Відповідно до розділів II та III Декрету Кабінету Міністрів України від 19.02.93 N 15-93 "Про систему валютного регулювання і валютного контролю", статті 32 Закону України "Про банки і банківську діяльність" і з метою подальшого впорядкування операцій в іноземній валюті та в гривнях Правління Національного банку України

1. Затвердити зміни до Положення про відкриття та функціонування в уповноважених банках України рахунків банків-кореспондентів в іноземній валюті та в гривнях, затвердженого постановою Правління Національного банку України від 26.03.98 N 118 і зареєстрованого у Міністерстві юстиції України 10.04.98 за N 231/2671, зі змінами і доповненнями, що додаються.

3. Контроль за виконанням цієї постанови покласти на Департамент валютного регулювання (С.О.Яременко) і Департамент валютного контролю та ліцензування (С.О.Брагін).

4. Постанова набуває чинності через десять днів після її державної реєстрації в Міністерстві юстиції України, крім пункту 6 змін до Положення про відкриття та функціонування в уповноважених банках України рахунків банків-кореспондентів в іноземній валюті та в гривнях, який набуває чинності з 1 вересня 2000 року.

1. Назву Положення викласти в такій редакції: "Положення про відкриття та функціонування кореспондентських рахунків банків - резидентів та нерезидентів в іноземній валюті та кореспондентських рахунків банків-нерезидентів у гривнях".

2. Абзац сьомий підпункту 2.1.1 пункту 2.1 розділу 2 викласти в такій редакції:

"- картка із зразками підписів згідно з нормативно-правовими актами Національного банку України".

3. Пункт 3.6 розділу 3 виключити.

4. Пункт 4.1 розділу 4 викласти в такій редакції:

"4.1. Уповноважені банки України відкривають кореспондентські рахунки в гривнях банкам-нерезидентам. Філії уповноважених банків України зазначені кореспондентські рахунки не відкривають".

5. Абзаци другий і третій пункту 4.2 розділу 4 викласти в такій редакції:

"Для здійснення контролю уповноваженим банком за операціями резидентів кошти в гривнях, які надійшли з кореспондентського рахунку банку-нерезидента, підлягають попередньому зарахуванню на розподільчий рахунок та обліковуються на цьому рахунку до того часу, поки клієнт не надасть банку документи, передбачені вимогами цього Положення, але не більше 5 днів (враховуючи день зарахування коштів на розподільчий рахунок). Перерахування гривні на поточний рахунок клієнта здійснюється лише після одержання банком зазначених документів.

Якщо клієнт протягом 5 днів не надав банку необхідні документи або надані документи на підтвердження здійснення операції щодо отримання коштів з кореспондентського рахунку банку-нерезидента в гривнях не відповідають вимогам пункту 4.4 Положення, уповноважений банк зобов'язаний повернути кошти на кореспондентський рахунок банку-нерезидента протягом двох банківських днів від дня виявлення порушення або закінчення 5-денного строку (вказавши мотиви повернення)".

6. Абзац перший пункту 4.3 розділу 4 викласти в такій редакції:

"4.3. На зазначений рахунок зараховуються кошти в гривнях за дорученням банку-нерезидента".

7. У пункті 4.3 розділу 4:

абзац другий доповнити словами такого змісту: "згідно із статтею 8 Арбітражного процесуального кодексу України (у разі визнання боржником претензії) з питань спорів сторін щодо виконання договорів";

у абзаці третьому слова "в тому числі" виключити;

доповнити цей пункт абзацами такого змісту:

"При перерахуванні резидентами гривні за договорами (контрактами) з нерезидентами, які передбачають імпорт товарів (робіт, послуг), уповноважені банки, з метою здійснення контрольних функцій щодо відповідності операції чинному законодавству, зобов'язані попередньо зарахувати кошти в гривнях, що перераховані з поточного рахунку клієнта, на окремий субрахунок балансового рахунку 1919 "Інша кредиторська заборгованість за операціями з банками". Кошти обліковуються на цьому субрахунку протягом 5 робочих днів (не враховуючи день зарахування коштів) і можуть бути перераховані з нього на користь нерезидента виключно на 6 робочий день (не враховуючи день зарахування коштів на субрахунок). Уповноважений банк може здійснити перерахування коштів у гривнях із субрахунку балансового рахунку 1919 "Інша кредиторська заборгованість за операціями з банками" на кореспондентський рахунок банку-нерезидента на користь нерезидента виключно після отримання від клієнта довідки податкового органу, в якому резидент зареєстрований як платник податків, про відсутність у клієнта заборгованості за платежами перед бюджетом на дату звернення. Зазначена довідка має містити назву резидента, що здійснює перерахування на кореспондентський рахунок банку-нерезидента в гривнях, також номер, дату та предмет угоди, що є підставою для перерахування, суму перерахування, код ЄДРПОУ, код платника ПДВ та дані про наявність або відсутність заборгованості перед бюджетом.

У разі неотримання уповноваженим банком у 5-денний строк довідки податкового органу або наявності заборгованості за платежами перед бюджетом, він повертає кошти на поточний рахунок клієнта. Строк дії довідки 30 днів.

Невиконання зазначених вимог кваліфікується як нездійснення уповноваженим банком функцій, покладених на нього пунктом 2 статті 13 Декрету Кабінету Міністрів України від 19.02.93 N 15-93 "Про систему валютного регулювання і валютного контролю".

8. У пункті 4.4 розділу 4:

абзац перший викласти в такій редакції:

"4.4. З кореспондентського рахунку за дорученням банку-нерезидента здійснюються такі операції в гривнях";

в абзаці третьому слова "в тому числі" виключити;

абзац третій доповнити підпунктом "г" такого змісту:

"г) поповнення власних кореспондентських рахунків в інших уповноважених банках України не допускається; перерахування на власний кореспондентський рахунок в іншому уповноваженому банку дозволяється тільки для оплати за дорученням клієнтів імпорту товарів (робіт, послуг) з України чи купівлі на міжбанківському валютному ринку України національної валюти тієї країни, де зареєстрований банк-нерезидент".

9. Абзац перший пункту 4.6 розділу 4 виключити.

10. Пункт 4.7 розділу 4 викласти в такій редакції:

"Платіжні доручення на перерахування коштів у гривнях через кореспондентські рахунки банків-нерезидентів у гривнях обов'язково мають містити напис про призначення платежу, що чітко визначає зміст операцій: за товари (роботи, послуги), рішення суду тощо, номер і дату договору/контракту та назву країни - одержувача коштів.

Уповноваженим банкам забороняється приймати до виконання платіжні доручення, в яких відсутні реквізити: призначення платежу (номер і дата договору/контракту, зміст операції), назва одержувача коштів та назва країни його реєстрації.

При перерахуванні коштів у гривнях через систему електронних платежів України на користь нерезидента на кореспондентський рахунок банку-нерезидента в гривнях уповноважений банк обов'язково забезпечує у платіжному дорученні реквізити платежу: код операції, код країни; за товари (роботи, послуги), назва країни, в якій зареєстрований банк-нерезидент, номер і дату договору/контракту тощо.