Розглянувши пояснювальну записку Департаменту банківського нагляду про віднесення АКЦІОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА "КОМЕРЦІЙНИЙ БАНК "ЗЕМЕЛЬНИЙ КАПІТАЛ" (далі - АТ "КБ "ЗЕМЕЛЬНИЙ КАПІТАЛ") до категорії неплатоспроможних, складену за результатами безвиїзного банківського нагляду за діяльністю АТ "КБ "ЗЕМЕЛЬНИЙ КАПІТАЛ" з урахуванням аналізу статистичної звітності, поданої АТ "КБ "ЗЕМЕЛЬНИЙ КАПІТАЛ" до Національного банку України (далі - Національний банк), Правління Національного банку України зазначає таке.

Правління Національного банку на виконання вимог пункту 4 частини першої статті 75 Закону України "Про банки і банківську діяльність" (далі -Закон про банки) у зв'язку зі зниженням АТ "КБ "ЗЕМЕЛЬНИЙ КАПІТАЛ" значення коефіцієнта чистого стабільного фінансування (NSFR) (далі - норматив ліквідності NSFR) нижче мінімального нормативного значення, установленого Інструкцією про порядок регулювання діяльності банків в Україні, затвердженою постановою Правління Національного банку України від 28 серпня 2001 року № 368, зареєстрованою в Міністерстві юстиції України 26 вересня 2001 року за № 841/6032 (зі змінами) (далі - Інструкція № 368), два рази протягом 30 календарних днів поспіль та коефіцієнта покриття ліквідністю (LCR) за всіма валютами (далі - норматив ліквідності LCR) нижче мінімального значення, установленого Інструкцією № 368, шість разів протягом 30 календарних днів поспіль 01 липня 2021 року прийняло рішення № 283-рш/БТ "Про віднесення АКЦІОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА "КОМЕРЦІЙНИЙ БАНК "ЗЕМЕЛЬНИЙ КАПІТАЛ" до категорії проблемних".

На виконання вимог статті 75 Закону про банки та вимог пункту 12.5 глави 12 розділу II Положення про застосування Національним банком України заходів впливу, затвердженого постановою Правління Національного банку України від 17 серпня 2012 року № 346, зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 17 вересня 2012 року за № 1590/21902 (зі змінами) (далі - Положення № 346), з метою усунення порушень економічних нормативів та приведення діяльності у відповідність до вимог законодавства України AT "КБ "ЗЕМЕЛЬНИЙ КАПІТАЛ" подало до Національного банку План фінансового оздоровлення AT "КБ "ЗЕМЕЛЬНИЙ КАПІТАЛ" на період з 01 липня до 01 листопада 2021 року, затверджений спільним рішенням наглядової ради та правління AT "КБ "ЗЕМЕЛЬНИЙ КАПІТАЛ" (протокол засідання № 81/2021 від 09 липня 2021 року) (далі - План фінансового оздоровлення).

Згідно з Планом фінансового оздоровлення основним заходом, спрямованим на усунення порушень економічних нормативів та приведення діяльності у відповідність до вимог законодавства України є залучення акціонером АТ "КБ "ЗЕМЕЛЬНИЙ КАПІТАЛ" Тополовим В. С. приватної позики в сумі 15 млн доларів США від компанії -нерезидента MNS AUCTIONEERS (яка є особою, діючою відповідно до законодавства держави Індія, та зареєстрована за адресою: WX-59, Mukherjee Park, Tilak Nagar, New Delhi, 110018), кошти якої мають бути спрямовані акціонером у повному обсязі на погашення негативно класифікованих кредитів боржників АТ "КБ "ЗЕМЕЛЬНИЙ КАПІТАЛ", у тому числі, наданих пов'язаним з АТ "КБ "ЗЕМЕЛЬНИЙ КАПІТАЛ" особам. Відповідно до Плану фінансового оздоровлення дата підписання договору позики між компанією -позикодавцем MNS (Metallurgy Natural Spring) та акціонером банку Тополовим В.С. була визначена 31 липня 2021 року. Станом на 09 серпня 2021 року інформація про укладення вищезазначеного договору позики до Національного банку не надходила, інформацію про остаточне узгодження умов договору та його підписання акціонер АТ "Кб "ЗЕМЕЛЬНИЙ КАПІТАЛ" Тополов В. С. до АТ "КБ "ЗЕМЕЛЬНИЙ КАПІТАЛ" не надав [на запит Національного банку від 02 серпня 2021 року № 20-0006/70193 АТ "КБ "ЗЕМЕЛЬНИЙ КАПІТАЛ" (лист від 02 серпня 2021 року № 210-БТ) повідомило Національний банк, що наразі в АТ "КБ "ЗЕМЕЛЬНИЙ КАПІТАЛ" немає такого договору, підписаного обома сторонами].

06 серпня 2021 року до Національного банку надійшов лист від компанії -нерезидента MNS AUCTIONEERS (лист від 28 липня 2021 року). У цьому листі зазначено, що акціонеру АТ "КБ "ЗЕМЕЛЬНИЙ КАПІТАЛ" Тополову В. С. не вдалося надати достатнього забезпечення для отримання позики від компанії -нерезидента MNS AUCTIONEERS. Крім того, компанія-нерезидент MNS AUCTIONEERS прийняла рішення про припинення подальших перемовин щодо потенційних намірів інвестування в АТ "КБ "ЗЕМЕЛЬНИЙ КАПІТАЛ" з огляду на ризики, які були виявлені за результатами комплексної перевірки фінансового стану АТ "КБ "ЗЕМЕЛЬНИЙ КАПІТАЛ", а саме: низька якість забезпечення кредитного портфеля АТ "КБ "ЗЕМЕЛЬНИЙ КАПІТАЛ", значна частина кредитного портфеля АТ "КБ "ЗЕМЕЛЬНИЙ КАПІТАЛ" є простроченою, вартість кількох об'єктів інвестиційної нерухомості АТ "КБ "ЗЕМЕЛЬНИЙ КАПІТАЛ" завищена (вхідний номер листа 350/74507 від 05 серпня 2021 року).

Крім того, відповідно до Плану фінансового оздоровлення особлива увага мала бути приділена АТ "КБ "ЗЕМЕЛЬНИЙ КАПІТАЛ" роботі з непрофільними активами, продаж яких повинен був позитивно вплинути на відновлення рівня ліквідності та дати змогу усунути порушення нормативів ліквідності LCR, NSFR та економічного нормативу короткострокової ліквідності (H6). Зокрема, відповідно до Плану фінансового оздоровлення до 31 липня 2021 року заплановано продаж найбільшого за обсягом об'єкта непрофільних активів -заводу з виробництва біоетанолу, кукурудзяної олії та скрапленого діоксиду вуглецю в м. Золотоноша Черкаської обл. (балансова вартість 204,5 млн грн). Однак станом на 09 серпня 2021 року продаж цього об'єкта не відбувся і він продовжує обліковуватися на балансі АТ "КБ "ЗЕМЕЛЬНИЙ КАПІТАЛ".

Ураховуючи вищезазначене, заходи із залучення акціонером АТ "КБ "ЗЕМЕЛЬНИЙ КАПІТАЛ" Тополовим В.С. приватної позики в сумі 15 млн доларів США від компанії-нерезидента MNS AUCTIONEERS та продажу найбільшого за обсягом об'єкта непрофільних активів у строки, визначені Планом фінансового оздоровлення АТ "КБ "ЗЕМЕЛЬНИЙ КАПІТАЛ", не виконано.

Слід також зауважити, що подані АТ "КБ "ЗЕМЕЛЬНИЙ КАПІТАЛ" документи до клопотань щодо отримання дозволу на відчуження активів АТ "КБ "ЗЕМЕЛЬНИЙ КАПІТАЛ" не підтверджують реалістичності намірів продажу майна, зокрема, поданий договір купівлі/продажу майна, укладений між продавцем АТ "КБ "ЗЕМЕЛЬНИЙ КАПІТАЛ" та покупцем Бурдулі Любов'ю Матвіївною, не засвідчений нотаріально (щодо продажу власного приміщення АТ "КБ "ЗЕМЕЛЬНИЙ КАПІТАЛ" за адресою: м. Дніпро, проспект Пушкіна, 15); немає документального підтвердження джерел походження коштів, які використовуватимуться акціонером АТ "КБ "ЗЕМЕЛЬНИЙ КАПІТАЛ" Тополовим В. С. у разі потреби надання фінансової допомоги АТ "КБ "ЗЕМЕЛЬНИЙ КАПІТАЛ" для компенсації збитків в обсязі, необхідному для компенсування різниці між балансовою вартістю майна та фактичною ціною продажу, що буде визначена за результатами аукціону (щодо продажу комплексу будівель та споруд з обладнанням та іншим рухомим майном за адресою: Черкаська обл., м. Золотоноша, вул. Богодухівська, 20) (листи АТ "КБ "ЗЕМЕЛЬНИЙ КАПІТАЛ" від 28 липня 2021 року № 1/1162, від 30 липня 2021 року .№ 1/1174, від 06 серпня 2021 року № 1/1213).

Після віднесення АТ "КБ "ЗЕМЕЛЬНИЙ КАПІТАЛ" до категорії проблемних його фінансовий стан значно погіршився та він продовжує здійснювати діяльність, якій притаманні суттєві ризики, що підтверджується:

погіршенням фінансового результату діяльності АТ "КБ "ЗЕМЕЛЬНИЙ КАПІТАЛ". Так, за даними файла з показниками статистичної звітності 01X "Дані про залишки на рахунках", поданого АТ "КБ "ЗЕМЕЛЬНИЙ КАПІТАЛ" до Національного банку відповідно до Правил організації статистичної звітності, що подається до Національного банку України, затверджених постановою Правління Національного банку України від 13 листопада 2018 року № 120 (зі змінами) (далі - Правила організації статистичної звітності), станом на 09 серпня 2021 року збиток становив 55,0 млн грн, тоді як станом на 01 липня 2021 року -42,9 млн грн;

погіршенням якості активів упродовж 2020 року та протягом січня - червня 2021 року. За даними файла з показниками статистичної звітності 6BX "Дані про розмір кредитного ризику за активними банківськими операціями", поданого АТ "КБ "ЗЕМЕЛЬНИЙ КАПІТАЛ" до Національного банку відповідно до Правил організації статистичної звітності, частка непрацюючих активів у класифікованих активах станом на 01 липня 2021 року становила 489,3 млн грн, або 81% від класифікованих активів, тоді як станом на 01 січня 2020 року - 128,3 млн грн, станом на 01 червня 2021 року - 483,0 млн грн;

збільшенням простроченої заборгованості впродовж 2020 року та протягом січня - липня 2021 року. За даними файла з показниками статистичної звітності C5X "Додаткові дані для розрахунку економічних нормативів", поданого АТ "КБ "ЗЕМЕЛЬНИЙ КАПІТАЛ" до Національного банку відповідно до Правил організації статистичної звітності, обсяг простроченої заборгованості станом на 09 серпня 2021 року становив 237,9 млн грн, тоді як станом на 01 січня 2020 року - 42,3 млн грн, станом на 01 липня 2021 року - 209,4 млн грн;

значним обсягом непрофільних активів в активах АТ "КБ "ЗЕМЕЛЬНИЙ КАПІТАЛ". Так, за даними файла з показниками статистичної звітності 01Х "Дані про залишки на рахунках", поданого АТ "КБ "ЗЕМЕЛЬНИЙ КАПІТАЛ" до Національного банку відповідно до Правил організації статистичної звітності, станом на 09 серпня 2021 року частка непрофільних активів, що не використовуються для здійснення основної діяльності АТ "КБ "ЗЕМЕЛЬНИЙ КАПІТАЛ" (інвестиційна нерухомість та необоротні активи, що утримуються з метою продажу), становить 277,1 млн грн, або 37% від активів АТ "КБ "ЗЕМЕЛЬНИЙ КАПІТАЛ".

Крім того, значення нормативів ліквідності NSFR, ліквідності LCR, короткострокової ліквідності (Н6), мінімального розміру регулятивного капіталу (Н1), спеціальних значень нормативів максимального розміру кредитного ризику на одного контрагента (Н7) та максимального розміру кредитного ризику за операціями з пов'язаними з банком особами (Н9), установленими для спеціалізованих ощадних банків, також значно погіршилися.

Так, за даними файлів із показниками статистичної звітності 6NX "Дані щодо розрахунку коефіцієнта чистого стабільного фінансування (NSFR)", 6КХ "Дані щодо розрахунку коефіцієнта покриття ліквідністю (LCR)", А7Х "Дані про структуру активів та зобов'язань за строками", C5X "Додаткові дані для розрахунку економічних нормативів", 01Х "Дані про залишки на рахунках", 42X "Дані щодо максимального ризику на одного контрагента", поданими АТ "КБ "ЗЕМЕЛЬНИЙ КАПІТАЛ" до Національного банку відповідно до Правил організації статистичної звітності, значення нормативів АТ "КБ "ЗЕМЕЛЬНИЙ КАПІТАЛ" становили:

ліквідності NSFR станом на 02 серпня 2021 року - 69,80% (відповідно до підпункту "в" пункту 1.2 глави 1 розділу ІХ Інструкції № 368 норматив ліквідності NSFR розраховуються щодекадно ) (за його нормативного значення не менше ніж 80% відповідно до вимог пункту 5 глави 4 розділу V Інструкції № 368), тоді як станом на 22 червня 2021 року - 75,3894%;