Відповідно до Закону України "Про цінні папери та фондовий ринок", Закону України "Про державне регулювання ринку цінних паперів в Україні", Закону України "Про засади державної регуляторної політики у сфері господарської діяльності" Державна комісія з цінних паперів та фондового ринку

1. Затвердити проект рішення Комісії "Про затвердження Порядку емісії та реєстрації випуску похідних цінних паперів" (додається).

2. Керівнику апарату Державної комісії з цінних паперів та фондового ринку Назаренку Ю.М. забезпечити:

публікацію повідомлення про оприлюднення проекту рішення Комісії в офіційному друкованому виданні Комісії;

оприлюднення проекту рішення Комісії на офіційному сайті Комісії;

подання проекту рішення Комісії на погодження до Державного комітету України з питань регуляторної політики та підприємництва.

3. Контроль за виконанням цього рішення покласти на керівника апарату Державної комісії з цінних паперів та фондового ринку Назаренка Ю.М.

Відповідно до статей 23, 24, 25 Закону України "Про цінні папери та фондовий ринок", пункту 13 статті 8 Закону України "Про державне регулювання ринку цінних паперів в Україні", Закону України "Про засади державної регуляторної політики у сфері господарської діяльності" Державна комісія з цінних паперів та фондового ринку

1. Затвердити Порядок емісії та реєстрації випуску похідних цінних паперів, що додається.

2. Визнати такими, що втратили чинність, Правила випуску та обігу фондових деривативів, затверджені рішенням Державної комісії з цінних паперів та фондового ринку від 24.06.97 N 13.

3. Керівнику апарату Державної комісії з цінних паперів та фондового ринку Назаренку Ю.М. забезпечити:

подання цього рішення на реєстрацію до Міністерства юстиції України;

публікацію цього рішення відповідно до законодавства.

4. Контроль за виконанням цього рішення покласти на керівника апарату Державної комісії з цінних паперів та фондового ринку Назаренка Ю.М.

Цей Порядок розроблено відповідно до Закону України "Про цінні папери та фондовий ринок", Закону України "Про державне регулювання ринку цінних паперів в Україні".

Порядком встановлюються вимоги до емісії та реєстрації випуску похідних цінних паперів.

1. Терміни, які використовуються в цьому Положенні, вживаються у такому значенні:

випуск похідних цінних паперів - сукупність похідних цінних паперів одного емітента, які мають один державний реєстраційний номер, однаковий строк обігу і дату виконання та засвідчують однакові права їх власників на придбання (продаж) базового активу таких похідних цінних паперів;

Комісія - Державна комісія з цінних паперів та фондового ринку;

похідні цінні папери - цінні папери, випуск та обіг яких пов'язані з правом на придбання (продаж) базового активу протягом відповідного строку і на умовах, визначених у проспекті емісії похідних цінних паперів. До похідних цінних паперів належать опціонні сертифікати та фондові варанти;

опціонний сертифікат - похідний цінний папір, що засвідчує право його власника на придбання у емітента опціонного сертифіката (опціонний сертифікат на купівлю) або на продаж емітенту опціонного сертифіката (опціонний сертифікат на продаж) базового активу в строк та на умовах, визначених у проспекті емісії цих похідних цінних паперів;

фондовий варант - похідний цінний папір, який розміщується відкритим акціонерним товариством та надає його власнику право на придбання цінних паперів (простих акцій або облігацій) певного емітента у строк та за ціною, визначених у проспекті емісії цих похідних цінних паперів.

Інші терміни у цьому Положенні вживаються відповідно до законодавства.

Емітентами похідних цінних паперів можуть бути тільки юридичні особи, у тому числі торговці цінними паперами, зареєстровані відповідно до законодавства України.

Юридична особа не має права випускати похідні цінні папери, якщо на момент прийняття рішення про випуск похідних цінних паперів діяльність юридичної особи є збитковою або набрало чинності рішення суду про визнання юридичної особи банкрутом.

За формою випуску похідні цінні папери можуть бути лише іменні.

Емітент похідних цінних паперів повинен відповідати обов'язковим нормативам достатності власних коштів, іншим показникам та вимогам, що обмежують ризики за операціями з деривативами.

Обіг похідних цінних паперів може здійснюватися виключно на фондових біржах.

Фондові біржі, на яких здійснюється торгівля похідними цінними паперами, повинні забезпечити доступ учасників фондового ринку до регулярної та особливої інформації про емітента таких похідних цінних паперів.

Емісія похідних цінних паперів здійснюється за такими етапами:

прийняття рішення про випуск та рішення про залучення андеррайтера до розміщення похідних цінних паперів органом емітента, до компетенції якого належить прийняття такого рішення у відповідності до установчих документів (Статуту) емітента;

подання заяви та всіх необхідних документів до Комісії для реєстрації випуску;

реєстрація Комісією випуску похідних цінних паперів;

видача Комісією свідоцтва про реєстрацію випуску похідних цінних паперів;

присвоєння опціонним сертифікатам та варантам міжнародного ідентифікаційного номера;

виготовлення сертифікатів похідних цінних паперів уразі їх випуску у документарній формі існування;

розкриття інформації, що міститься в зареєстрованому проспекті емісії похідних цінних паперів, шляхом його опублікування у повному обсязі в офіційному друкованому виданні Комісії не менш як за 10 днів до початку розміщення похідних цінних паперів;

розміщення похідних цінних паперів, що здійснюється в термін, який зазначений у рішенні про розміщення та проспекті емісії;

розміщення похідних цінних паперів здійснюється емітентом на фондових біржах виключно через торговця цінних паперів (андеррайтера), що уклав з емітентом договір про андеррайтинг;

подання звіту про результати розміщення до Комісії.

Емітентом опціонного сертифіката на купівлю є юридична особа, яка є власником базового активу такого сертифіката або має дозвіл відповідного органу державної влади, до компетенції якого відноситься питання використання базового активу.

Опціонні сертифікати можуть існувати в документарній та бездокументарній формах.

Розміщення та обіг опціонних сертифікатів здійснюються лише після реєстрації проспекту емісії опціонних сертифікатів Державною комісією з цінних паперів та фондового ринку.

Для реєстрації випуску опціонних сертифікатів емітент подає до Державної комісії з цінних паперів та фондового ринку такі документи:

заяву;

протокол рішення відповідного органу емітента щодо випуску опціонних сертифікатів;

проспект емісії опціонних сертифікатів, який має розповсюджуватися серед потенційних покупців з описом ризиків, пов'язаних з інвестуванням;

зразок опціонного сертифіката (для документарної форми випуску);

копію свідоцтва про реєстрацію випуску цінних паперів (акцій, облігацій);

фінансова звітність емітента за попередній фінансовий рік та останній квартал, підтверджені (аудитором) аудиторською фірмою;

аудиторський висновок;

довідка щодо фінансового стану емітента опціонних сертифікатів за рік та останній звітний період (квартал), підтверджена аудитором (аудиторською фірмою);

інформацію про попередні випуски та звіти про розміщення цінних паперів, похідних цінних паперів.

Проспект емісії опціонних сертифікатів має містити:

1) застереження такого змісту "Реєстрація Державною комісією з цінних паперів та фондового ринку випуску та проспекту емісії опціонних сертифікатів не може розглядатися як гарантія їх вартості";

2) інформацію про емітента:

повне та скорочене найменування емітента, код за ЄДРПОУ; основні види діяльності, перелік ліцензій (дозволів) (у разі їх наявності) на провадження певних видів діяльності;

місцезнаходження емітента та засоби зв'язку (номери телефонів, факсу, телекса, електронної пошти та інші засоби зв'язку емітента у разі їх наявності);

дата заснування, зміни організаційно-правової форми, назви емітента (у разі їх наявності) та інформація щодо державної реєстрації емітента;

перелік засновників;

структура управління емітентом (органи управління емітентом, порядок їх формування та компетенція згідно з установчими документами емітента);

предмет та мета діяльності;

розмір статутного капіталу на дату прийняття рішення про розміщення похідних цінних паперів, відомості щодо його оплати;

розмір власного капіталу на дату прийняття рішення;

чисельність штатних працівників (за станом на останнє число кварталу, що передував кварталу, в якому подаються документи);

відомості про посадових осіб емітента, а саме: прізвище, ім'я, по батькові, рік народження, освіта, кваліфікація, загальний виробничий стаж, стаж роботи на даній посаді, посада, яку особа займає на основному місці роботи, посада за попередніми місцями роботи за останні п'ять років;

відомості про середню заробітну плату членів виконавчого органу за останній квартал та фінансовий рік, що передував поданню документів;

інформація про фінансово-господарський стан емітента:

опис діяльності емітента, а саме:

загальні тенденції та особливості розвитку галузі, в якій здійснює діяльність емітент, сезонність характеру виробництва;

обсяг реалізації основних видів продукції, послуг або робіт, що виробляє (здійснює) емітент;

відомості про ринки збуту, основних споживачів продукції, послуг або робіт, що виробляє (здійснює) емітент, основних конкурентів емітента;

відомості про обсяги та напрями інвестиційної діяльності емітента;

відомості про дочірні підприємства, філії та представництва емітента;

відомості про участь емітента в холдингових компаніях, концернах, асоціаціях тощо;

інформацію про можливі фактори ризику в господарській діяльності емітента;

інформацію про ризики при інвестуванні у дані похідні цінні папери;

інформацію про перспективи діяльності емітента на поточний та наступні роки;

дані про зареєстровані випуски цінних паперів, у тому числі похідних цінних паперів;

інформацію про фінансовий стан емітента за період, що передував кварталу, у якому подаються документи для реєстрації випуску похідних (деривативів), та за останні три фінансові роки, джерел забезпечення виконання зобов'язань за опціонними підтверджених аудиторською фірмою (аудитором);

3) інформацію про випуск, у якій вказуються:

дата і номер рішення емітента (протокол) щодо випуску похідних цінних паперів, найменування органу емітента, який прийняв рішення;

кількість опціонних сертифікатів у випуску;

серія та клас опціонного сертифіката;

ціна (премія) за опціонним сертифікатом (очікувана);

ціна виконання;

форма існування (документарна або бездокументарна);

характеристика базового активу, його кількісні та якісні характеристики, погодження відповідного органу державної влади на використання базового активу та/або зазначення документів, що підтверджують право власності на базовий актив опціонного сертифіката;

права, що надаються власникам опціонних сертифікатів та зобов'язання емітента.

Якщо опціонні сертифікати випускаються різними серіями, то вказуються характеристики та кількість опціонних сертифікатів кожного класу кожної серії окремо.

У разі, якщо обсяг випуску похідних цінних паперів перевищує розмір власного капіталу емітента, вказується застереження про таке перевищення та надається інформація (копія договору тощо) щодо додаткового забезпечення виконання зобов'язань емітента за похідними цінними паперами;

4) порядок розміщення опціонних сертифікатів:

адреси місць, дати початку та закінчення розміщення;

можливість дострокового закінчення розміщення;

найменування фондової біржі, щодо якої емітент прийняв рішення про розміщення опціонних сертифікатів, її місцезнаходження, номери телефонів та факсів, ідентифікаційний код за ЄДРПОУ, місце та дата проведення державної реєстрації біржі, номер та дата видачі ліцензії на здійснення професійної діяльності на ринку цінних паперів - діяльності з організації торгівлі на фондовому ринку;

найменування андеррайтера, його місцезнаходження, номери телефонів та факсів, ідентифікаційний код за ЄДРПОУ, місце та дата проведення державної реєстрації, номер та дата видачі ліцензії на здійснення професійної діяльності на ринку цінних паперів - діяльності з торгівлі цінними паперами (андеррайтингу);

5) відомості про реєстратора або депозитарій - у разі, якщо базовим активом є цінні папери, випущені відповідно у документарній формі або бездокументарній формах, із зазначенням повної назви, місцезнаходження, номерів телефонів та/або факсів, ідентифікаційного коду за ЄДРПОУ, місця та дати проведення державної реєстрації, номера та дати видачі ліцензії на здійснення професійної діяльності на ринку цінних паперів - діяльності щодо ведення реєстрів власників іменних цінних паперів (номера та дати видачі ліцензії на здійснення професійної діяльності на ринку цінних паперів - депозитарної діяльності депозитарія цінних паперів). У разі, якщо ведення реєстру власників цінних паперів здійснює емітент, то надаються відомості щодо ліцензії на здійснення професійної діяльності на ринку цінних паперів - діяльності щодо ведення власного реєстру власників іменних цінних паперів, виданої йому в установленому порядку;

6) дані про осіб, відповідальних за інформацію, яка міститься у Проспекті емісії, керівника виконавчого органу та головного бухгалтера емітента (прізвище, ім'я та по батькові, посада), та про осіб, відповідальних за проведення аудиту емітента (назва, ідентифікаційний код за ЄДРПОУ, місце та дата проведення державної реєстрації аудиторської фірми (або прізвище, ім'я та по батькові аудитора), місцезнаходження, номери телефонів та факсів, номер свідоцтва про внесення до реєстру аудиторських фірм Аудиторської палати України, дата його видачі та термін дії);