На численні запити банків щодо застосування статті 15 Закону України "Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, або фінансуванню тероризму" (далі - Закон), керуючись пунктом 2 частини другої статті 14 Закону, Національний банк України вважає за необхідне надати додаткові роз'яснення з порушених у листах Національного банку України від 04.04.2011 № 48-103/634-4584 та від 12.05.2011 № 48-104/945-6088 питань.

За ознакою, передбаченою пунктом 4 частини першої статті 15 Закону: "зарахування на рахунок коштів у готівковій формі з їх подальшим переказом того самого або наступного операційного дня іншій особі", фінансова операція підлягає обов'язковому фінансовому моніторингу в разі зарахування на рахунок готівкових коштів в сумі, що дорівнює чи перевищує 150000 гривень, або дорівнює чи перевищує суму в іноземній валюті, еквівалентній 150000 гривень (далі - сума 150000 гривень і більше), з подальшим перерахуванням коштів на суму 150000 гривень і більше того самого або наступного операційного дня іншій особі (невизначеному колу осіб).

Для здійснення аналізу фінансових операцій щодо наявності ознаки обов'язкового фінансового моніторингу, визначеної пунктом 4 частини першої статті 15 Закону, не враховуються: залишок по рахунку, який передував внесенню готівкових коштів; наявність коштів, отриманих за умовами овердрафту (овердрафт - це короткостроковий кредит, що надається банком клієнту в межах обумовленої суми шляхом оплати розрахункових документів клієнта на суму, що перевищує фактичний залишок на цьому рахунку); наявність зарахувань на рахунок протягом дня безготівкових коштів.

Не підлягають фінансовому моніторингу за цією ознакою фінансові операції із внесення на рахунок готівкових коштів на суму 150000 гривень і більше, якщо того самого або наступного операційного дня за відповідним рахунком проводились лише фінансові операції з перерахування клієнтом коштів на власний рахунок; фінансові операції зі зняття клієнтом коштів готівкою; фінансові операції із перерахування іншим особам коштів у розмірі, що є меншим, ніж 150000 гривень. При цьому звертаємо увагу на передбачені пунктом 3 частини першої статті 16 Закону вимоги, згідно з якими внутрішній фінансовий моніторинг фінансових операцій здійснюється у випадку виявлення фактів неодноразового їх проведення, якщо характер таких операцій дає підстави вважати, що метою їх здійснення є уникнення процедур обов'язкового фінансового моніторингу або ідентифікації, передбачених Законом.

Враховуючи викладене, обов'язковому фінансовому моніторингу за відповідною ознакою підлягатиме кожна фінансова операція із зарахування протягом одного дня на рахунок готівкових коштів, яка проводилась на суму 150000 гривень і більше-*, якщо того самого або наступного операційного дня після зарахування готівкових коштів здійснювалось хоч одне перерахування іншій особі коштів, сума якого дорівнює чи перевищує загальну суму вищезазначених зарахувань готівкових коштів.