Розглянувши пояснювальну записку Департаменту банківського нагляду від 25 серпня 2020 року, складену за результатами безвиїзного банківського нагляду за діяльністю АКЦІОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА АКЦІОНЕРНОГО КОМЕРЦІЙНОГО БАНКУ "АРКАДА" (далі - АТ АКБ "АРКАДА"), Правління Національного банку України зазначає таке.

Відповідно до вимог абзацу першого пункту 1.6 глави 1 розділу IV Інструкції про порядок регулювання діяльності банків в Україні, затвердженої постановою Правління Національного банку України від 28 серпня 2001 року № 368, зареєстрованої в Міністерстві юстиції України 26 вересня 2001 року за №841/6032 (зі змінами) (далі - Інструкція № 368), нормативне значення нормативу достатності (адекватності) регулятивного капіталу (Н2) (далі -норматив Н2) діючих банків мас бути не менше ніж 10 відсотків.

Згідно з пунктом 3 глави 2 розділу IV Інструкції № 368 нормативне значення нормативу достатності основного капіталу НЗ (далі - норматив НЗ) має бути не менше ніж 7 відсотків.

За результатами аналізу дотримання АТ АКБ "АРКАДА" вимог банківського законодавства з використанням статистичної звітності, яку АТ АКБ "АРКАДА" подав до Національного банку України відповідно до Правил організації статистичної звітності, що подасться до Національного банку України, затверджених постановою Правління Національного банку України від 13 листопада 2018 року №120 (зі змінами), установлено порушення АТ АКБ "АРКАДА" нормативу Н2 та нормативу НЗ, що підтверджується даними файлів 01X "Дані про залишки на рахунках" (далі - файл 01Х), С5Х "Додаткові дані для розрахунку економічних нормативів", 26Х "Дані про залишки коштів, що розміщені в інших банках та залучені від інших банків", 42Х "Дані щодо максимального ризику на одного контрагента", А7Х "Дані про структуру активів та пасивів за строками" станом на 21 серпня 2020 року, згідно з якими значення нормативу Н2 становило 0,00%, значення нормативу НЗ становило 0,00%, що також підтверджується даними "Звіт про дотримання економічних нормативів та лімітів АТ АКБ "АРКАДА" за період з 04 серпня 2020 року по 21 серпня 2020 року", який АТ АКБ "АРКАДА" подав з листом від 21 серпня 2020 року № 182/17-БТ. Регулятивний капітал станом на 21 серпня 2020 року становив "-"430,6 млн гри.

Факт порушення АТ АКБ "АРКАДА" вимог пункту 1.6 глави 1, пункту З глави 2 розділу IV Інструкції № 368 зафіксовано в доповідній записці Департаменту банківського нагляду від 21 серпня 2020 року № В/20-0008/59385/БТ.

Згідно з інформацією, наданою АТ АКБ "АРКАДА" у листі від 18 серпня 2020 року №2388/17, 17 серпня 2020 року АТ АКБ "АРКАДА" здійснив відображення в балансі операцій щодо звернення стягнення іпотекодержателем на нерухоме майно АТ АКБ "АРКАДА", а саме нежилий будинок - комплекс приміщень загальною площею 14 102,9 кв. м за адресою: м. Київ, вул. Ольгинська, 3 (далі - будівля) та земельна ділянка, на якій він розташований (далі - об'єкти нерухомості).

Так, за даними файла 01Х у зв'язку з припиненням визнання в обліку об'єктів нерухомості залишки за групою рахунків 440 "Основні засоби" Плану рахунків бухгалтерського обліку банків України, затвердженого постановою Правління Національного банку України від 11 вересня 2017 року №89 (зі змінами), зменшилися на 754,3 млн грн. Водночас АТ АКБ "АРКАДА" визнав збитки від припинення визнання в обліку об'єктів нерухомості в розмірі 278.6 млн грн, негативний результат від вибуття в сумі 4,1 млн гри та витрати на 142.6 млн грн у сумі зобов'язань зі сплати податку на додану вартість, вимоги до ТОВ "БУДЕВОЛЮЦІЯ" у сумі 369,3 млн грн, що призвело до зменшення розміру регулятивного капіталу АТ АКБ "АРКАДА" на 897,5 млн грн. Зазначені чинники призвели до зменшення значень нормативу 112 та нормативу НЗ більше ніж на 50 відсотків від мінімального рівня, установленого нормативно-правовими актами Національного банку України.

У листі від 20 серпня 2020 року № 177/17-БТ (далі - лист № 177/17-БТ) АТ АКБ "АРКАДА" повідомив щодо плану заходів з відновлення розміру регулятивного капіталу та приведення значень економічних нормативів у відповідність до нормативних вимог. Маємо констатувати, що в листі № 177/17-БТ не наведено конкретних заходів щодо приведення значень нормативу 112 та нормативу НЗ до рівня, установленого Інструкцією № 368.

Відповідно до пункту 1.1 глави 1 розділу IV Інструкції № 368 норматив достатності (адекватності) регулятивного капіталу відображає здатність банку своєчасно і в повному обсязі розрахуватися за своїми зобов'язаннями, що випливають із торговельних, кредитних або інших операцій грошового характеру. Норматив достатності (адекватності) регулятивного капіталу встановлюється для запобігання надмірному перекладанню банком кредитного ризику та ризику неповернення банківських активів на кредиторів/вкладників банку (абзац перший пункту 1.2 глави 1 розділу IV Інструкції № 368).