У зв'язку зі змінами, внесеними у Правила організації статистичної звітності, що подається до Національного банку України (далі - Правила), затвердженими постановою Правління Національного банку України від 12.12.2011 N 438 (зареєстровано в Міністерстві юстиції України 13.01.2012 за № 37/20350), на запити банків надаємо пояснення щодо особливостей складання окремих звітів та порядку їх подання до Національного банку України:

1) щодо строків подання звітів за лютий 2012 року за формами № 502,503,504 у зв'язку з перенесенням робочих днів:

- № 503:

- банки - юридичні особи надають територіальним управлінням НБУ до 13.03.2012 року;

- територіальні управління НБУ надають до Департаменту аналізу та прогнозування грошово-кредитного ринку до 14.03.2012 року.

- № 504:

- банки - юридичні особи надають територіальним управлінням НБУ до 14.03.2012 року;

- територіальні управління НБУ надають до Департаменту аналізу та прогнозування грошово-кредитного ринку до 15.03.2012 року.

- № 502:

- банки - юридичні особи надають територіальним управлінням НБУ до 15.03.2012 року;

- територіальні управління НБУ надають до Департаменту аналізу та прогнозування грошово-кредитного ринку до 16.03.2012 року.

2) щодо складання звіту за формою № 503 :

а) надання інформації, передбаченої новими рядками 5а, 8а та 22а у повному обсязі має бути забезпечено до кінця 2012 року. Починаючи зі звіту за грудень 2012 року (звітна дата 01.01.2013) надається повна інформація по усіх діючих кредитних договорах банківського та небанківського секторів, уключаючи договори, які були зареєстровані в територіальних управліннях НБУ до 31.01.2012 року;

б) у рядку 8а відображаються нараховані процентні платежі на строкову заборгованість. Нарахування відсотків здійснюється щомісячно за станом на 1 число місяця, наступного за звітним, за фактичний термін користування кредитними коштами з початку року незалежно від умов кредитного договору про їх сплату.

Якщо умовами кредитного договору передбачено використання плаваючої процентної ставки, для розрахунку процентних платежів використовується відповідна ставка, яка діяла на звітну дату. Після настання строку сплати нарахованих процентів відбувається їх коригування за фактичною ставкою.

Коригування інформації про нараховані процентні платежі здійснюється щоквартально.

в) до окремого повідомлення та/або до внесення змін до Пояснення щодо заповнення звіту формування даних рядків 19 та 22а здійснюється без урахування формул, наведених в дужках;

г) до окремого повідомлення та/або до внесення змін до Пояснення щодо заповнення звіту, перевірка коректності заповнення даних рядка 22 здійснюється за даними першої формули, наведеної в дужках.

3) щодо складання звіту за формою № 527 :

а) у разі повернення суми переказів протягом одного звітного періоду, інформація про надходження/видачу готівкових коштів у звіті (рядки 1.5.2, 2.5.2) не відображається;

б) якщо протягом одного дня фізична особа внесла на рахунок готівкову іноземну валюту і здійснює операцію, зазначену у рядках 1.5.2 - 1.5.6, то такі операції відображаються у рядках 1.5.2 - 1.5.6. Якщо за один день клієнтом здійснюється така операція на суму, більшу, ніж було внесено за цей день на його рахунок, то в рядках 1.5.2 - 1.5.6 звіту зазначається сума фактично прийнятої від нього готівкової іноземної валюти за день. Якщо ж за один день клієнт здійснює операції, зазначені в п. 1.5.2 - 1.5.6, на суму валюти, меншу, ніж була внесена за цей день на його рахунок, то в рядках 1.5.2 - 1.5.6 звіту зазначається сума операції, а залишок, який утворився між сумами внесеної та використаної готівкової іноземної валюти, відображається у рядку 1.5.1.