На численні запити банків стосовно застосування статті 15 Закону України "Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, або фінансуванню тероризму" (далі - Закон), керуючись пунктом 2 частини другої статті 14 Закону, Національний банк України повідомляє таке.

1. Стосовно ознаки, передбаченої пунктом 4 частини першої статті 15 Закону: зарахування на рахунок коштів у готівковій формі з їх подальшим переказом того самого або наступного операційного дня іншій особі. За цією ознакою фінансова операція підлягає обов'язковому фінансовому моніторингу в разі зарахування готівкових коштів на суму 150000 гривень і більше, або суму в іноземній валюті, еквівалентну 150000 гривень, з подальшим перерахуванням суми коштів, що дорівнює або перевищує 150000 гривень того самого або наступного операційного дня іншій особі. Варто зазначити, що банківські операції із зарахування готівкових коштів та їх подальшого переказу в контексті вказаної вище ознаки розглядаються як одна фінансова операція, яка підлягає обов'язковому фінансовому моніторингу.

Виходячи з цього, слід мати на увазі, що:

а) підлягає внесенню до Реєстру фінансових операцій, що підлягають фінансовому моніторингу (далі - Реєстр), фінансова операція із зарахування на рахунок коштів у готівковій формі на суму 150000 гривень і більше, або суму в іноземній валюті, еквівалентну 150000 гривень, за умови, що подальший переказ здійснено або у день зарахування коштів у готівковій формі, або наступного операційного дня. При цьому сума фінансової операції, на яку проводиться подальший переказ, може бути меншою ніж сума попередньо зарахованих коштів у готівковій формі, але повинна дорівнювати чи перевищувати суму 150000 гривень, або суму в іноземній валюті, еквівалентну 150000 гривень (інформація про такий переказ вноситься до поля "Коментарі" Реєстру із зазначенням найменування особи або прізвища, ім'я та по батькові - отримувача коштів, ідентифікаційного коду або номера).

Разом з цим, у разі здійснення клієнтом подальшого переказу на суму 150000 гривень і більше, або суму в іноземній валюті, еквівалентну 150000 гривень у день зарахування коштів у готівковій формі, така операція вноситься до Реєстру за кодом 1031(1). У разі здійснення клієнтом подальшого переказу наступного операційного дня інформація про зазначену фінансову операцію у реєстрі доповнюється кодом 1032 та зазначається у полі "Коментарі". Інформація щодо всіх подальших переказів на суму 150000 гривень і більше, або суму в іноземній валюті, еквівалентну 150000 гривень, в межах суми попередньо зарахованих коштів у готівковій формі, також зазначається у полі "Коментарі";

(1) Згідно з наказом Державного комітету фінансового моніторингу від 26.08.2010 N 148 "Про затвердження форм обліку та подання інформації, пов'язаної із здійсненням фінансового моніторингу, та Інструкції щодо їх заповнення"

б) підлягають обов'язковому фінансовому моніторингу фінансові операції із зарахування на рахунок коштів у готівковій формі з їх подальшим переказом того самого або наступного операційного дня іншій особі на суму 150000 гривень або суму в іноземній валюті, еквівалентну 150000 гривень, якщо зарахування коштів на рахунок клієнта здійснювалось шляхом інкасування виручки.

2. Стосовно ознаки, передбаченої пунктом 5 частини першої статті 15 Закону: зарахування коштів на поточний рахунок юридичної або фізичної особи - підприємця чи списання коштів з поточного рахунка юридичної або фізичної особи - підприємця, період діяльності якої не перевищує трьох місяців з дня реєстрації, або зарахування коштів на поточний рахунок чи списання готівки з поточного рахунка юридичної особи або фізичної особи - підприємця у разі, якщо операції на зазначеному рахунку не здійснювалися з дня його відкриття, якщо сума, на яку вона проводиться, дорівнює чи перевищує 150000 гривень або дорівнює чи перевищує суму в іноземній валюті, еквівалентній 150000 гривень. На думку Національного банку України фінансова операція за цією ознакою:

а) не підлягає обов'язковому фінансовому моніторингу у випадках, якщо вона проводиться за рахунком 2600, на якому обліковується вклад (депозит) на вимогу суб'єкта господарювання, та це визначено умовами договору банківського вкладу (депозиту), тобто за видом рахунок є вкладним (депозитним);

б) не підлягає обов'язковому фінансовому моніторингу операція з перерахування залишку коштів з поточного рахунку юридичної особи або фізичної особи - підприємця, період діяльності якої не перевищує трьох місяців з дня реєстрації, на інший поточний рахунок цієї ж особи, відкритий у зв'язку зі зміною рахунку у випадках, передбачених у пункті 19.2 глави 19 Інструкції про порядок відкриття, використання і закриття рахунків у національній та іноземних валютах(2).