Відповідно до частини четвертої статті 10 розділу II Закону України "Про недержавне пенсійне забезпечення", підпункту 79 пункту 4 Положення про Державну комісію з регулювання ринків фінансових послуг України, затвердженого постановою Кабінету Міністрів України від 03.02.2010 N 157, та з метою вдосконалення державного регулювання діяльності з надання послуг з недержавного пенсійного забезпечення Державна комісія з регулювання ринків фінансових послуг України

1. Затвердити Зміни до Положення про інвестиційну декларацію недержавного пенсійного фонду, затвердженого розпорядженням Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг України від 27.11.2003 N 139, зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 16.12.2003 за N 1165/8486, що додаються.

2. Департаменту стандартів регулювання та нагляду за фінансовими установами разом з департаментом юридичного забезпечення подати це розпорядження до Міністерства юстиції України для державної реєстрації.

3. Відділу зв'язків з державними органами, громадськістю та протоколу департаменту організаційно-аналітичного, документального та кадрового забезпечення забезпечити розміщення цього розпорядження на офіційній сторінці Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг України в мережі Інтернет після його державної реєстрації.

4. Розпорядження набирає чинності з дня його офіційного опублікування.

5. Радам недержавних пенсійних фондів привести інвестиційні декларації недержавних пенсійних фондів у відповідність до вимог цього розпорядження до 30.06.2012.

6. Контроль за виконанням цього розпорядження покласти на заступника Голови відповідно до розподілу обов'язків.

1. У розділі 2:

1.1. Абзац п'ятий пункту 2.2 викласти в такій редакції:

"Рекомендації щодо внесення змін, зазначені в підпункті 3 цього пункту, разом з відповідним висновком надаються раді фонду письмово протягом п'яти робочих днів з дня прийняття Держфінпослуг такого висновку. Висновок приймається на підставі аналізу звітності, який подається адміністратором фонду, інформації, яка може бути надана іншими суб'єктами, що здійснюють обслуговування фонду за окремими запитами Держфінпослуг, а також інформації, яка може бути надана відповідно до Закону України "Про недержавне пенсійне забезпечення" органами державної влади, які здійснюють нагляд та контроль у сфері недержавного пенсійного забезпечення".

1.2. Пункт 2.6 викласти в такій редакції:

"2.6. У випадку залучення консультанта (консультантів) з інвестиційних питань рада фонду укладає з ним (ними) відповідний договір".

1.3. Пункт 2.8 доповнити новим абзацом такого змісту:

"інші послуги відповідно до законодавства та договору".

2. У розділі 3:

пункт 3.2 викласти в такій редакції:

"3.2. Інвестиційна декларація повинна містити такі розділи:

мета інвестування пенсійних активів;

основні напрями інвестиційної політики фонду;

критерії та/або показники, за якими здійснюється відбір об'єктів для інвестування;

обмеження інвестиційної діяльності з пенсійними активами;

вимоги до складу та структури пенсійних активів;

вимоги до осіб, які здійснюють управління пенсійними активами;

порядок здійснення контролю за інвестуванням пенсійних активів;

ризики, пов'язані з інвестуванням у активи, визначені законодавством;

порядок унесення змін радою фонду до інвестиційної декларації фонду.

3.2.1. Мета інвестування пенсійних активів

У розділі може бути зазначено, що метою інвестування пенсійних активів є приріст пенсійних коштів для забезпечення прав учасників фонду щодо отримання ними додаткових до загальнообов'язкового державного пенсійного страхування пенсійних виплат відповідно до вимог Закону України "Про недержавне пенсійне забезпечення", а також, що формування інвестиційного портфеля здійснюється в інтересах учасників фонду з метою отримання доходу та забезпечення збереження пенсійних активів з урахуванням умов, зазначених у договорі про управління активами фонду, кон'юнктури ринку цінних паперів, обмеження можливих ризиків та інших факторів.

3.2.2. Основні напрями інвестиційної політики фонду

У розділі має бути відображений опис інвестиційної політики фонду, а також інвестиційних стратегій, які будуть використовуватися при здійсненні інвестування пенсійних активів фонду.

3.2.3. Критерії та/або показники, за якими здійснюється відбір об'єктів для інвестування

У розділі мають бути зазначені критерії та/або показники, які використовуються для відбору об'єктів інвестування пенсійних активів фонду, зокрема можуть бути передбачені критерії та/або показники, які характеризують надійність інвестиції, дохідність, ліквідність, рівень кредитного рейтингу, можливі ризики, розміщення об'єктів інвестування за галузями та за часом їх роботи на ринку тощо.

3.2.4. Обмеження інвестиційної діяльності з пенсійними активами фонду

У розділі повинні бути зазначені обмеження інвестиційної діяльності з пенсійними активами під час формування та інвестування пенсійних активів особою, що здійснює управління активами пенсійного фонду. Зазначені відомості повинні відповідати вимогам Закону України "Про недержавне пенсійне забезпечення" та інших нормативно-правових актів.

3.2.5. Вимоги до складу та структури пенсійних активів

У розділі повинен бути наведений перелік видів активів та їх максимальної частки (у відсотках) у структурі портфеля пенсійного фонду. У розділі можуть бути зазначені країни інвестування. Можливим є також установлення мінімальної (поряд з максимальною) частки активу. Зазначені відомості повинні відповідати вимогам Закону України "Про недержавне пенсійне забезпечення" та можуть бути представлені у вигляді таблиці, наведеної в додатку 1 до цього Положення.