За результатами розгляду запитань, що надходять від банківських установ за телефонами "гарячої лінії", керуючись пунктом 2 частини другої статті 14 Закону України "Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, або фінансуванню тероризму" (далі - Закон), Державна служба фінансового моніторингу України (далі - Держфінмоніторинг України) надає рекомендації щодо заповнення банками реквізитів файлів-повідомлень про фінансові операції із списання / спроби списання коштів з рахунку клієнта, здійснене на підставі розрахункового документа (паперового або електронного), у випадку якщо факт формування такого документа спростовується клієнтом - власником рахунку (далі - несанкціоноване списання коштів).

Відповідно до пункту 7.3 Положення про здійснення банками фінансового моніторингу , затвердженого постановою Правління Національного банку України від 14.05.2003 № 189 (далі - Положення), надання банком центральному органу виконавчої влади, що реалізує державну політику у сфері запобігання та протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, або фінансуванню тероризму, інформації про фінансові операції, що підлягають фінансовому моніторингу або у проведенні яких було відмовлено, а також осіб, які брали участь у їх проведенні або в обслуговуванні яким було відмовлено, а також про фінансову операцію, щодо якої в банку є достатні підстави підозрювати, що вона може бути пов'язана, стосуватися або призначатися для фінансування терористичної діяльності, здійснюється у формі файлів-повідомлень.

Постановою Правління Національного банку України від 04.06.2003 № 233 затверджено Склад реквізитів та структури файлів інформаційного обміну між спеціально уповноваженим органом виконавчої влади з питань фінансового моніторингу та банками (філіями) (далі - Склад реквізитів), що містить, зокрема, перелік реквізитів файла-повідомлення про фінансові операції та правила їх заповнення.

Частина реквізитів файла-повідомлення заповнюється з використанням кодів, що визначаються відповідно до Довідників кодів, які є додатками до Інструкції щодо заповнення форм обліку та подання інформації, пов'язаної із здійсненням фінансового моніторингу, затвердженої наказом Міністерства фінансів України від 26.04.2013 № 496 "Про затвердження форм обліку та подання інформації, пов'язаної із здійсненням фінансового моніторингу, та інструкції щодо їх заповнення" (далі - Довідники).

У файлі-повідомленні реквізит "Ознака (ознаки) фінансової операції, що підлягає внутрішньому фінансовому моніторингу" (тег "OPR_VID3") формується з використанням Довідника K_DFM03 "Довідник кодів ознак фінансових операцій, які підлягають внутрішньому фінансовому моніторингу, та фінансових операцій з відстеження (моніторингу) за запитом іноземної держави чи Держфінмоніторингу".

У разі виявлення банком фінансових операцій, пов'язаних з несанкціонованим списанням коштів з рахунку клієнта, Держфінмоніторинг України при заповненні вищезазначеного реквізиту рекомендує використовувати код ознаки фінансової операції, яка підлягає внутрішньому фінансовому моніторингу "900 - інші фінансові операції, для яких у суб'єкта первинного фінансового моніторингу виникають підстави вважати, що фінансова операція проводиться з метою легалізації (відмивання) доходів або фінансування тероризму".

При заповненні реквізиту "Коментар до фінансової операції, що підлягає внутрішньому фінансовому моніторингу" (тег "COMMENT_VID3") Держфінмоніторинг України рекомендує зазначати інформацію про те, що операція може стосуватися несанкціонованого списання коштів.