредитні договори від 06 липня 2012 року № 20-94/2012, від 23 березня 2009 року № 10/2009, від 25 вересня 2014 року № 20-105/2014), ТОВ "КОМПАНІЯ "М-БРОК" (код за ЄДРПОУ 35970413, кредитні договори від 05 січня 2016 року № 07-01/R, від 28 грудня 2012 року № 07-1377), ТОВ "АТРІБУД" (код за ЄДРПОУ 33609520, кредитні договори від 18 червня 2010 року № 50/2010, від 21 вересня 2007 року № 103/2007), ТОВ "ТЕХНІЧНА ІНІЦІАТИВА" (код за ЄДРПОУ 34862310, кредитні договори від 14 грудня 2020 року № 20-48/2020 та від 21 грудня 2020 року № 20-52/2020), 1111 "СПЕКТР-СЕРВІС РЕГІОН" (код за ЄДРПОУ 34468886, кредитні договори від 03 вересня 2009 року № 22/2009 та від 15 вересня 2015 року № 20-56/2015), ПрАТ "БУДІВЕЛЬНИЙ ТОРГОВИЙ БУДИНОК" (код за ЄДРПОУ 23916532, кредитні договори від 19 грудня 2006 року № 124/2006, від 15 липня 2020 року № 20-18/2020, від 31 березня 2016 року № 20-37/2016 та від 28 вересня 2010 року № 69/2010) відповідно до переліку забезпечення, визначеного в додатку 6 до Положення про визначення банками України розміру кредитного ризику за активними банківськими операціями, затвердженого постановою Правління Національного банку України від 30 червня 2016 року № 351 (зі змінами) (далі -Положення № 351), у зіставному обсязі та сумі (далі - заміна забезпечення);

визнати події дефолту боржників ТОВ "АСТРОН" (код за ЄДРПОУ 30711103), ТОВ "ЗАВОД ПО ОБРОБЦІ КОЛЬОРОВИХ МЕТАЛІВ" (код за ЄДРПОУ 30756516), ТОВ "МЕГАМЕТ" (код за ЄДРПОУ 32092239) відповідно до вимог Положення № 351 такими, що настали.

Однак станом на 01 червня 2022 року АТ "МЕГАБАНК" вищезазначені заходи не виконало. Відповідно до листа АТ "МЕГАБАНК" від 16 травня 2022 року № 24-2000 невиконання зазначених вище заходів пояснюється настанням форс-мажорних обставин, спричинених військовою агресією російської федерації проти України-4.

Ураховуючи вищевикладене, заходи щодо збільшення капіталу АТ "МЕГАБАНК" у сумі 12,0 млн євро шляхом залучення коштів на умовах капітального інструменту від Інвесторів, зменшення кредитної заборгованості боржників, заміни забезпечення, визнання подій дефолту боржників у строки, визначені Планом заходів, не виконані.

Після віднесення АТ "МЕГАБАНК" до категорії проблемних його фінансовий стан значно погіршився та він і надалі здійснює діяльність, якій притаманні суттєві ризики, що підтверджується таким:

погіршенням фінансового результату діяльності АТ "МЕГАБАНК". Так, за даними файла з показниками статистичної звітності 01X "Дані про залишки на рахунках" (далі - файл 01Х), поданого АТ "МЕГАБАНК" до Національного банку відповідно до Правил організації статистичної звітності, що подається до Національного банку України в умовах особливого періоду, затверджених постановою Правління Національного банку України від 18 грудня 2018 року № 140 (зі змінами) (далі - Правила організації статистичної звітності № 140), станом на 01 червня 2022 року збиток становив 175,8 млн грн, тоді як станом на 03 лютого 2022 року був прибуток у сумі 135,1 млн грн;

значним обсягом непрацюючих активів, який зріс станом на 01 травня 2022 року порівняно зі звітною датою 01 лютого 2022 року. За даними файла з показниками статистичної звітності D5X "Дані про кредити (за класифікаціями видів кредитів та контрагентів)", поданого АТ "МЕГ АБАНК" до Національного банку відповідно до Правил організації статистичної звітності № 140, частка непрацюючих активів у кредитних операціях із клієнтами станом на 01 травня 2022 року становила 1212,3 млн грн, або 13,9% від кредитних операцій з клієнтами, тоді як станом на 01 лютого 2022 року - 1188,3 млн грн, або 13,5% від кредитних операцій з клієнтами;

значним обсягом непрофільних активів в активах АТ "МЕГАБАНК" Так, за даними файла 01Х, поданого АТ "МЕГАБАНК" до Національного банку відповідно до Правил організації статистичної звітності № 140, станом на 01 червня 2022 року частка непрофільних активів, що не використовуються для здійснення основної діяльності АТ "МЕГАБАНК" (необоротні активи, що утримуються з метою продажу, інвестиційна нерухомість), становить 432,4 млн грн, або 4,6% від активів АТ "МЕГАБАНК", із яких 293,7 млн грн, або 67,9%, виключається з основного капіталу АТ "МЕГАБАНК" під час розрахунку нормативу мінімального розміру регулятивного капіталу (Н1).

Крім того, значення коефіцієнта чистого стабільного фінансування (NSFR) (далі - норматив ліквідності НБЕК), нормативів достатності (адекватності) регулятивного капіталу (Н2), максимального розміру кредитного ризику на одного контрагента (Н7), великих кредитних ризиків (Н8), максимального розміру кредитного ризику за операціями з пов'язаними з банком особами (Н9) також значно погіршилися та порушуються.

Так, за даними файлів із показниками статистичної звітності 6НХ "Дані щодо розрахунку коефіцієнта чистого стабільного фінансування (NSFR)", А7Х "Дані про структуру активів та зобов'язань за строками", С5Х "Додаткові дані для розрахунку економічних нормативів", 01Х, 42Х "Дані щодо максимального ризику на одного контрагента", поданих АТ "МЕГАБАНК" до Національного банку відповідно до Правил організації статистичної звітності, що подається до Національного банку України, затверджених постановою Правління Національного банку України від 13 листопада 2018 року № 120 (зі змінами), та Правил організації статистичної звітності № 140, значення нормативів АТ "МЕГАБАНК" становили:

ліквідності NSFR станом на 23 травня 2022 року - 83,65% (за його нормативного значення не менше ніж 90% відповідно до вимог пункту 5 глави 4 розділу V Інструкції № 368), тоді як станом на 01 лютого 2022 року - 103,16%;

достатності (адекватності) регулятивного капіталу (Н2) станом 01 червня 2022 року - 4,08% (за його нормативного значення не менше 10% відповідно до вимог пункту 1.7 глави 1 розділу IV Інструкції № 368), тоді як станом на 01 лютого 2022 року - 10,91%;

максимального розміру кредитного ризику на одного контрагента (Н7) станом на 01 червня 2022 року - 59,86% (за його нормативного значення не більше ніж 25% відповідно до вимог пункту 2.8 глави 2 розділу VI Інструкції № 368), тоді як станом на 03 лютого 2022 року - 22,66%;

великих кредитних ризиків (Н8) станом на 01 червня 2022 року - 1310,06% (за його нормативного значення не вище восьмикратного розміру регулятивного капіталу банку відповідно до вимог пункту 3.8 глави 3 розділу VI Інструкції № 368), тоді як станом на 03 лютого 2022 року - 379,21%;

максимального розміру кредитного ризику за операціями з пов'язаними з банком особами (Н9) станом на 01 червня 2022 року - 81,85% (за його нормативного значення не більше ніж 25% відповідно до вимог пункту 8 глави 4 розділу VI Інструкції № 368), тоді як станом на 03 лютого 2022 року - 22,64%.

Слід зауважити, що погіршення значень вищезазначених нормативів АТ "МЕГАБАНК" не пов'язано з військовою агресією російської федерації проти України, оскільки фактично відбулося внаслідок визнання та врахування у статистичній звітності АТ "МЕГАБАНК" рішень Комітету з питань нагляду та регулювання діяльності банків, нагляду (оверсайту) платіжних систем (далі -Комітет з питань нагляду) від 07 квітня 2022 року та від 16 травня 2022 року про визнання семи пов'язаних з АТ "МЕГАБАНК" осіб. За наявності ознак, визначених у статті 52 Закону про банки та Положенням про визначення пов'язаних із банком осіб, затвердженим постановою Правління Національного банку України від 12 травня 2015 року № 315 (далі - Положення № 315), АТ "МЕГАБАНК" самостійно не визнало юридичні особи, зазначені в рішеннях Комітету з питань нагляду від 07 квітня 2022 року та від 16 травня 2022 року, пов'язаними з АТ "МЕГАБАНК".

За результатами аналізу документів, отриманих від АТ "МЕГАБАНК", саме Національний банк установив ознаки пов'язаності в юридичних осіб відповідно до вимог статті 52 Закону про банки та Положення № 315, зазначених у рішеннях Комітету з питань нагляду від 07 квітня 2022 року та від 16 травня 2022 року, з АТ "МЕГАБАНК", що підтверджується проведенням операцій цими юридичними особами в інтересах акціонерів АТ "МЕГ АБАНК" та/або керівників АТ "МЕГАБАНК", а також в інтересах пов'язаних з АТ "МЕГАБАНК" осіб. А саме: шляхом надання у період з 01 листопада 2021 року до 01 лютого 2022 року АТ "МЕГАБАНК" кредитних коштів шести юридичним особам на придбання непрофільних активів АТ "МЕГАБАНК" та надання АТ "МЕГАБАНК" кредиту одній юридичній особі під заставу майна, яке належить пов'язаним з АТ "МЕГАБАНК" особам, який в результаті проведення операцій за оплатою фінансових інструментів протягом одного дня був використаний на погашення заборгованості перед АТ "МЕГАБАНК" іншими пов'язаними з АТ "МЕГАБАНК" особами.