У зв'язку з набранням чинності з 13.02.2012 постанови Правління Національного банку України від 28.12.2011 № 479 -1, якою затверджено зміни до Інструкції про порядок регулювання діяльності банків в Україні -2, та прийняттям постанов Правління Національного банку України від 08.02.2012 № 47 та від 16.02.2012 № 56 щодо внесення змін до Методики розрахунку економічних нормативів регулювання діяльності банків в Україні , схваленої постановою Правління Національного банку України від 02.06.2009 № 315 (зі змінами) (далі - Методика № 315), до програмного комплексу розрахунку економічних нормативів вносяться такі зміни:

-1 Зареєстрована у Міністерстві юстиції України 23.01.2012 за № 96/20409 (далі - Постанова № 479 ).

-2 Затверджена постановою Правління Національного банку України від 28.08.2001 № 368, зареєстрована в Міністерстві юстиції України 26.09.2001 за № 841/6032 (зі змінами) (далі - Інструкція № 368 ).

1. З 01.04.2012 змінюється алгоритм розрахунку економічного нормативу Н1 в частині:

1.1. До алгоритму розрахунку основного капіталу включається рахунок 3630 "Внески за незареєстрованим статутним капіталом" за параметром аналітичного обліку 3630/33.

Крім того, відповідно до листа Національного банку України від 30.12.2011 № 40-111/5152-15962 та пункту 2 Постанови № 479 на період до 01.07.2012 банкам України дозволено уключати до основного капіталу сплачені, але не зареєстровані внески до статутного капіталу, що обліковуються за параметром аналітичного обліку рахунку 3630/1-3.

-3 Сума за рахунками заповнюється відповідно до файлу С5 "Додаткові дані для розрахунку економічних нормативів" за даними аналітичного обліку за параметром R013 (далі - файл С5) (виноска відповідає виносці 2 Приміток до Методики № 315 ).

1.2. З алгоритму розрахунку складової Нд/2 виключається наступна аналітика за параметром R013 за рахунками:

1408/5 "Нараховані доходи за облігаціями Державної іпотечної установи (далі - ДІУ), що рефінансуються НБУ, у торговому портфелі, розміщення яких здійснюється під гарантію Кабінету Міністрів України (далі - КМУ), що неотримані понад 30 днів";

1418/5 "Нараховані доходи за облігаціями ДІУ, що рефінансуються НБУ в портфелі банку на продаж, розміщення яких здійснюється під гарантію КМУ, що неотримані понад 30 днів";

1428/5 "Нараховані доходи за облігаціями ДІУ, що рефінансуються НБУ у портфелі банку до погашення, розміщення яких здійснюється під гарантію КМУ, що неотримані понад 30 днів";

3018/6 "Нараховані доходи за облігаціями ДІУ у торговому портфелі банку, розміщення яких здійснюється під гарантію КМУ, що неотримані понад 30 днів з дати їх нарахування";

3118/6 "Нараховані доходи за облігаціями ДІУ в портфелі банку на продаж, розміщення яких здійснюється під гарантію КМУ, що неотримані понад 30 днів";

3218/6 "Нараховані доходи за облігаціями ДІУ у портфелі банку до погашення, розміщення яких здійснюється під гарантію КМУ, що неотримані понад 30 днів".

2. З 01.04.2012 змінюється алгоритм розрахунку економічного нормативу Н2 в частині:

2.1. Виключається з алгоритму розрахунку складової "Ар" рахунок 5100/4 "Результат переоцінки ОЗ, що забезпечують технологічне здійснення банківських функцій, на яку зменшуються активи при розрахунку Н2 до часу підтвердження аудитором";

2.2. Виключається з алгоритму розрахунку складової "Свп" у показнику "ВПз" рахунок 9210 "Валюта та банківські метали до відправлення за умовами спот".

3. З 01.04.2012 складова розрахунку економічних нормативів Н9, Н10 "СТ" викладається у такій редакції:

"СТ" - статутний капітал банку (5000П - 5001КП - 5002КП + 3630/3-3).

4. З 01.04.2012 складова розрахунку економічних нормативів Н11, Н12 "РК + ЦП + Вак" замінюється на:

"СТ" - статутний капітал банку (5000П - 5001КП - 5002КП + 3630/33).

5. З 01.04.2012 під час розрахунку економічного нормативу Н11 замість показника 06NNNN використовується показник 72NNNN з файлу 42 "Дані щодо максимального ризику на одного контрагента" (далі - файл 42).

6. З 01.07.2012:

6.1. Змінюється алгоритм розрахунку економічного нормативу Н4 в частині:

Під час розрахунку складової "Ккр" різниця за рахунками (1500А - 1592/1, 2 КА-3) зменшується на такі показники файлу 42: 760000, 770000, 780000, а потім розраховується сальдо розміщених та залучених коштів на кореспондентських рахунках.

Сума за рахунками 1592/1, 2 КА включається до розрахунку складової "Ккр" за даними файлу С5.

Під час розрахунку складової "Рп" різниця за рахунками (1500А - 1592/1, 2 КА-3) зменшується на такі показники файлу 42: 760000, 770000, 780000, а потім розраховується сальдо залучених та розміщених коштів на кореспондентських рахунках.

Сума за рахунками 1592/1, 2 КА включається до розрахунку складової "Рп" за даними файлу С5.

6.2. Змінюється алгоритм розрахунку економічного нормативу Н5 в частині:

Під час розрахунку складової "А" сума за рахунками (1500А - 1592/1, 2КА-4 + 1502 + 1510 + 1512 + 1513 + 1515/1, 2, 4-4 - 1516/1, 2, 4КА-4 + 1521 + 1522 + 1523 + 1524 + 1525/1, 2, 4, 5-4 - 1526/1, 2, 4, 5КА-4 + 1600А - 1590/1, 4КА-4) зменшується на такі показники файлу 42: 730000, 740000, 750000, 760000, 770000, 780000, а потім розраховується сальдо розміщених та залучених коштів на кореспондентських рахунках та за операціями на міжбанківському ринку.

Складова "А" додатково зменшується на показники файлу 42: 870000, 890000, 900000.

Під час розрахунку складової "Зп" сума за рахунками (1500А - 1592/1, 2КА-4 + 1502 + 1510 + 1512 + 1513 + 1515/1, 2, 4-4 - 1516/1, 2, 4КА-4 + 1521 + 1522 + 1523 + 1524 + 1525/1, 2, 4, 5-4 - 1526/1, 2, 4, 5КА-4 + 1600А - 1590/1, 4КА-4) зменшується на такі показники файлу 42: 730000, 740000, 750000, 760000, 770000, 780000, а потім розраховується сальдо залучених та розміщених коштів на кореспондентських рахунках та за операціями на міжбанківському ринку.

-4 Сума за рахунками заповнюється відповідно до файлу А7 "Дані про структуру активів та пасивів за строками" за даними аналітичного обліку (виноска відповідає виносці 14 Приміток до Методики № 315 ).

6.3. Змінюється алгоритм розрахунку економічного нормативу Н6 в частині:

Під час розрахунку складової "Ал" сума за рахунками (1500А - 1592/1, 2КА-4 + 1502 + 1510 + 1512 + 1513 + 1515/1, 2, 4-4 - 1516/1, 2, 4КА-4 + 1521 + 1522 + 1523 + 1524 + 1525/1, 2, 4, 5-4 - 1526/1, 2, 4, 5КА-4 + 1600А - 1590/1, 4КА-4) зменшується на такі показники файлу 42: 730000, 740000, 750000, 760000, 770000, 780000, 790000, 800000, 810000, а потім розраховується сальдо розміщених та залучених коштів на кореспондентських рахунках та за операціями на міжбанківському ринку.

Складова "Ал" додатково зменшується на показники файлу 42: 870000, 880000, 890000, 900000, 910000.

Під час розрахунку складової "З1" сума за рахунками (1500А - 1592/1, 2КА-4 + 1502 + 1510 + 1512 + 1513 + 1515/1, 2, 4-4 - 1516/1, 2, 4КА-4 + 1521 + 1522 + 1523 + 1524 + 1525/1, 2, 4, 5-4 - 1526/1, 2, 4, 5КА-4 + 1600А - 1590/1, 4КА-4) зменшується на такі показники файлу 42: 730000, 740000, 750000, 760000, 770000, 780000, 790000, 800000, 810000, а потім розраховується сальдо залучених та розміщених коштів на кореспондентських рахунках та за операціями на міжбанківському ринку.

7. До алгоритму розрахунку економічних нормативів ліквідності Н4, H5, H6 включаються активи, зменшені на суму сформованих резервів для покриття ризиків під ці активи. З цією метою обсяг сформованого резерву за окремою активною банківською операцією розподіляється за параметром R012 пропорційно до сум обліку цього активу за рахунками строкової та простроченої заборгованості (у разі наявності). Резерв враховується до розрахунку пропорційно обсягу активу за строками до погашення.

8. Під час розрахунку економічних нормативів ліквідності H5, H6 балансові рахунки з обліку резервів (1490КА-4; 1491КА-4; 1590/1, 4КА-4; 1592/1, 2КА-4; 2400/2, 9КА-4; 2401КА-4; 3190/6, 7КА-4; 3290КА-4) включаються із значенням параметру R012, що дорівнює "А".

9. З 01.07.2012 довідник KL_R012 доповнюється значеннями аналітичного параметру R012:

A - резерви за активними банківськими операціями, строк погашення яких не настав;

B - інші резерви за активними банківськими операціями.

10. У файлі С5 "Додаткові дані для розрахунку економічних нормативів" за параметром R013:

10.1. З 01.04.2012 вводиться аналітичний розподіл за рахунком 3630 "Внески за незареєстрованим статутним капіталом":