Відповідно до статей 7, 15, 55, 56 Закону України "Про Національний банк України" та статей 4, 30, 35, 47, 50, 52, 66 Закону України "Про банки і банківську діяльність", з метою підвищення ефективності та забезпечення стабільної діяльності банків України Правління Національного банку України

1. Затвердити Зміни до Інструкції про порядок регулювання діяльності банків в Україн і, затвердженої постановою Правління Національного банку України від 28.08.2001 № 368, зареєстрованої в Міністерстві юстиції України 26.09.2001 за № 841/6032 (зі змінами) (далі - Зміни), що додаються.

2. На період до 01.07.2012 дозволити банкам України уключати до основного капіталу сплачені, але не зареєстровані внески до статутного капіталу, що обліковуються за балансовим рахунком 3630 "Внески за незареєстрованим статутним капіталом".

3. Вимоги підпункту 6.1 пункту 6 Змін не поширюються на кредитні договори, укладені до набрання чинності цим підпунктом і до яких після набрання чинності цим підпунктом не вносили зміни щодо збільшення строків та/або сум.

4. Банки України, які на дату набрання чинності цією постановою набули статусу спеціалізованого банку довірчого управління, зобов’язані до 01.01.2013 привести свою діяльність у відповідність до вимог розділу VIII Інструкції про порядок регулювання діяльності банків в Україні, затвердженої постановою Правління Національного банку України від 28.08.2001 № 368, зареєстрованої в Міністерстві юстиції України 26.09.2001 за № 841/6032 (зі змінами) (далі - Інструкція № 368).

5. Визнати такими, що втратили чинність:

пункт 5 постанови Правління Національного банку України від 06.08.2008 № 228 "Про внесення змін до деяких нормативно-правових актів Національного банку України" , зареєстрованої в Міністерстві юстиції України 09.09.2008 за № 821/15512;

пункт 2 постанови Правління Національного банку України від 10.09.2009 № 541 "Про затвердження Змін до Інструкції про порядок регулювання діяльності банків в Україні" , зареєстрованої в Міністерстві юстиції України 05.10.2009 за № 928/16944.

6. Департаменту нормативно-методологічного забезпечення банківського регулювання та нагляду (Іваненко Н.В.), Юридичному департаменту (Новіков В.В.) подати цю постанову на державну реєстрацію до Міністерства юстиції України.

7. Постанова набирає чинності з дня її офіційного опублікування, крім абзаців десятого та одинадцятого пункту 1, абзацу тринадцятого підпункту 2.1 пункту 2, підпунктів 7.2, 7.3 пункту 7 Змін, пункту 1.4 глави 1 та глави 3 розділу VІІІ Інструкції № 368, які набирають чинності 01.04.2012, підпунктів 5.2 - 5.4 пункту 5 Змін, які набирають чинності 01.07.2012, та підпункту 4.2 пункту 4 Змін, який набирає чинності 01.01.2013.

8. Контроль за виконанням цієї постанови покласти на заступника Голови Національного банку України Соркіна І.В., начальників територіальних управлінь Національного банку України.

1. У розділі І:

в абзаці третьому слова та цифри "статей 2, 58 - 59" та "статей 2, 4, 7 - 12, 30 - 36, 47 - 50, 52, 69, 73" виключити;

доповнити розділ після абзацу сьомого новим абзацом такого змісту:

"норматив співвідношення регулятивного капіталу до зобов’язань (Н3-1)".

У зв’язку з цим абзаци восьмий - двадцять четвертий уважати відповідно абзацами дев’ятим - двадцять п’ятим;

в абзаці двадцять першому:

доповнити абзац після літери та цифри "Н3" літерою та цифрами "Н3-1";

літери та цифри "Н11, Н12" виключити;

абзац двадцять другий після літери та цифр "Н10" доповнити літерами та цифрами "Н11, Н12";

доповнити розділ після абзацу двадцять другого новим абзацом такого змісту:

"До основного капіталу банку враховуються кошти, що обліковуються на рахунку 3630 "Внески за незареєстрованим статутним капіталом", якщо такі кошти було перераховано з рахунку 5000 "Зареєстрований статутний капітал банку" банку, що реорганізовується. Під час розрахунку нормативів Н9, Н10, Н11, Н12 статутний капітал банку-правонаступника збільшується на суму таких коштів з дати підписання передавального акта/розподільчого балансу банками - учасниками реорганізації".

У зв’язку з цим абзаци двадцять третій - двадцять п’ятий уважати відповідно абзацами двадцять четвертим - двадцять шостим;

абзац двадцять четвертий доповнити словами "базою для розрахунку яких є регулятивний капітал".

2. У розділі ІІ:

2.1. У главі 1:

в абзаці першому пункту 1.2 слова "складається з" замінити словом "- сукупність";

у підпункті "б" пункту 1.3:

абзац перший викласти в такій редакції:

"б) розкриті резерви - резерви і фонди, створені або збільшені за рахунок нерозподіленого прибутку та оприлюднені у фінансовій звітності банку";

абзац третій викласти в такій редакції:

"емісійні різниці. Емісійні різниці (емісійний дохід) - сума перевищення надходжень, отриманих емітентом від емісії (випуску) власних акцій (інших корпоративних прав), над номінальною вартістю таких акцій (інших корпоративних прав) (під час їх первинного розміщення)";

в абзаці п’ятому слова "при проведенні банківських операцій" замінити словами "під час проведення банківської діяльності";

доповнити підпункт після абзацу п’ятого новим абзацом такого змісту:

"інші фонди банку".

У зв’язку з цим абзаци шостий - десятий уважати відповідно абзацами сьомим - одинадцятим;

у підпункті "г" пункту 1.4:

у першому реченні слова в дужках після слів "емітованими Національним банком" доповнити словами "та нарахованих доходів за облігаціями Державної іпотечної установи, розміщення яких здійснюється під гарантію Кабінету Міністрів України, надану відповідно до закону про державний бюджет України на відповідний рік";

четверте речення виключити;

у пункті 1.5:

абзац перший викласти в такій редакції:

"1.5. Субординований капітал уключає кошти, що залучені на умовах субординованого боргу згідно з вимогами розділу ІІІ цієї Інструкції";

абзац другий після слова "незабезпечені" доповнити словом "банком";

абзац четвертий після слова "незабезпеченими" доповнити словом "банком";

у пункті 1.7:

у підпункті "ґ" слова "щодо одного інсайдера" замінити словами "щодо однієї пов’язаної особи (далі - інсайдер)";

підпункт "д" викласти в такій редакції:

"д) суму операцій, що здійснені з інсайдерами на сприятливіших за звичайні умовах (у тому числі за угодами, які передбачають нарахування відсотків і комісійних за надані послуги, які менші, ніж звичайні), з урахуванням вимог пункту 1.14 глави 1 розділу VI цієї Інструкції".

2.2. Пункт 2.2 глави 2 доповнити реченням такого змісту: "Ця вимога не поширюється на новостворений банк протягом одного року з дня отримання ним банківської ліцензії".

3. У розділі ІІІ:

3.1. У пункті 1.6 глави 1 слова ", якщо він отримав письмовий дозвіл Національного банку на здійснення операцій з валютними цінностями" замінити словами "за наявності генеральної ліцензії на здійснення валютних операцій".

3.2. У главі 2:

абзац другий пункту 2.1 після слів "Комісія Національного банку України з питань нагляду та регулювання діяльності банків" доповнити словами "/Комісія Національного банку при територіальному управлінні відповідно до наданих їм повноважень";

у пункті 2.2:

у підпункті "е" слова "свідоцтва про державну реєстрацію" замінити словами "виписки з Єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців";

підпункт "ж" після цифр та слів "3660 "Субординований борг банку" доповнити словами та цифрами "або 3661 "Облігації, емітовані банком, на умовах субординованого боргу";

у підпункті "и" слова "реєстраційного свідоцтва" замінити словами "повідомлення про договір з відміткою територіального управління Національного банку, яка свідчить про реєстрацію договору, засвідчену підписом керівника та відбитком печатки територіального управління Національного банку".

3.3. У главі 3:

пункт 3.8 викласти в такій редакції:

"3.8. В угоді передбачається призупинення сплати процентів за субординованим боргом з одночасною зміною розміру процентної ставки (на строк призупинення) за ініціативою банку-боржника або за вимогою Національного банку до банку-боржника щодо призупинення такої сплати (за рішенням Комісії Національного банку) у разі:

невиконання нормативів обов’язкового резервування три звітних періоди поспіль; та/або

порушення хоча б одного з нормативів капіталу та/або хоча б одного з нормативів ліквідності (три і більше разів поспіль для економічних нормативів, розрахованих за щоденним і щодекадним розрахунком, та три звітних періоди поспіль для економічних нормативів, розрахованих за формулою середньозваженої величини за місяць); та/або

збиткової діяльності протягом останніх трьох місяців; та/або

наявності в банку розрахункових документів, що не сплачені в строк з вини банку протягом 5 робочих днів; та/або

роботи банку в режимі виконання програми фінансового оздоровлення, спрямованої на поліпшення його фінансового стану, крім програми фінансового оздоровлення, розробленої банком у разі надання кредиту (зміни умов кредитного договору) для підтримки ліквідності банку; та/або

призначення тимчасової адміністрації, яке спричинене погіршенням фінансового стану банку-боржника.

Розмір зміненої відповідно до абзацу першого цього пункту процентної ставки не може бути більшим:

облікової ставки Національного банку - у разі залучення коштів у національній валюті;

ставки LIBOR (на дату прийняття такого рішення) за дванадцятимісячними міжбанківськими депозитами у відповідній валюті - у разі залучення коштів в іноземній валюті.

Така процентна ставка не може бути більшою, ніж процентна ставка, що передбачена в угоді.

Банк має протягом трьох робочих днів надіслати письмове повідомлення територіальному управлінню Національного банку (структурному підрозділу центрального апарату, що безпосередньо здійснює нагляд за діяльністю банку) про призупинення сплати відсотків за субординованим боргом з одночасною зміною розміру процентної ставки (на строк призупинення)";

в абзаці першому пункту 3.16 цифри та слова "10 робочих днів отримати дозвіл" замінити словами "п’яти робочих днів подати пакет документів для отримання дозволу".

3.4. У главі 5:

у пункті 5.1:

в абзаці першому слова та цифри "установленого мінімального розміру регулятивного капіталу банку (Н1), нормативів адекватності регулятивного капіталу (Н2) та співвідношення регулятивного капіталу до сукупних активів (Н3)" замінити словами "нормативів капіталу";

в абзаці другому слова та цифри "мінімального розміру регулятивного капіталу банку, нормативів адекватності регулятивного капіталу (Н2) та співвідношення регулятивного капіталу до сукупних активів (Н3)" замінити словами "нормативів капіталу";

у підпункті "б" пункту 5.3 після цифр та слів "3660 "Субординований борг банку" доповнити словами та цифрами "або 3661 "Облігації, емітовані банком, на умовах субординованого боргу";

у пункті 5.4:

абзац перший викласти в такій редакції:

"5.4. У разі невідповідності умов угоди (договору, облігації) вимогам, що визначені в пунктах 1.6 - 1.8, 2.2, 3.1 - 3.16, 4.1 - 4.7 цього розділу, та неотримання банком-боржником Дозволу протягом 30 робочих днів із дня подання клопотання про отримання Дозволу або несвоєчасного подання клопотання кошти, що залучені/розміщені на умовах субординованого боргу, з наступного робочого дня обліковуються так:";

в абзаці другому підпункту "а" слова та цифри "за балансовими рахунками 2615 "Довгострокові депозити суб’єктів господарської діяльності"; 2635 "Довгострокові депозити фізичних осіб"; 1624 "Довгострокові кредити, що отримані від інших банків" замінити словами та цифрами "на відповідних рахунках 1, 2 класів Плану рахунків бухгалтерського обліку банків України, затвердженого постановою Правління Національного банку України від 17.06.2004 № 280, зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 26.07.2004 за № 918/9517, відповідно до їх економічної суті";

назву колонки першої пункту 5.7 після слів "закінчення дії угоди" доповнити словом "(договору)";

друге речення абзацу першого пункту 5.8 викласти в такій редакції: "Кошти, залучені на умовах субординованого боргу, мають враховуватися до капіталу банку в останні п’ять років дії угоди (договору) з урахуванням розміру амортизації від залишкової суми субординованого боргу, що обліковується на рахунку 3660 "Субординований борг банку" або 3661 "Облігації, емітовані банком, на умовах субординованого боргу".

3.5. Абзац другий пункту 6.3 глави 6 доповнити словами та цифрами "та обліковувати субординований борг згідно з вимогами пункту 5.4 глави 5 цього розділу".

4. У розділі IV:

4.1. У главі 1:

пункт 1.1 викласти в такій редакції:

"1.1. Норматив достатності (адекватності) регулятивного капіталу відображає здатність банку своєчасно і в повному обсязі розрахуватися за своїми зобов’язаннями, що випливають із торговельних, кредитних або інших операцій грошового характеру. Чим вище значення показника достатності (адекватності) регулятивного капіталу, тим більша частка ризику, що її беруть на себе власники банку; і навпаки, чим нижче значення показника, тим більша частка ризику, що її приймають на себе кредитори/вкладники банку.

Банку забороняється виплачувати дивіденди чи розподіляти капітал банку в будь-якій формі, якщо така виплата чи розподіл призведе до порушення нормативу достатності (адекватності) регулятивного капіталу";

у пункті 1.5:

абзац перший викласти в такій редакції:

"1.5. Нормативне значення нормативу Н2 діючих банків має бути не менше ніж 10 відсотків";

в абзаці другому слово "операційну" замінити словом "банківську".

4.2. Доповнити розділ новою главою такого змісту:

"Глава 3. Норматив (коефіцієнт) співвідношення регулятивного капіталу до зобов’язань (Н3-1)

3.1. Норматив (коефіцієнт) співвідношення регулятивного капіталу до зобов’язань (далі - норматив Н3-1) визначає достатність власних коштів банку для виконання зобов’язань перед вкладниками та кредиторами.

3.2. Норматив Н3-1 установлює мінімальний коефіцієнт співвідношення регулятивного капіталу до зобов’язань банку.

3.3. До зобов’язань банку під час розрахунку нормативу Н3-1 уключаються:

кошти Національного банку;

кошти інших банків;

кредити, що отримані від міжнародних та інших фінансових організацій;

кошти клієнтів банку;

кошти бюджету та позабюджетних фондів України;

цінні папери власного боргу та похідні фінансові зобов’язання;

кредиторська заборгованість;

субординований борг;

зобов’язання з кредитування та за всіма видами гарантій;

вимоги за андеррайтингом цінних паперів.

3.4. Нормативне значення нормативу Н3-1 має бути не менше ніж 10 відсотків.

3.5. У разі недотримання нормативу Н3-1 банк зобов’язаний ужити заходів для приведення його у відповідність до вимог пункту 3.4 цієї глави".

5. У розділі V:

5.1. Абзац другий пункту 1.1 глави 1 виключити.

5.2. Абзац четвертий пункту 2.2 глави 2 після слів "що відкриті в інших банках" доповнити словами "зменшених на суму сформованих під них резервів".

5.3. У пункті 3.2 глави 3:

абзац восьмий доповнити словами "та інвестиції в асоційовані і дочірні компанії, які утримуються з метою продажу, за умови, що зазначені цінні папери є необтяженими та/або непростроченими та/або проти емітента таких цінних паперів не порушено справу про банкрутство";

доповнити пункт абзацом такого змісту:

"Під час розрахунку нормативу поточної ліквідності активи банку з кінцевим строком погашення до 31 дня (уключно) зменшуються на суму сформованих під них резервів".

5.4. У главі 4:

в абзаці першому пункту 4.1 слово "ліквідних" виключити;

у пункті 4.2:

в абзаці першому слово "ліквідних" виключити;

абзац восьмий доповнити словами "та інвестиції в асоційовані і дочірні компанії, які утримуються з метою продажу, за умови, що зазначені цінні папери є необтяженими та/або непростроченими та/або проти емітента таких цінних паперів не порушено справу про банкрутство";

доповнити пункт абзацом такого змісту:

"Під час розрахунку нормативу короткострокової ліквідності активи банку з кінцевим строком погашення до одного року зменшуються на суму сформованих під них резервів".

6. У розділі VІ:

6.1. У главі 1:

у пункті 1.2:

у підпункті "а":

слово "особами" виключити;

слово "установами" замінити словом "компаніями";

після слів "асоційованими чи дочірніми компаніями" доповнити підпункт виноскою 8 такого змісту:

"-8Асоційована компанія - юридична особа, у якій інша юридична особа володіє прямо та/або опосередковано 20 або більше відсотками статутного капіталу та/або голосів. Дочірня компанія - юридична особа, яка контролюється іншою юридичною особою (материнською компанією)".

У зв’язку з цим виноски 8 - 12 уважати відповідно виносками 9 - 13;

слова "пільгові умови, ніж ті, що застосовуються при кредитуванні інших клієнтів банку, зокрема не встановлювати більш пільгові процентні ставки (комісійні)" замінити словами "cприятливі умови, ніж звичайні";

у підпункті "б":

слова "першим керівникам банку та іншому" виключити;

слово "основного" замінити словом "статутного";

слова та цифри "а в кооперативних банках вона не повинна бути більшою 25 відсотків основного капіталу" виключити;

виноску 9 викласти в такій редакції:

"-9Належність до управлінського персоналу визначена в пункті 1.3 цієї глави";

у пункті 1.3:

абзац перший викласти в такій редакції:

"1.3. З метою обмеження кредитного ризику за операціями з пов’язаними особами надання банком кредиту, позики, гарантії чи поручительства особі, яка належить до управлінського персоналу банку, здійснюється за таких умов:";

у підпунктах "а", "б" слова та цифри "особі, яка належить до перших керівників банку, якщо загальна сума кредиту (позики, гарантії чи поручительств) цій особі перевищує еквівалент 5 000 євро в гривнях за курсом, установленим Національним банком" замінити словами та цифрами "якщо загальна сума кредиту (позики, гарантії чи поручительств) цій особі перевищує 120 000 грн. (гривневий еквівалент)";

підпункт "в" виключити;

доповнити пункт новими абзацами такого змісту:

"До управлінського персоналу банку належать:

голова, його заступники та члени правління (ради директорів) банку; голова, його заступники та члени спостережної (наглядової) ради банку; головний бухгалтер банку, його заступники; керівники відокремлених підрозділів банку; керівники та члени комітетів правління банку; керівник служби внутрішнього аудиту банку";

пункт 1.4 викласти в такій редакції:

"1.4. Банки мають протягом трьох робочих днів надіслати письмове повідомлення територіальному управлінню Національного банку (структурному підрозділу центрального апарату, що безпосередньо здійснює нагляд за діяльністю банку) про будь-яке надання кредиту, позики, авансу готівкою, гарантії, поручительств чи індосаменту, якщо в кожному окремому випадку вони перевищують 500 000 грн. (гривневий еквівалент), фізичній особі, яка належить до управлінського персоналу банку.

Повідомлення також має містити інформацію щодо поточного розміру загальної суми кредитів, позик, авансів готівкою, гарантій, порук та індосаментів, наданих управлінському персоналу банку, та співвідношення цієї заборгованості до статутного капіталу банку".

У зв’язку з новою редакцією пункту 1.4 та виключенням виноски 10 виноски 11 - 13 уважати відповідно виносками 10 - 12;

пункти 1.8, 1.10 - 1.12 викласти в такій редакції:

"1.8. Під час розрахунку нормативів кредитного ризику два або більше контрагенти уважаються одним контрагентом і такими, що несуть спільний економічний ризик, за наявності хоча б однієї з таких умов:

а) один контрагент є власником істотної участі іншого (інших);

б) два або більше контрагенти мають хоча б одного спільного власника істотної участі (незалежно від того, чи він є також клієнтом банку);

в) контрагенти використовують кредитні кошти для проведення спільної діяльності таким чином, що джерело повернення кредиту є для них спільним. Наприклад: мобілізація позичальниками коштів для придбання будь-якого активу (підприємства або іншого об’єкта власності) або для передавання коштів у кредит/користування іншій фізичній чи юридичній особі;

г) два або більше контрагенти використовують кредитні кошти, що отримані від банку, для передавання в кредит/користування іншій фізичній чи юридичній особі;

ґ) контрагенти використовують кредитні кошти, що отримані від банку, для передавання в кредит/користування іншим контрагентам, яким також надано банком кредити. У цьому разі одним контрагентом уважаються усі контрагенти, що отримали кредити від банку;

д) контрагенти, та/або учасники, та/або учасники учасників контрагентів є асоційованими компаніями/дочірніми компаніями/асоційованими особами стосовно один одного;

е) контрагенти є асоційованими особами фізичної особи, зазначеної в підпунктах "a" - "ґ" пункту 1.10 цієї глави";

"1.10. До інсайдерів - фізичних осіб належать:

а) особи, які мають істотну участь у банку;

б) керівники банку, керівник служби внутрішнього аудиту, керівники та члени комітетів правління банку;

в) керівники юридичних осіб, які мають істотну участь у банку;

г) керівники та контролери споріднених осіб банку;

ґ) керівники та контролери афілійованих осіб банку;

д) асоційовані особи будь-якої фізичної особи, зазначеної в підпунктах "а" - "ґ" цього пункту.

1.11. До інсайдерів - юридичних осіб належать:

а) особи, які мають істотну участь у банку;