Розглянувши проект Положення про вимоги до сертифікатів цінних паперів документарної форми існування, Державна комісія з цінних паперів та фондового ринку

1. Затвердити Положення про вимоги до сертифікатів цінних паперів документарної форми існування, що додається.

2. Керівнику прес-центру Шевкіній Л.В. доручити опублікування Положення про вимоги до сертифікатів цінних паперів документарної форми існування.

3. Контроль за виконанням Рішення покласти на члена Комісії Бойка О.І.

1.1. Це Положення розроблено відповідно до статей 6, 7 Закону України "Про цінні папери та фондовий ринок", статті 4 Закону України "Про Національну депозитарну систему та особливості електронного обігу цінних паперів в Україні", пункту 13 статті 8 Закону України "Про державне регулювання ринку цінних паперів в Україні", статей 13, 26 Закону України "Про інститути спільного інвестування (пайові та корпоративні інвестиційні фонди)", постанови Кабінету Міністрів України від 19.04.93 N 283 "Про встановлення порядку виготовлення бланків цінних паперів і документів суворого обліку" (із змінами), Правил виготовлення бланків цінних паперів і документів суворого обліку, затверджених наказом Міністерства фінансів України від 25.11.93 N 98, наказом Служби безпеки України від 15.11.93 N 118, наказом Міністерства внутрішніх справ України від 24.11.93 N 740, зареєстрованих в Міністерстві юстиції України 14.01.94 за N 8/217. Положення визначає вимоги до бланків сертифікатів цінних паперів, їхнього зовнішнього вигляду, а також регламентує використання фарб та обов'язкових реквізитів, викладених державною мовою, та встановлює обов'язкові вимоги щодо захисту сертифікатів цінних паперів від підробок.

1.2. Це Положення поширюється на акції, облігації, цінні папери інститутів спільного інвестування (далі - ІСІ).

1.3. Документарна форма цінного папера - сертифікат цінних паперів (далі - сертифікат), що містить реквізити відповідного виду цінних паперів певної емісії, дані про кількість цінних паперів та засвідчує сукупність прав, наданих цими цінними паперами.

1.4. Сертифікат - бланк цінного папера, який видається власнику цінного папера (цінних паперів) і містить визначені законодавством реквізити та назву виду цінного папера (акція, облігація тощо) або найменування "сертифікат акцій (облігацій тощо)" та засвідчує право власності на цінний папір (цінні папери).

1.5. Підвищення рівня захисту прав власності на сертифікати іменних цінних паперів здійснюється шляхом реєстрації власників іменних цінних паперів.

1.6. Іменні цінні папери документарної форми існування (якщо умовами емісії спеціально не зазначено, що вони не підлягають передачі) передаються у порядку, встановленому для відступлення права вимоги (цесії).

1.7. Облік прав власності за іменними цінними паперами у документарній формі здійснює реєстроутримувач або, у разі знерухомлення цих цінних паперів - зберігач, з яким власник цінних паперів уклав договір на відкриття рахунку у цінних паперах для здійснення депозитарної діяльності.

1.8. Реєстроутримувачем може бути емітент або, на підставі відповідного договору, обраний ним реєстратор.

1.9. Цінний папір на пред'явника обертається вільно, не реєструється у емітента на ім'я утримувача і передається іншій особі шляхом вручення.

Акціонерне товариство розміщує тільки іменні акції.

1.10. Емітент цінних паперів документарної форми існування може замовити виготовлення бланків цінних паперів на державних підприємствах, що мають ліцензію Міністерства фінансів України.

1.11. Замовником бланків цінних паперів можуть бути емітент, цінних паперів документарної форми існування, або організації, що визначаються на тендерній основі за окремим рішенням Державною комісією з цінних паперів та фондового ринку.

Визначена організація має право замовляти виготовлення бланків сертифікатів за типовою формою тільки на державних підприємствах, що мають ліцензію Міністерства фінансів України.

1.12. Емітент має право замовляти виготовлення бланків цінних паперів на підприємствах-виробниках або купувати бланки сертифікатів, виготовлених за типовою формою, у визначеної організації тільки після реєстрації відповідного випуску цінних паперів у Державній комісії з цінних паперів та фондового ринку.

Визначена організація має право замовляти виготовлення бланків сертифікатів за типовою формою з моменту прийняття Державною комісією з цінних паперів та фондового ринку відповідного окремого рішення.

1.13. Емітент повинен отримати в підприємства-виробника два сертифікати якості на виготовлені бланки цінних паперів для створення можливості перевірки цінних паперів на справжність (автентичність).

Один із сертифікатів якості емітент зобов'язаний надати в Національний депозитарій України (додаток 2).

Сертифікати якості на бланки сертифікатів, виготовлених за типовою формою, підприємства-виробники зобов'язані надати в Національний депозитарій України самостійно після запровадження друку нової серії бланків.

1.14. На весь випуск цінних паперів, здійснений у документарній формі, надається один сертифікат якості. У випадку необхідності підприємство-виробник може видати емітенту копію раніше виданого ним сертифікату якості цінних паперів.

1.15. Якщо емітент не впевнений у якості виготовленої продукції та наданого виробником сертифіката якості, він може звернутися до Державного комітету України з питань технічного регулювання та споживчої політики для отримання сертифіката відповідності.

1.16. Дія цього Положення не поширюється на інвестиційні фонди та взаємні фонди інвестиційних компаній, які провадять свою діяльність відповідно до Положення про інвестиційні фонди та інвестиційні компанії, затвердженого Указом Президента України від 19.02.94 N 55.

2.1. Для сертифікатів іменних цінних паперів використовується папір з простими водяними знаками формату А5 (210х148 мм) без купонного листа, А4 (297х210 мм) без купонного листа або з купонним листом, А3 (420х297 мм) з купонним листом. Папір повинен мати щільність 100 г/кв.м та містити не менше 25% волокон бавовни, залежно від передбачуваних виду та терміну дії цінного папера.

2.2. Для сертифікатів цінних паперів на пред'явника:

- формат бланків повинен бути А5 (210х148 мм) без купонного листа, А4 (297х210 мм) без купонного або з купонним листом, А3 (420х297 мм) з купонним листом;

- бланки сертифікатів повинні друкуватися на папері без оптичного відбілювача;

- тираж бланків сертифікатів одного виду повинен бути виконаний на папері одного гатунку та одного виробника з використанням однієї серії фарб;

- бланки мають бути виготовлені на спеціальному папері з такими характеристиками: щільність - 100 г/кв.м, склад маси - щонайменше 80% волокон бавовни;

- папір повинен мати не менше двох різних видів волокон, які можна перевірити у видимій або іншій частині спектра;

- можлива заміна волокон на інші види включення - конфетті, полімерні нитки, капсульований люмінофор;

- папір повинен мати багатотоновий водяний знак, який за якістю і величиною повинен легко розпізнаватися.

3.1. При виготовленні бланків сертифікатів всіх цінних паперів рекомендується використовувати щонайменше два способи друку.

3.2. Для виготовлення сертифікатів цінних паперів та додруковування напівфабрикатів можливе застосування таких видів друку:

- офсетний (усі його модифікації);

- металографічний;

- орловський;

- високий.

3.3. Спосіб друку є однією з ознак справжності цінного папера.

3.4. Рамки, фонові сітки, барельєфні малюнки потрібно виготовляти одним із наступних способів:

- металографічним;

- офсетним;

- металографічно-офсетним;

- орловським.

4.1. Для виготовлення бланків сертифікатів слід використовувати фарби для офсетного, високого друку, універсальні, а також спеціальні друкарські фарби з певними фізико-хімічними властивостями (захисні).

4.2. Для друкування бланків сертифікатів цінних паперів однієї вартості та одного і того ж виду слід використовувати фарби однієї серії для всіх тиражів одного емітента.

4.3. Для всіх сертифікатів цінних паперів необхідно використовувати не менше двох видів фарб різного кольору. Принаймні один вид фарби повинен перешкоджати повторному відтворенню відомими фотографічними та копіювальними методами.

5.1. Всі сертифікати цінних паперів на фронтальній стороні повинні мати чисте поле шириною 10 мм уздовж всього периметра бланка.

5.2. Для сертифікатів цінних паперів на пред'явника виробники повинні виробляти тільки оригінальні дизайни для кожного замовника окремо, виключно для використання тільки одним замовником. Дизайни, що раніше використовувалися для інших замовників, не можуть бути запропоновані підприємством-виробником новому замовнику без змін. З метою здешевлення виготовлення сертифікатів на пред'явника окремі фрагменти дизайнів, що раніше використовувалися для інших замовників, можуть бути запропоновані новому замовнику.

Для надання індивідуальності бланкам цінних паперів на пред'явника, при застосуванні окремих фрагментів дизайнів, що раніше використовувалися для інших замовників, рекомендується застосовувати голографічні знаки з такими захисними елементами:

- мікротекстом, виконаним способами електронно-променевої літографії та вибіркової деметалізації;

- часткової деметалізації будь-якої заданої частини голограми;

- елементами зображення з динамічним ефектом;

- прихованими голографічними зображеннями, записаними в червоному когерентному світлі.

5.3. Типова форма (напівфабрикат) бланка сертифіката повинна містити реквізити, розташовані згідно з додатками 1, 5-7, виконані друкарським способом, та може використовуватись тільки для іменних цінних паперів. Бланки цих типових форм обов'язково повинні мати наскрізну нумерацію, яка присвоюється та вдруковується підприємством - виробником бланків сертифікатів.

5.4. Державна комісія з цінних паперів та фондового ринку затверджує типові форми, надані підприємством-виробником.

5.5. Емітент іменних цінних паперів має право замовляти виготовлення бланків сертифікатів за індивідуальним дизайном.

5.6. Зовнішнє оформлення бланків сертифікатів виконується згідно з цим Положенням, вимогами державних стандартів та технічним описом замовника (в разі виготовлення бланків за індивідуальним дизайном).

6.1. Виробники сертифікатів повинні постійно удосконалювати технології захисту від підроблення. Головною метою такого вдосконалення є створення таких перешкод, які практично неможливо подолати у разі спроби підроблення.

6.2. Розмір та колір геометричного тла повинен бути таким, щоб уникнути копіювання та сканування.

6.3. Можливість використання бланків сертифікатів іменних цінних паперів, виготовлених до набуття чинності цим Положенням, за умови наявності більшого ступеня захисту або такого ступеня захисту, що відповідає цьому Положенню, визначається окремим рішенням Державної комісії з цінних паперів та фондового ринку.

Для процедури погодження емітент зобов'язаний надати: один зразок заповненого бланка сертифіката, сертифікат якості, виданий підприємством - виробником сертифіката, та заяву у вільній формі з інформацією про кількість власників іменних цінних паперів.

6.4. При виборі засобів захисту бланків сертифікатів від підроблення (фальсифікації та несанкціонованого тиражування (відтворення) рекомендовано використовувати таблицю (додаток 3).

Вимоги до пакування, маркування визначаються відповідно до Правил виготовлення бланків цінних паперів і документів суворого обліку, затверджених наказом Міністерства фінансів України від 25.11.93 N 98, наказом Служби безпеки України від 15.11.93 N 118, наказом Міністерства внутрішніх справ України від 24.11.93 N 740, зареєстрованих в Міністерстві юстиції України 14.01.94 за N 8/217.

8.1. Бланки сертифікатів повинні мати всі реквізити, передбачені таблицею (додаток 4 до цього Положення).

Нанесення та заповнення реквізитів сертифіката цінного папера на пред'явника повністю здійснюється друкарським способом.

8.2. Зазначені реквізити повинні містити, зокрема, таку інформацію.

1. Для акцій, облігацій, цінних паперів ІСІ - перед назвою виду цінного папера слід указувати слово "сертифікат", незалежно від того, сумарний він чи одиничний.

2. Реквізит "Найменування та місцезнаходження емітента" повинен містити інформацію відповідно до виписки з Єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців щодо юридичної особи, повне найменування емітента цінних паперів, ідентифікаційний код за ЄДРПОУ та інформацію про його місцезнаходження.

Для сертифікатів інвестиційних сертифікатів реквізит "Найменування та місцезнаходження емітента" повинен також містити назву та код за ЄДРІСІ пайового інвестиційного фонду. Для сертифікатів акцій корпоративного інвестиційного фонду реквізит "Найменування та місцезнаходження емітента" повинен містити код за ЄДРІСІ.

Для сертифікатів інвестиційних сертифікатів реквізит "Назва та місцезнаходження емітента" повинен також містити назву та код за ЄДРІСІ пайового інвестиційного фонду. Для сертифікатів акцій корпоративного інвестиційного фонду реквізит "Назва та місцезнаходження емітента" повинен містити код за ЄДРІСІ.

3. Реквізит "Серія і номер сертифіката" визначає серію та порядковий номер бланка сертифіката, яким засвідчується сукупність прав власності на цінний папір (цінні папери).

Серія сертифікатів та цінних паперів повинна позначатися великою латинською літерою від "A" до "Z".

На зворотному боці бланків сертифікатів іменних цінних паперів, виготовлених за типовою формою, наноситься номер, який є унікальною ознакою бланка сертифіката. Номер бланка сертифіката наноситься підприємством-виробником друкарським способом під час виготовлення заготовок типових форм сертифікатів та не залежить від замовлення емітента. Нумерація бланків сертифікатів є наскрізною. Порядок надання бланкам сертифікатів, виготовленим за типовою формою, наскрізного номера обирає підприємство-виробник за погодженням з Державною комісією з цінних паперів та фондового ринку.

4. Реквізит "Номер і дата випуску" наноситься виключно на сертифікати акцій і містить реєстраційний номер, дату реєстрації випуску та найменування органу, який здійснив реєстрацію, згідно із свідоцтвом про реєстрацію випуску акцій.

5. Реквізит "Кількість акцій, що випускаються" наноситься виключно на сертифікати акцій і заповнюється відповідно до свідоцтва про реєстрацію випуску цінних паперів, яке видається Державною комісією з цінних паперів та фондового ринку, його слід зазначати цифрами та літерами.

6. Реквізит "Загальна сума випуску" наноситься виключно на сертифікати облігацій і заповнюється відповідно до свідоцтва про реєстрацію випуску цінних паперів, яке видається Державною комісією з цінних паперів та фондового ринку, його слід зазначати цифрами та літерами.

7. Реквізит "Дата прийняття рішення про розміщення облігацій" наноситься виключно на сертифікати облігацій і містить дату, зазначену в рішенні про розміщення облігацій, прийнятому уповноваженим органом емітента.

8. Реквізит "Тип та форма випуску цінного папера" повинен містити назви типу та форми випуску цінного папера відповідно до свідоцтва про реєстрацію випуску цінних паперів, яке видається Державною комісією з цінних паперів та фондового ринку.

Для сертифікатів акцій корпоративного інвестиційного фонду в реквізиті "Тип та форма випуску цінного папера" зазначається "прості іменні".

9. Реквізит "ім'я /найменування власника (ів)" вноситься тільки до сертифікатів іменних цінних паперів відповідно до запису в системі реєстру реєстроутримувача про особу - власника цінних паперів на дату оформлення сертифіката та повинен містити таку інформацію:

- для власника - фізичної особи - прізвище, ім'я та по батькові;

- для власника - юридичної особи - повне найменування, ідентифікаційний код за ЄДРПОУ відповідно до виписки з Єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців щодо юридичної особи;

- для власника-нерезидента - інформацію щодо імені (найменування) власника відповідно до запису в системі реєстру реєстроутримувача. Ім'я (найменування) власника-нерезидента слід вносити до сертифіката двома мовами: українською та мовою, що вживається у країні постійного проживання (реєстрації) власника, або, за бажанням власника (його представника), - англійською мовою.

Цей реквізит повинен вноситися до сертифіката реєстроутримувачем кульковою, чорнильною або капілярною ручкою синього, темно-синього, фіолетового кольору чорнилами, які не втрачають своєї контрастності протягом тривалого часу, або друкарською машинкою, матричним, струменевим принтером з використанням водотривкого чорнила або лазерним принтером.

10. Реквізит "Кількість цінних паперів" визначає кількість цінних паперів, право власності на які засвідчується цим сертифікатом, і повинен зазначатися цифрами та літерами.

11. Реквізит "Номінальна вартість цінного папера" заповнюється відповідно до свідоцтва про реєстрацію випуску цінних паперів, яке видається Державною комісією з цінних паперів та фондового ринку, його слід зазначати цифрами та літерами.

12. Реквізит "Строк виплати дивідендів" за акціями заповнюється відповідно до статуту, "Розмір та строки виплати відсотків та строк погашення" за відсотковими облігаціями заповнюється відповідно до рішення про розміщення облігацій, реквізит "Строк виплати дивідендів" за цінними паперами ІСІ закритого типу заповнюється відповідно до проспекту емісії цінних паперів, і його слід зазначати цифрами та літерами.

Для сертифікатів цінних паперів ІСІ інтервального та відкритого типу у реквізиті "Строк виплати дивідендів" зазначається, що дивіденди за цими цінними паперами не нараховуються і не сплачуються.

14. Реквізит "печатка емітента" повинен бути розміщений у лівій нижній частині фронтальної сторони сертифіката та мати відбиток печатки емітента, яка проставляється синьою, темно-синьою, фіолетовою, зеленою або червоною штемпельною фарбою, що не втрачає своєї контрастності протягом тривалого часу.

15. Реквізит "Реквізити реєстроутримувача" наноситься тільки на сертифікати іменних цінних паперів, повинен бути розміщений у правій нижній частині фронтальної сторони сертифіката та містити таку інформацію про реєстроутримувача, особу, яка видає сертифікат:

найменування реєстроутримувача, номер та дату видачі ліцензії на провадження професійної діяльності на фондовому ринку - депозитарної діяльності, а саме діяльності з ведення реєстру власників іменних цінних паперів або діяльності з ведення власного реєстру власників іменних цінних паперів. Інформація про ліцензію не вказується для реєстроутримувачів, які відповідно до законодавства ведуть реєстр власників іменних цінних паперів без отримання ліцензії Державної комісії з цінних паперів та фондового ринку;

дату видачі сертифіката;

підпис керівника реєстроутримувача або уповноваженої ним особи. Цей реквізит повинен бути розміщений у правій нижній частині фронтальної сторони сертифіката та містити прізвище, ініціали, посаду та підпис керівника емітента або іншої уповноваженої на це особи, яка підписує сертифікат;

печатку реєстроутримувача. Цей реквізит повинен бути розміщений у правій нижній частині фронтальної сторони сертифіката та мати відбиток печатки реєстроутримувача.

Інформація щодо цього реквізиту вноситься до сертифіката реєстроутримувачем - юридичною особою, яка здійснює ведення реєстру власників іменних цінних паперів даного випуску цінних паперів відповідно до вимог, встановлених Державною комісією з цінних паперів та фондового ринку.

16. На зворотному боці бланка друкуються реквізити підприємства-виробника та тексти такого змісту:

Для сертифікатів іменних цінних паперів: "Сертифікат - бланк цінного папера, який видається власнику цінного папера (цінних паперів) і містить визначені законодавством реквізити та назву виду цінного папера (акція, облігація тощо) або найменування "сертифікат акцій (облігацій тощо)" і засвідчує право власності на цінний папір (цінні папери).

Законом України "Про Національну депозитарну систему та особливості електронного обігу цінних паперів в Україні" передбачено, що права на участь в управлінні, одержання доходу тощо, які випливають з іменних цінних паперів, можуть бути реалізовані з моменту внесення змін до реєстру власників іменних цінних паперів.

Для сертифікатів цінних паперів на пред'явника: "Сертифікат - бланк цінного папера, який видається власнику цінного папера (цінних паперів) і містить визначені законодавством реквізити та назву виду цінного папера (інвестиційний сертифікат, облігація тощо) або найменування "сертифікат інвестиційного сертифіката (облігації тощо))" і засвідчує право власності на цінний папір (цінні папери).

Законом України "Про Національну депозитарну систему та особливості електронного обігу цінних паперів в Україні" передбачено, що право власності на цінні папери на пред'явника, випущені в документарній формі, переходить до нового власника з моменту передачі (поставки) цінних паперів.

Для інвестиційних сертифікатів друкується інформація про те, що інвестиційний сертифікат засвідчує право власності на частку в пайовому інвестиційному фонді, але не дає права на участь в управлінні ним, крім випадків, передбачених законом.

Для сертифікатів облігацій друкується також витяг з проспекту емісії облігацій щодо прав та обов'язків власників облігацій та зобов'язань емітента щодо погашення облігацій, для сертифікатів інвестиційних сертифікатів пайового інвестиційного фонду, сертифікатів акцій корпоративного інвестиційного фонду - витяг з проспекту їх емісій щодо прав та обов'язків власників цінних паперів ІСІ та зобов'язань емітента щодо викупу цінних паперів ІСІ.

17. Реквізити підприємства-виробника:

- повне або скорочене найменування підприємства, що виготовило бланки цінних паперів, або його код;

- номер замовлення;

- дата (рік і квартал випуску).

18. Реквізит "Міжнародний ідентифікаційний номер цінних паперів" - номер (код) (далі - код цінного папера), який дозволяє однозначно ідентифікувати цінні папери або інший фінансовий інструмент та присвоєння якого передбачено законами України.

19. Реквізити купонного листа

До сертифіката відсоткової облігації на пред'явника додається купон (купонний лист). У купоні (купонному листі) зазначаються:

серія та номер сертифіката облігації, за якою виплачуються відсотки;

найменування і місцезнаходження емітента;