Про затвердження Змін до Правил організації статистичної звітності, що подається до Національного банку України

ПРАВЛІННЯ НАЦІОНАЛЬНОГО БАНКУ УКРАЇНИ

П О С Т А Н О В А

03.12.2003 N 530

Зареєстровано в Міністерстві

юстиції України

29 грудня 2003 р.

за N 1251/8572

( Постанова втратила чинність на підставі Постанови Національного банку N 129 від 01.03.2016 )

Про затвердження Змін до Правил організації статистичної звітності, що подається до Національного банку України

Для забезпечення виконання регулятивних та наглядових функцій, складання грошової і банківської статистики та міжнародної інвестиційної позиції Правління Національного банку України

ПОСТАНОВЛЯЄ:

1. Затвердити Зміни до Правил організації статистичної звітності, що подається до Національного банку України, затверджених постановою Правління Національного банку України від 19.03.2003 N 124 та зареєстрованих у Міністерстві юстиції України 07.05.2003 за N 353/7674, що додаються.

2. Генеральному економічному департаменту (І.А.Шумило) після державної реєстрації в Міністерстві юстиції України довести зміст цієї постанови до відома територіальних управлінь Національного банку України, банків для використання в роботі.

3. Департаменту інформатизації (А.С.Савченко) унести потрібні зміни до програмного забезпечення.

4. Контроль за виконанням цієї постанови покласти на першого заступника Голови А.П.Яценюка та Генеральний економічний департамент (І.А.Шумило).

5. Постанова набирає чинності з 9 січня 2004 року після державної реєстрації в Міністерстві юстиції України.

В.о.Голови

А.П.Яценюк

ЗАТВЕРДЖЕНО

Постанова Правління

Національного банку України

від 03.12.2003 N 530

Зареєстровано в Міністерстві

юстиції України

29 грудня 2003 р.

за N 1251/8572

ЗМІНИ

до Правил організації статистичної звітності, що подається до Національного банку України

1. У розділі 1 "Форми статистичної звітності територіальних управлінь і установ Національного банку України" додатка "Зразки та пояснення щодо заповнення форм статистичної звітності, що подається до Національного банку України":

1.1. У поясненні щодо заповнення форми звітності N 1Д-НБУ "Баланс" абзац третій після другого речення доповнити реченням такого змісту: "У кінці форми звітності наводиться інформація за групами балансових рахунків 805, 806, 807, 808".

1.2. У поясненні щодо заповнення форми звітності N 10-НБУ "Оборотно-сальдовий баланс" абзац шостий після другого речення доповнити реченням такого змісту:

"У кінці форми звітності наводиться інформація за групами балансових рахунків 805, 806, 807, 808".

1.3. Форму N 551 "Звіт про кількість виявлених порушень валютного законодавства, допущених банками, та вжиті до порушників заходи" доповнити рядками такого змісту:

-----------------------------------------------------------------

|16 |Кількість зареєстрованих ПОВ - усього | |

| |у тому числі: | |

|-------+------------------------------------------+------------|

|16.1 | кількість банківських ПОВ | |

|-------+------------------------------------------+------------|

|16.2 | кількість ПОВ на агентських угодах | |

-----------------------------------------------------------------"

Пояснення щодо заповнення форми N 551 доповнити абзацами такого змісту:

"Рядок 16 - загальна кількість пунктів обміну іноземної валюти, що зареєстровані в територіальному управлінні Національного банку України на кінець звітного періоду, - до 6 знаків.

Рядок 16.1 - кількість банківських пунктів обміну іноземної валюти, що зареєстровані в територіальному управлінні Національного банку України на кінець звітного періоду, - до 6 знаків.

Рядок 16.2 - кількість пунктів обміну іноземної валюти, що працюють на підставі агентських угод з уповноваженими банками і зареєстровані в територіальному управлінні Національного банку України на кінець звітного періоду, - до 6 знаків".

1.4. Увести нову форму N 562 "Звіт про надані фізичним особам - резидентам України індивідуальні ліцензії на відкриття рахунків за межами України та розміщення на них валютних цінностей" та пояснення щодо її заповнення такого змісту:

"Форма N 562 (квартальна)

Подається електронною поштою

територіальними управліннями

Національного банку України

через Центральну розрахункову

палату Генеральному

департаменту банківського

нагляду до 10 числа місяця,

наступного за звітним кварталом

ЗВІТ

про надані фізичним особам - резидентам України індивідуальні ліцензії на відкриття рахунків за межами України та розміщення на них валютних цінностей за _________ квартал 200 р.

_______________________________________________________________

(назва територіального управління Національного банку України)

---------------------------------------------------------------------------------------

|---------+------------+--------+--------+----------+------+-----------+--------------|

| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |

|---------+------------+--------+--------+----------+------+-----------+--------------|

| | | | | | | | |

|---------+------------+--------+--------+----------+------+-----------+--------------|

| | | | | | | | |

---------------------------------------------------------------------------------------

"__"_______ 200_ р. Керівник ________ ______________________

(підпис) (прізвище, ініціали)

____________________

(прізвище виконавця, Начальник відділу валютних

номер телефону) операцій і контролю ________ ______________________

(підпис) (прізвище, ініціали)

Пояснення щодо заповнення форми N 562

"ЗВІТ

про надані фізичним особам - резидентам України індивідуальні ліцензії на відкриття рахунків за межами України та розміщення на них валютних цінностей"

Звіт містить дані про видані територіальними управліннями Національного банку України за поточний квартал індивідуальні ліцензії (або ліцензії, контроль за дотриманням умов яких покладено на територіальні управління Національного банку України) на відкриття рахунків за межами України та розміщення на них валютних цінностей.

Опис параметрів заповнення форми

Колонка 1 (Прізвище, ім'я, по батькові фізичної особи) - зазначаються прізвище, ім'я та по батькові фізичної особи-резидента, якій видано індивідуальну ліцензію на відкриття рахунку за межами України та розміщення на ньому валютних цінностей.

Колонка 2 (Ідентифікаційний номер платника податків) - зазначається ідентифікаційний номер платника податків фізичної особи-резидента, якій видано індивідуальну ліцензію на відкриття рахунку за межами України та розміщення на ньому валютних цінностей, - 10 знаків.

Колонка 3 (Номер ліцензії) - зазначається номер індивідуальної ліцензії на відкриття рахунку за межами України та розміщення на ньому валютних цінностей.

Колонка 4 (Дата видачі ліцензії) - зазначається дата видачі індивідуальної ліцензії на відкриття рахунку за межами України та розміщення на ньому валютних цінностей - 8 знаків (ДДММРРРР).

Колонка 5 (Дата закінчення строку дії ліцензії) - зазначається дата закінчення строку дії індивідуальної ліцензії на відкриття рахунку за межами України та розміщення на ньому валютних цінностей - 8 знаків (ДДММРРРР).

Колонка 6 (Код країни) - зазначається цифровий код країни нерезидента (згідно з Класифікатором держав світу) - 3 знаки.

Колонка 7 (Закордонний банк) - зазначається повна назва банку-нерезидента, у якому відповідно до умов індивідуальної ліцензії відкритий (має бути відкритий) рахунок, мовою оригіналу країни, у якій відкрито рахунок (або англійською мовою).

Колонка 8 (Номер рахунку в закордонному банку) - зазначається номер рахунку, що відкритий в закордонному банку, відповідно до індивідуальної ліцензії на відкриття рахунку за межами України та розміщення на ньому валютних цінностей".

1.5. Увести нову форму N 563 "Звіт про надані фізичним і юридичним особам - резидентам і нерезидентам індивідуальні ліцензії та спеціальні дозволи на переміщення валюти України, іноземної валюти, платіжних документів, банківських металів через митний кордон України та переказування іноземної валюти за межі України" та пояснення щодо її заповнення такого змісту:

"Форма N 563 (місячна)

Подається електронною поштою

територіальними управліннями

Національного банку України

через Центральну

розрахункову палату

Генеральному департаменту

банківського нагляду

до 10 числа після звітного

місяця

ЗВІТ

про надані фізичним і юридичним особам - резидентам і нерезидентам індивідуальні ліцензії та спеціальні дозволи на переміщення валюти України, іноземної валюти, платіжних документів, банківських металів через митний кордон України та переказування іноземної валюти за межі України за ______________ 200__ р.

______________________________________________________________

(назва територіального управління Національного банку України)

-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

| | | | | | | | | | | | |

|---------+------------+-------+------+---------+---------+---------+------+---------+--------+---------+---------|

| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 |

|---------+------------+-------+------+---------+---------+---------+------+---------+--------+---------+---------|

| | | | | | | | | | | | |

|---------+------------+-------+------+---------+---------+---------+------+---------+--------+---------+---------|

| | | | | | | | | | | | |

-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

"__"_______ 200_ р. Керівник ________ ______________________

(підпис) (прізвище, ініціали)

____________________

(прізвище виконавця, Начальник відділу валютних

номер телефону) операцій і контролю ________ ______________________

(підпис) (прізвище, ініціали)

Пояснення щодо заповнення форми N 563

"ЗВІТ

Звіт містить інформацію про надані територіальним управлінням за звітний місяць індивідуальні ліцензії/спеціальні дозволи на переміщення валюти України, іноземної валюти, платіжних документів, банківських металів через митний кордон України та переказування іноземної валюти за межі України.

Опис параметрів заповнення форми

Колонка 1 (Назва власника ліцензії/дозволу) - повна назва юридичної або фізичної особи, якій надано індивідуальну ліцензію/спеціальний дозвіл на переміщення валюти України, іноземної валюти, платіжних документів, банківських металів через митний кордон України та переказування іноземної валюти за межі України.

Колонка 2 (Код за ЄДРПОУ/ідентифікаційний номер платника податків) - код за ЄДРПОУ юридичної особи або ідентифікаційний номер платника податків фізичної особи - для резидентів України; номер документа, що посвідчує особу, - для нерезидентів України - до 10 знаків.

Колонка 3 (Нерезидент) - назва іноземного контрагента, якщо такий зазначений у ліцензії.

Колонка 4 (Код країни) - зазначається цифровий код країни нерезидента (згідно з Класифікатором держав світу) - 3 знаки.

Колонка 5 (Номер ліцензії/дозволу) - номер індивідуальної ліцензії/спеціального дозволу на переміщення валюти України, іноземної валюти, платіжних документів, банківських металів через митний кордон України та переказування іноземної валюти за межі України.

Колонка 6 (Код ліцензії/дозволу) - зазначається цифрою код індивідуальної ліцензії/спеціального дозволу на переміщення валюти України, іноземної валюти, платіжних документів, банківських металів через митний кордон України та переказування іноземної валюти за межі України - 1 знак:

1 - індивідуальна ліцензія на здійснення переказу іноземної валюти за межі України фізичною особою;

2 - індивідуальна ліцензія на вивезення за межі України валюти України, іноземної валюти, платіжних документів, банківських металів;

3 - індивідуальна ліцензія на ввезення в Україну валюти України;

4 - спеціальний дозвіл на ввезення (пересилання) в Україну іноземної валюти, платіжних документів, банківських металів.

Колонка 7 (Вид валютних цінностей) - зазначається цифрою вид валютних цінностей, на переміщення/переказування яких видано індивідуальну ліцензію/спеціальний дозвіл:

1 - готівкова національна валюта України;

2 - готівкова та безготівкова іноземна валюта;

3 - платіжні документи, що виражені в іноземній валюті;

4 - платіжні документи, що виражені в національній валюті України;

5 - банківські метали.

Колонка 8 (Код валюти) - цифровий код валюти (у тому числі валюти України) згідно з Класифікатором валют - до 3 знаків.

Колонка 9 (Сума ліцензії/дозволу в одиницях валюти) - сума, на яку видано індивідуальну ліцензію/спеціальний дозвіл в одиницях валюти, зазначеної в колонці 6.

Для банківських металів зазначається вага в тройських унціях.

Колонка 10 (Еквівалентна сума в гривнях) - зазначається еквівалентна сума в національній валюті України, на яку видано індивідуальну ліцензію/спеціальний дозвіл за офіційним валютним курсом, установленим Національним банком України на звітну дату, - до 16 знаків (у копійках).

Для банківських металів не заповнюється.

Колонка 11 (Дата видачі ліцензії/дозволу) - зазначається дата видачі індивідуальної ліцензії/спеціального дозволу на переміщення валюти України, іноземної валюти, платіжних документів, банківських металів через митний кордон України та переказування іноземної валюти за межі України - 8 знаків (ДДММРРРР).

Колонка 12 (Дата закінчення ліцензії/дозволу) - зазначається дата закінчення строку дії індивідуальної ліцензії/спеціального дозволу на переміщення валюти України, іноземної валюти, платіжних документів, банківських металів через митний кордон України та переказування іноземної валюти за межі України - 8 знаків (ДДММРРРР)".

1.6. У поясненні щодо заповнення форми N 682 "Звіт про застосування Національним банком України до банків заходів впливу":

абзац двадцять шостий після слова "тощо" доповнити словами "(крім укладення письмової угоди щодо виконання програми капіталізації)";

пояснення після абзацу двадцять шостого доповнити новим абзацом такого змісту:

"035 - укладення письмової угоди щодо виконання програми капіталізації".

У зв'язку з цим абзаци двадцять сьомий - сто тридцять другий уважати відповідно абзацами двадцять восьмим - сто тридцять третім;

пояснення після абзацу дев'яносто третього доповнити новим абзацом такого змісту:

"91 - невиконання (неналежне виконання) вимог банківського законодавства, нормативно-правових актів Національного банку України із запобігання та протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом".

У зв'язку з цим абзаци дев'яносто четвертий - сто тридцять третій уважати відповідно абзацами дев'яносто п'ятим - сто тридцять четвертим;

у абзаці дев'яносто п'ятому цифри "91" замінити цифрами "99".

1.7. У формі N 760 "Звіт про рух готівки" та поясненні щодо її заповнення:

назву форми викласти в такій редакції:

"Звіт про рух готівки

за ________200_ року";

у поясненні щодо заповнення форми:

абзаци восьмий, дев'ятий, одинадцятий, тринадцятий, чотирнадцятий викласти в такій редакції:

"5 - придатні розмінні та обігові монети, уключаючи пам'ятні і ювілейні монети звичайної якості;

6 - зношені розмінні та обігові монети, уключаючи зношені пам'ятні і ювілейні монети звичайної якості";

"8 - розмінні та обігові монети, уключаючи пам'ятні і ювілейні монети звичайної якості, з дефектом виробника";

"10 - розмінні та обігові монети, уключаючи пам'ятні і ювілейні монети звичайної якості, що підлягають перерахуванню;

11 - пам'ятні і ювілейні монети пошкоджені та з дефектом виробника, а також за номіналами";

абзац п'ятнадцятий виключити.

У зв'язку з цим абзаци шістнадцятий - дев'ятнадцятий уважати відповідно абзацами п'ятнадцятим - вісімнадцятим.

1.8. У поясненні щодо заповнення форми N 761 "Звіт про рух резервних фондів банкнот і монет":

абзаци сьомий, восьмий, десятий, дванадцятий, тринадцятий викласти в такій редакції:

"5 - придатні розмінні та обігові монети, уключаючи пам'ятні і ювілейні монети звичайної якості;

6 - зношені розмінні та обігові монети, уключаючи зношені пам'ятні і ювілейні монети звичайної якості";

"8 - розмінні та обігові монети, уключаючи пам'ятні і ювілейні монети звичайної якості, з дефектом виробника";

11 - пам'ятні і ювілейні монети пошкоджені та з дефектом виробника, а також за номіналами";

абзац чотирнадцятий виключити.

У зв'язку з цим абзаци п'ятнадцятий - двадцять другий уважати відповідно абзацами чотирнадцятим - двадцять першим.

1.9. У порядку подання форм N 535 "Звіт про рух та залишки коштів на рахунках резидентів за межами України", N 550Д-Н "Розшифрування валютних рахунків", N 550-Н "Обороти за рахунками в іноземній валюті", N 551 "Звіт про кількість виявлених порушень валютного законодавства, допущених банками, та вжиті до порушників заходи" і N 560 "Перелік банків, що мають право здійснювати операції з валютними цінностями" слова "Департаменту валютного контролю та ліцензування" замінити словами "Генеральному департаменту банківського нагляду".

2. У розділі 2 "Форми статистичної звітності банків та підприємств" додатка "Зразки та пояснення щодо заповнення форм статистичної звітності, що подається до Національного банку України":

2.1. У поясненні щодо заповнення форми N 302 "Звіт про класифіковані кредитні операції за формами власності":

абзац другий після слів "код валюти" доповнити словом "резидентність";

у розділі II "Операції з клієнтами":

абзаци перший і четвертий викласти в такій редакції:

"Під час складання звіту за кредитами та фінансовим лізингом, що надаються банками за операціями з клієнтами, ураховуються балансові рахунки розділів 20, 21, 22, 26A Плану рахунків";

"Рядок 2.1 - "Кредити, надані за овердрафтом" (2600А, 2605А, 2650А, 2655A)".

2.2. Форму N 310Д "Звіт про суми і процентні ставки за кредитами" та пояснення щодо її заповнення викласти в такій редакції:

"Форма N 310Д (щоденна)

Подається електронною

поштою:

- банками - юридичними

особами в обласному розрізі

територіальним управлінням

Національного банку України

в установлений ними строк;

- територіальними

управліннями Національного

банку України через

Центральну розрахункову

палату Департаменту

монетарної політики до

17 години наступного

робочого дня

ЗВІТ

про суми і процентні ставки за кредитами за ___________ 200_ року

____________________ _____________________________

(назва банку) (місцезнаходження банку)

____________________ ___________________________

(код валюти) (назва валюти)

(соті частки одиниць валюти)

----------------------------------------------------------------------------------------------------

| | | |-------------------------------------|

| | |----------------+----------------+--------------------|

| | | сума | % | сума | % | сума | % |

|-------+-----------------------------------+---------+------+----------+-----+-----------+--------|

| Код | А | Б | В | Г | Д | Е | Є |

|--------------------------------------------------------------------------------------------------|

| I Операції на міжбанківському ринку |

|--------------------------------------------------------------------------------------------------|

| 1 |Кредити, які надані іншим банкам | | | | | | |

|-------+-----------------------------------+---------+-------+---------+-------+---------+--------|

| 1.1 |овернайт | | | | | | |

|-------+-----------------------------------+---------+-------+---------+-------+---------+--------|

| 1.2 |від 2 до 7 днів | | | | | | |

|-------+-----------------------------------+---------+-------+---------+-------+---------+--------|

| 1.3 |від 8 до 21 дня | | | | | | |

|-------+-----------------------------------+---------+-------+---------+-------+---------+--------|

| 1.4 |від 22 до 31 дня | | | | | | |

|-------+-----------------------------------+---------+-------+---------+-------+---------+--------|

| 1.5 |від 32 до 92 днів | | | | | | |

|-------+-----------------------------------+---------+-------+---------+-------+---------+--------|

| 1.6 |понад 92 дні | | | | | | |

|-------+-----------------------------------+---------+-------+---------+-------+---------+--------|

| 2 |Кошти, які надані іншим банкам за | | | | | | |

|-------+-----------------------------------+---------+-------+---------+-------+---------+--------|

| 2.1 |на 1 день | | | | | | |

|-------+-----------------------------------+---------+-------+---------+-------+---------+--------|

| 2.2 |від 2 до 7 днів | | | | | | |

|-------+-----------------------------------+---------+-------+---------+-------+---------+--------|

| 2.3 |від 8 до 21 дня | | | | | | |

|-------+-----------------------------------+---------+-------+---------+-------+---------+--------|

| 2.4 |від 22 до 31 дня | | | | | | |

|-------+-----------------------------------+---------+-------+---------+-------+---------+--------|

| 2.5 |від 32 до 92 днів | | | | | | |

|-------+-----------------------------------+---------+-------+---------+-------+---------+--------|

| 2.6 |понад 92 дні | | | | | | |

|-------+-----------------------------------+---------+-------+---------+-------+---------+--------|

| 3 |Кредити, які отримані від інших | | | | | | |

|-------+-----------------------------------+---------+-------+---------+-------+---------+--------|

| 3.1 |овернайт | | | | | | |

|-------+-----------------------------------+---------+-------+---------+-------+---------+--------|

| 3.2 |від 2 до 7 днів | | | | | | |

|-------+-----------------------------------+---------+-------+---------+-------+---------+--------|

| 3.3 |від 8 до 21 дня | | | | | | |

|-------+-----------------------------------+---------+-------+---------+-------+---------+--------|

| 3.4 |від 22 до 31 дня | | | | | | |

|-------+-----------------------------------+---------+-------+---------+-------+---------+--------|

| 3.5 |від 32 до 92 днів | | | | | | |

|-------+-----------------------------------+---------+-------+---------+-------+---------+--------|

| 3.6 |понад 92 дні | | | | | | |

|-------+-----------------------------------+---------+-------+---------+-------+---------+--------|

| 4 |Кошти, які отримані від інших | | | | | | |

|-------+-----------------------------------+---------+-------+---------+-------+---------+--------|

| 4.1 |на 1 день | | | | | | |

|-------+-----------------------------------+---------+-------+---------+-------+---------+--------|

| 4.2 |від 2 до 7 днів | | | | | | |

|-------+-----------------------------------+---------+-------+---------+-------+---------+--------|

| 4.3 |від 8 до 21 дня | | | | | | |

|-------+-----------------------------------+---------+-------+---------+-------+---------+--------|

| 4.4 |від 22 до 31 дня | | | | | | |

|-------+-----------------------------------+---------+-------+---------+-------+---------+--------|

| 4.5 |від 32 до 92 днів | | | | | | |

|-------+-----------------------------------+---------+-------+---------+-------+---------+--------|

| 4.6 |понад 92 дні | | | | | | |

|-------------------------------------------+---------+-------+---------+-------+---------+--------|

|-------------------------------------------+---------+-------+---------+-------+---------+--------|

| 0 |Кредити надані - усього | | | | | | |

|-------+-----------------------------------+---------+-------+---------+-------+---------+--------|

| 0.0 |овердрафт | | | | | | |

|-------+-----------------------------------+---------+-------+---------+-------+---------+--------|

| 0.1 |до 31 дня | | | | | | |

|-------+-----------------------------------+---------+-------+---------+-------+---------+--------|

| 0.2 |від 32 до 92 днів | | | | | | |

|-------+-----------------------------------+---------+-------+---------+-------+---------+--------|

| 0.3 |від 93 до 183 днів | | | | | | |

|-------+-----------------------------------+---------+-------+---------+-------+---------+--------|

| 0.4 |від 184 до 365 днів | | | | | | |

|-------+-----------------------------------+---------+-------+---------+-------+---------+--------|

| 0.5 |понад 365 днів | | | | | | |

|-------+-----------------------------------+---------+-------+---------+-------+---------+--------|

| 1 |із загальної суми наданих кредитів:| | | | | | |

|-------+-----------------------------------+---------+-------+---------+-------+---------+--------|

| 1.0 |овердрафт | | | | | | |

|-------+-----------------------------------+---------+-------+---------+-------+---------+--------|

| 1.1 |до 31 дня | | | | | | |

|-------+-----------------------------------+---------+-------+---------+-------+---------+--------|

| 1.2 |від 32 до 92 днів | | | | | | |

|-------+-----------------------------------+---------+-------+---------+-------+---------+--------|

| 1.3 |від 93 до 183 днів | | | | | | |

|-------+-----------------------------------+---------+-------+---------+-------+---------+--------|

| 1.4 |від 184 до 365 днів | | | | | | |

|-------+-----------------------------------+---------+-------+---------+-------+---------+--------|

| 1.5 |понад 365 днів | | | | | | |

|-------+-----------------------------------+---------+-------+---------+-------+---------+--------|

| 2 |Кредити, які надані небанківським | | | | | | |

|-------+-----------------------------------+---------+-------+---------+-------+---------+--------|

| 2.0 |овердрафт | | | | | | |

|-------+-----------------------------------+---------+-------+---------+-------+---------+--------|

| 3 |Кредити, які надані органам | | | | | | |

|-------+-----------------------------------+---------+-------+---------+-------+---------+--------|

| 3.1 |до 31 дня | | | | | | |

|-------+-----------------------------------+---------+-------+---------+-------+---------+--------|

| 3.2 |від 32 до 92 днів | | | | | | |

|-------+-----------------------------------+---------+-------+---------+-------+---------+--------|

| 3.3 |від 93 до 183 днів | | | | | | |

|-------+-----------------------------------+---------+-------+---------+-------+---------+--------|

| 3.4 |від 184 до 365 днів | | | | | | |

|-------+-----------------------------------+---------+-------+---------+-------+---------+--------|

| 3.5 |понад 365 днів | | | | | | |

|-------+-----------------------------------+---------+-------+---------+-------+---------+--------|

| 4 |Кредити, які надані фізичним особам| | | | | | |

|-------+-----------------------------------+---------+-------+---------+-------+---------+--------|

| 4.0 |овердрафт | | | | | | |

|-------+-----------------------------------+---------+-------+---------+-------+---------+--------|

| 4.1 |до 31 дня | | | | | | |

|-------+-----------------------------------+---------+-------+---------+-------+---------+--------|

| 4.2 |від 32 до 92 днів | | | | | | |

|-------+-----------------------------------+---------+-------+---------+-------+---------+--------|

| 4.3 |від 93 до 183 днів | | | | | | |

|-------+-----------------------------------+---------+-------+---------+-------+---------+--------|

| 4.4 |від 184 до 365 днів | | | | | | |

|-------+-----------------------------------+---------+-------+---------+-------+---------+--------|

| 4.5 |понад 365 днів | | | | | | |

----------------------------------------------------------------------------------------------------

"__"______ 200_ р. Керівник ________ ____________________

(підпис) (прізвище, ініціали)

____________________ Головний бухгалтер ________ ____________________

(прізвище виконавця, (підпис) (прізвище, ініціали)

номер телефону)

Пояснення щодо заповнення форми N 310Д

"ЗВІТ

про суми і процентні ставки за кредитами"

Під час розрахунку рівня процентних ставок за кредитами не враховуються суми, за якими відповідно до умов угоди не передбачено нарахування процентів (тобто безпроцентної ставки).

Під час надання інформації щодо кредитів у іноземній валюті відображаються:

суми наданих (отриманих на міжбанківському ринку) протягом дня кредитів згідно з укладеними угодами (сума курсової різниці не включається);

суми і процентні ставки за кредитами, що надані (отримані на міжбанківському ринку) банками юридичним та фізичним особам за день у гривневому еквіваленті з урахуванням офіційного валютного курсу, установленого Національним банком України за кожним кодом валют за кожний операційний день.

I. Операції на міжбанківському ринку

Під час складання звіту за цією формою враховуються суми і процентні ставки за кредитами та коштами за операціями репо (у національній валюті та за кодами валют у гривневому еквіваленті), що фактично надані іншим банкам за день, а також отримані від інших банків за день та обліковуються на рахунках класу 1 (розділи 15 "Кошти в інших банках" та 16 "Кошти інших банків") Плану рахунків бухгалтерського обліку банків України, затвердженого постановою Правління Національного банку України від 21.11.97 N 388, зі змінами (далі - План рахунків), у тому числі за такими підрозділами:

1 (Кредити, які надані іншим банкам) - зазначаються суми, що надані іншим банкам за день і обліковуються на рахунках 1520, 1521, 1523, 1524;

2 (Кошти, які надані іншим банкам за операціями репо) - зазначаються суми, що надані іншим банкам за день і обліковуються на рахунку 1522;

3 (Кредити, які отримані від інших банків) - зазначаються суми, що отримані банками за день і обліковуються на рахунках 1620, 1621, 1623, 1624;

4 (Кошти, які отримані від інших банків за операціями репо) - зазначаються суми, що отримані банками за день і обліковуються на рахунку 1622.

Розрахунки за підрозділами здійснюються таким чином (алгоритм розрахунку).

За підрозділом 1 (Кредити, які надані іншим банкам):

резидентам:

Г1 = Г1.1 + Г1.2 + Г1.3 + Г1.4 + Г1.5 + Г1.6,

Д1 = (Г1.1 х Д1.1 + Г1.2 х Д1.2 + Г1.3 х Д1.3 + Г1.4 х Д1.4 + + Г1.5 х Д1.5 + Г1.6 х Д1.6)/Г1;

нерезидентам:

Е1 = Е1.1 + Е1.2 + Е1.3 + Е1.4 + Е1.5 + Е1.6,

Є1 = (Е1.1 х Є1.1 + Е1.2 х Є1.2 + Е1.3 х Є1.3 + Е1.4 х Є1.4 + + Е1.5 х Є1.5 + Е1.6 х Є1.6)/Е1;

усього:

Б1 = Г1 + Е1,

контрольна перевірка:

Б1 = Б1.1 + Б1.2 + Б1.3 + Б1.4 + Б1.5 + Б1.6;

В1 = (Г1 х Д1 + Е1 х Є1)/Б1,

контрольна перевірка:

В1 = (Б1.1 х В1.1 + Б1.2 х В1.2 + Б1.3 х В1.3 + Б1.4 х В1.4 + + Б1.5 х В1.5 + Б1.6 х В1.6)/Б1.

За підрозділами:

2 (Кошти, які надані іншим банкам за операціями репо),

3 (Кредити, які отримані від інших банків),

4 (Кошти, які отримані від інших банків за операціями репо) - показники розраховуються аналогічно до вищенаведеного (з індексами 2, 3 і 4 відповідно).

II. Операції з клієнтами

Під час складання звіту за цією формою враховуються суми і процентні ставки за кредитами (у національній валюті та за кодами валют у гривневому еквіваленті), що фактично надані банками за день органам загального державного управління, небанківським фінансовим установам, суб'єктам господарської діяльності та фізичним особам і обліковуються на рахунках класу 2 (розділи 20 "Кредити, які надані суб'єктам господарської діяльності", 21 "Кредити, які надані органам загального державного управління", 22 "Кредити, які надані фізичним особам", 26 "Кошти клієнтів банку" - лише за наданими кредитами овердрафт) Плану рахунків, у тому числі за такими підрозділами:

0 (Кредити надані - усього),

1 (Кредити, які надані суб'єктам господарської діяльності) - зазначаються суми кредитів, що надані суб'єктам господарської діяльності за день і обліковуються на рахунках 2040, 2045; 2050, 2055; 2061, 2062, 2065; 2070, 2071, 2072, 2073, 2074, 2075, інформація про обсяги кредиту овердрафт, наданого за день суб'єктам господарської діяльності, розраховується за кожним клієнтом (за рахунками 2600А, 2605А,) як позитивна різниця між дебетовим сальдо на кінець операційного дня та дебетовим сальдо на початок операційного дня. Процентна ставка надається як середньозважена (розрахована на різницю дебетового сальдо). Якщо різниця дебетового сальдо за рахунками клієнта (2600А, 2605А), яка склалась між кінцем і початком операційного дня, дорівнює нулю або від'ємна, інформація за операціями овердрафт за цей день не надається;

2 (Кредити, які надані небанківським фінансовим установам) - інформація про обсяги кредиту овердрафт, наданого за день небанківським фінансовим установам, розраховується за кожним клієнтом (за рахунками 2650А, 2655А) як позитивна різниця між дебетовим сальдо на кінець операційного дня та дебетовим сальдо на початок операційного дня. Процентна ставка надається як середньозважена (розрахована на різницю дебетового сальдо). Якщо різниця дебетового сальдо за рахунками клієнта (2650А, 2655А), яка склалась між кінцем і початком операційного дня, дорівнює нулю або від'ємна, інформація за операціями овердрафт за цей день не надається;

3 (Кредити, які надані органам загального державного управління) - зазначаються суми кредитів, що надані органам загального державного управління за день і обліковуються на рахунках 2100, 2105, 2110, 2115;

4 (Кредити, які надані фізичним особам) - зазначаються суми кредитів, що надані фізичним особам за день і обліковуються на рахунках 2201, 2202, 2205, 2210, 2211, 2213, 2214, інформація про обсяги кредиту овердрафт, наданого за день фізичним особам, розраховується за кожним клієнтом (за рахунками 2620А, 2625А) як позитивна різниця між дебетовим сальдо на кінець операційного дня та дебетовим сальдо на початок операційного дня. Процентна ставка надається як середньозважена (розрахована на різницю дебетового сальдо). Якщо різниця дебетового сальдо за рахунками клієнта (2620А, 2625А), яка склалась між кінцем і початком операційного дня, дорівнює нулю або від'ємна, інформація за операціями овердрафт за цей день не надається.

Розрахунки за підрозділами здійснюються таким чином (алгоритм розрахунку):

Підрозділ 0 (Кредити надані - усього) розраховується як сума підрозділів 1, 2, 3, 4 (усього та за кожним строком окремо). Процентна ставка розраховується як середньозважена.

За підрозділом 1 (Кредити, які надані суб'єктам господарської діяльності):

резидентам:

Г1 = Г1.0 + Г1.1 + Г1.2 + Г1.3 + Г1.4 + Г1.5,

Д1 = (Г1.0 х Д1.0 + Г1.1 х Д1.1 + Г1.2 х Д1.2 + Г1.3 х Д1.3 + + Г1.4 х Д1.4 + Г1.5 х Д1.5)/Г1;

нерезидентам:

Е1 = Е1.0 + Е1.1 + Е1.2 + Е1.3 + Е1.4 + Е1.5,

Є1 = (Е1.0 х Є1.0 + Е1.1 х Є1.1 + Е1.2 х Є1.2 + Е1.3 х Є1.3 + + Е1.4 х Є1.4 + Е1.5 х Є1.5)/Е1;

усього:

Б1 = Г1 + Е1,

контрольна перевірка:

Б1 = Б1.0 + Б1.1 + Б1.2 + Б1.3 + Б1.4 + Б1.5,

В1 = (Г1 х Д1 + Е1 х Є1)/Б1,

контрольна перевірка:

В1 = (Б1.0 х В1.0 + Б1.1 х В1.1 + Б1.2 х В1.2 + Б1.3 х В1.3 + + Б1.4 х В1.4 + Б1.5 х В1.5)/Б1.

За підрозділами:

2 (Кредити, які надані небанківським фінансовим установам),

3 (Кредити, які надані органам загального державного управління),

4 (Кредити, які надані фізичним особам) - показники розраховуються аналогічно до вищенаведеного (з індексами 2, 3 і 4 відповідно).

У разі надання банком зведеної інформації за філіями розраховуються загальна сума угод щодо наданих кредитів і середньозважена процентна ставка.

Приклад розрахунку. Припустимо, що банк має таку зведену інформацію за трьома філіями в національній валюті:

філія N 1:

3 угоди на суму 10000 00 коп. - середньозважена процентна ставка 18,9% річних на строк до 31 дня;

філія N 2:

5 угод на суму 900000 00 коп. - середньозважена процентна ставка 16,7% річних на строк до 31 дня;

філія N 3:

8 угод на суму 500000 00 коп. - середньозважена процентна ставка 13,5% річних на строк до 31 дня.

Отже, у цілому щодо банку матимемо таку інформацію:

на строк до 31 дня сума становитиме 1410000 00 коп. (10000 00 + 900000 00 + 500000 00), а середньозважена процентна ставка - 15,58% річних і розраховуватиметься таким чином:

(10000 00 х 18,9 + 900000 00 х 16,7 + 500000 00 х 13,5)/ /1410000 00 = 15,58%.

Аналогічні розрахунки середньозваженої процентної ставки здійснюються за всіма видами валют на кожний строк окремо.

Приклад розрахунку за кредитами овердрафт

-------------------------------------------------------------------------------------------------

| | 05.08.2003 | 06.08.2003 | | 29.08.2003 | 30.08.2003 |

|------------------+-----------------+-----------------| |-----------------+------------------|

| Показник | за | за | за | за | | за | за | за |за станом|

| | на | на | на | на | | на | на | на | кінець |

| | дня | дня | дня | дня | | дня | дня | дня | |

|------------------+--------+--------+--------+--------+---+--------+--------+--------+---------|

|Дебетове сальдо | 160 | 180 | 180 | 160 | | 160 | 160 | 160 | 170 |

|------------------+--------+--------+--------+--------+---+--------+--------+--------+---------|

|Різниця між | | 20 | | - 20 | | | 0 | | + 10 |

|------------------+--------+--------+--------+--------+---+--------+--------+--------+---------|

| | | ся в | | ся | | | ся | |дається |

|------------------+--------+--------+--------+--------+---+--------+--------+--------+---------|

|Процентна ставка | | 25% | | | | | | | 18% |

|------------------+--------+--------+--------+--------+---+--------+--------+--------+---------|

|Дебетове сальдо | 50 | 30 | 30 | 70 | | 70 | 90 | 90 | 100 |

|------------------+--------+--------+--------+--------+---+--------+--------+--------+---------|

|Різниця між | | -20 | | +40 | | | +20 | | + 10 |

|------------------+--------+--------+--------+--------+---+--------+--------+--------+---------|

| | | ся | | ся в | | | ся в | |дається |

|------------------+--------+--------+--------+--------+---+--------+--------+--------+---------|

|Процентна ставка | | | | 15% | | | 15% | | 15% |

|------------------+--------+--------+--------+--------+---+--------+--------+--------+---------|

|Дебетове сальдо | 70 | 60 | 60 | 80 | | 80 | 120 | 120 | 100 |

|------------------+--------+--------+--------+--------+---+--------+--------+--------+---------|

|Різниця між | | -10 | | +20 | | | +40 | | - 20 |

|------------------+--------+--------+--------+--------+---+--------+--------+--------+---------|

| | | ся | | ся в | | | ся в | |нада- |

|------------------+--------+--------+--------+--------+---+--------+--------+--------+---------|

|Процентна ставка | | | | 20% | | | 20% | | |

|------------------+--------+--------+--------+--------+---+--------+--------+--------+---------|

|Дебетове сальдо | 50 | 10 | 10 | 60 | | 60 | 110 | 110 | 150 |

|------------------+--------+--------+--------+--------+---+--------+--------+--------+---------|

|Різниця між | | -40 | | +50 | | | +50 | | +40 |

|------------------+--------+--------+--------+--------+---+--------+--------+--------+---------|

| | | ся | | ся в | | | ся в | |дається |

|------------------+--------+--------+--------+--------+---+--------+--------+--------+---------|

|Процентна ставка | | | | 12% | | | 12% | | 12% |

|------------------+-----------------+-----------------+---+-----------------+------------------|

|Розрахунок | (20 х 25%) |(40 х 15% + 20 х | |(20 х 15% + 40 х |(10 х 18% + 10 х |

|середньозваженої | ---------- |х20% + 50 х 12%)/| |х20% + 50 х 12%)/|х 15% + 40 х 12%)/|

|процентної ставки | 20 |/(40 + 20 + 50) | |/(20 + 40 + 50) |/(10 + 10 + 40) |

-------------------------------------------------------------------------------------------------

Аналогічні розрахунки середньозваженої процентної ставки за кредитами овердрафт здійснюються за всіма видами валют".

2.3. Форму N 310 "Звіт про суми і процентні ставки за наданими кредитами" та пояснення щодо її заповнення викласти в такій редакції:

"Форма N 310 (місячна)

Подається електронною

поштою:

- банками - юридичними

особами в обласному розрізі

територіальним управлінням

Національного банку України

в установлений ними строк;

- територіальними

управліннями Національного

банку України через

Центральну розрахункову

палату Департаменту

монетарної політики

3 та 11 числа після

звітного періоду

ЗВІТ

про суми і процентні ставки за наданими кредитами (за видами економічної діяльності) за _________ 200_ року

___________________ _____________________________

(назва банку) (місцезнаходження банку)

__________________ _____________________________

(код валюти) (назва валюти)

(соті частки одиниць валюти)

----------------------------------------------------------------------------------------------------

| | | |-----------------------------------|

| | |-----------------+-----------------+-----------------|

| | | сума | % | сума | % | сума | % |

|-------+------------------------------------+--------+--------+--------+--------+--------+--------|

| Код | А | Б | В | Г | Д | Е | Є |

|--------------------------------------------------------------------------------------------------|

| I Операції з клієнтами |

|--------------------------------------------------------------------------------------------------|

| 1 |Кредити, які надані суб'єктам | | | | | | |

|-------+------------------------------------+--------+--------+--------+--------+--------+--------|

| 1.1 |державним | | | | | | |

|-------+------------------------------------+--------+--------+--------+--------+--------+--------|

| 1.2 |недержавним | | | | | | |

|-------+------------------------------------+--------+--------+--------+--------+--------+--------|

|-------+------------------------------------+--------+--------+--------+--------+--------+--------|

| 1.3 |сільське господарство, мисливство, | | | | | | |

|-------+------------------------------------+--------+--------+--------+--------+--------+--------|

| 1.4 |рибне господарство | | | | | | |

|-------+------------------------------------+--------+--------+--------+--------+--------+--------|

| 1.5 |добувна промисловість | | | | | | |

|-------+------------------------------------+--------+--------+--------+--------+--------+--------|

| 1.6 |обробна промисловість | | | | | | |

|-------+------------------------------------+--------+--------+--------+--------+--------+--------|

| 1.7 |виробництво електроенергії, газу та | | | | | | |

|-------+------------------------------------+--------+--------+--------+--------+--------+--------|

| 1.8 |будівництво | | | | | | |

|-------+------------------------------------+--------+--------+--------+--------+--------+--------|

| 1.9 |оптова і роздрібна торгівля, | | | | | | |

|-------+------------------------------------+--------+--------+--------+--------+--------+--------|

| 1.10 |готелі та ресторани | | | | | | |

|-------+------------------------------------+--------+--------+--------+--------+--------+--------|

| 1.11 |транспорт | | | | | | |

|-------+------------------------------------+--------+--------+--------+--------+--------+--------|

| 1.12 |фінансова діяльність | | | | | | |

|-------+------------------------------------+--------+--------+--------+--------+--------+--------|

| 1.13 |операції з нерухомістю | | | | | | |

|-------+------------------------------------+--------+--------+--------+--------+--------+--------|

| 1.14 |державне управління | | | | | | |

|-------+------------------------------------+--------+--------+--------+--------+--------+--------|

| 1.15 |освіта | | | | | | |

|-------+------------------------------------+--------+--------+--------+--------+--------+--------|

| 1.16 |охорона здоров'я та соціальна | | | | | | |

|-------+------------------------------------+--------+--------+--------+--------+--------+--------|

| 1.17 |колективні, громадські та особисті | | | | | | |

|-------+------------------------------------+--------+--------+--------+--------+--------+--------|

| 1.18 |послуги домашньої прислуги | | | | | | |

|-------+------------------------------------+--------+--------+--------+--------+--------+--------|

| 1.19 |екстериторіальна діяльність | | | | | | |

|-------+------------------------------------+--------+--------+--------+--------+--------+--------|

|-------+------------------------------------+--------+--------+--------+--------+--------+--------|

| 1.20 |на поточні потреби | | | | | | |

|-------+------------------------------------+--------+--------+--------+--------+--------+--------|

| 1.21 |в інвестиційну діяльність | | | | | | |

|-------+------------------------------------+--------+--------+--------+--------+--------+--------|

| 2 |Кредити, які надані небанківським | | | | | | |

|-------+------------------------------------+--------+--------+--------+--------+--------+--------|

| 3 |Кредити, які надані органам | | | | | | |

|-------+------------------------------------+--------+--------+--------+--------+--------+--------|

| 3.1 |центральним органам державного | | | | | | |

|-------+------------------------------------+--------+--------+--------+--------+--------+--------|

| 3.2 |місцевим органам державного | | | | | | |

|-------+------------------------------------+--------+--------+--------+--------+--------+--------|

| 4 |Кредити, які надані фізичним особам,| | | | | | |

|-------+------------------------------------+--------+--------+--------+--------+--------+--------|

| 4.1 |на поточні потреби | | | | | | |

|-------+------------------------------------+--------+--------+--------+--------+--------+--------|

| 4.2 |в інвестиційну діяльність | | | | | | |

|-------+------------------------------------+--------+--------+--------+--------+--------+--------|

| 5 |Усього наданих кредитів | | | | | | |

----------------------------------------------------------------------------------------------------

"__"________ 200_ р. Керівник ____________ _______________________

(підпис) (прізвище, ініціали)

______________________ Головний бухгалтер ____________ _______________________

(прізвище виконавця, (підпис) (прізвище, ініціали)

номер телефону)

Пояснення щодо заповнення форми N 310

"ЗВІТ

про суми і процентні ставки за наданими кредитами (за видами економічної діяльності)"

Під час надання інформації за цією формою враховуються угоди, які укладені протягом звітного місяця.

Якщо умови кредитної угоди змінюються протягом звітного місяця, то у звіті за цією формою за такою угодою зазначається середньозважена процентна ставка.

Під час надання інформації щодо кредитів у іноземній валюті відображаються:

суми наданих протягом місяця кредитів згідно з укладеними угодами (сума курсової різниці не включається);

суми і процентні ставки за кредитами, що надані банками юридичним та фізичним особам за місяць у гривневому еквіваленті з урахуванням офіційного валютного курсу, установленого Національним банком України за кожним кодом валют за кожний операційний день.

Операції з клієнтами

Під час складання звіту за цією формою враховуються суми і процентні ставки за кредитами (у національній валюті та за кодами валют у гривневому еквіваленті), що фактично надані банками юридичним та фізичним особам за місяць і обліковуються на рахунках класу 2 (розділи 20 "Кредити, які надані суб'єктам господарської діяльності", 21 "Кредити, які надані органам загального державного управління", 22 "Кредити, які надані фізичним особам", 26 "Кошти клієнтів банку" - лише за наданими кредитами овердрафт) Плану рахунків бухгалтерського обліку банків України, затвердженого постановою Правління Національного банку України від 21.11.97 N 388 (із змінами), у тому числі за такими підрозділами:

1 (Кредити, які надані суб'єктам господарської діяльності) - зазначаються суми кредитів, що обліковуються на рахунках:

за внутрішніми торговельними операціями суб'єктів господарської діяльності - 2040, 2045;

за експортно-імпортними операціями суб'єктів господарської діяльності - 2050, 2055;

інші у поточну діяльність, що надані суб'єктам господарської діяльності, - 2061, 2062, 2065, інформація про обсяги кредиту овердрафт, наданого за місяць суб'єктам господарської діяльності, надається як сума обрахованих щоденно відповідно до форми N 310Д позитивних різниць дебетового сальдо за рахунками клієнтів (2600А, 2605А), яка склалася за місяць. Процентна ставка надається як середньозважена;

в інвестиційну діяльність, що надані суб'єктам господарської діяльності, - 2070, 2071, 2072, 2073, 2074, 2075;

2 (Кредити, які надані небанківським фінансовим установам) - інформація про обсяги кредиту овердрафт, наданого за місяць небанківським фінансовим установам, надається як сума обрахованих щоденно відповідно до форми N 310Д позитивних різниць дебетового сальдо за рахунками клієнтів (2650А, 2655А), яка склалася за місяць. Процентна ставка надається як середньозважена;

3 (Кредити, які надані органам загального державного управління) - зазначаються суми кредитів, що обліковуються на рахунках:

центральним органам державного управління - 2100, 2105;

місцевим органам державного управління - 2110, 2115;

4 (Кредити, які надані фізичним особам) - зазначаються суми кредитів, що обліковуються на рахунках:

на поточні потреби - 2201, 2202, 2205, - інформація про обсяги кредиту овердрафт, наданого за місяць фізичним особам, надається як сума обрахованих щоденно відповідно до форми N 310Д позитивних різниць дебетового сальдо за рахунками клієнтів (2620А, 2625А), яка склалася за місяць. Процентна ставка надається як середньозважена;

в інвестиційну діяльність - 2210, 2211, 2213, 2214;

5 (Усього наданих кредитів) - відображається сума підрозділів 1, 2, 3, 4. Процентна ставка розраховується як середньозважена.

Розрахунки здійснюються таким чином.

За підрозділом 1 (Кредити, які надані суб'єктам господарської діяльності) відображається сума пунктів 1.1 + 1.2 = 1.3 + ... + + 1.19 = 1.20 + 1.21. Процентна ставка розраховується як середньозважена.

Інформація надається за формами власності відповідно до аналітичного параметра 2.1.8 "Форма власності" і розраховується таким чином (алгоритм розрахунку N 1):

резидентам:

Г1 = Г1.1 + Г1.2,

Д1 = (Г1.1 х Д1.1 + Г1.2 х Д1.2)/(Г1.1+Г1.2);

нерезидентам:

Е1 = Е1.1 + Е1.2,

Є1 = (Е1.1 х Є1.1 + Е1.2 х Є1.2)/(Е1.1 + Е1.2);

усього:

Б1 = Г1 + Е1,

контрольна перевірка:

Б1 = Б1.1 + Б1.2,

В1 = (Г1 х Д1 + Е1 х Є1)/Б1,

контрольна перевірка:

В1 = (Б1.1 х В1.1 + Б1.2 х В1.2)/(Б1.1 + Б1.2).

Крім того, за підрозділом 1 інформація надається за секціями видів економічної діяльності відповідно до Державного класифікатора України ДК 009-96 "Класифікація видів економічної діяльності" (КВЕД), затвердженого наказом Держстандарту України від 22.10.96 N 441, наведених у формі (код рядка/колонки 1.3 + ... + 1.19), і розраховується таким чином (алгоритм розрахунку N 2):

резидентам:

Г1 = Г1.3 + ... + Г1.19,

Д1 = (Г1.3 х Д1.3 + ... + Г1.19 х Д1.19)/(Г1.3 + ... + + Г1.19);

нерезидентам:

Е1 = Е1.3 + ... + Е1.19,

Є1 = (Е1.3 х Є1.3 + ... + Е1.19 х Є1.19)/(Е1.3 + ... + + Е1.19);

усього:

Б1 = Г1 + Е1,

контрольна перевірка:

Б1 = Б1.3 + ... + Б1.19,

В1 = (Г1 х Д1 + Е1 х Є1)/Б1,

контрольна перевірка:

В1 = (Б1.3 х В1.3 + ... + Б1.19 х В1.19)/(Б1.3 + ... + + Б1.19).

За підрозділом 1 інформація надається за кредитами:

на поточні потреби - рахунки 2040, 2045, 2050, 2055, 2061, 2062, 2065, інформація про обсяги кредиту овердрафт, наданого за місяць суб'єктам господарської діяльності, надається як сума обрахованих щоденно відповідно до форми N 310Д позитивних різниць дебетового сальдо за рахунками клієнтів (2600А, 2605А), яка склалася за місяць. Процентна ставка надається як середньозважена;

в інвестиційну діяльність - рахунки 2070, 2071, 2072, 2073, 2074, 2075 і розраховується таким чином (алгоритм розрахунку N 3):

резидентам:

Г1 = Г1.20 + Г1.21,

Д1 = (Г1.20 х Д1.20 + Г1.21 х Д1.21)/(Г1.20 + Г1.21);

нерезидентам:

Е1 = Е1.20 + Е1.21,

Є1 = (Е1.20 х Є1.20 + Е1.21 х Є1.21)/(Е1.20 + Е1.21);

усього:

Б1 = Г1 + Е1,

контрольна перевірка:

Б1 = Б1.20 + Б1.21,

В1 = (Г1 х Д1 + Е1 х Є1)/Б1,

контрольна перевірка:

В1 = (Б1.20 х В1.20 + Б1.21 х В1.21)/(Б1.20 + Б1.21).

За підрозділом 2 (Кредити, які надані небанківським фінансовим установам) відображаються кредити, які надані небанківським фінансовим установам.

За підрозділом 3 (Кредити, які надані органам загального державного управління) відображається сума підрозділів 3.1 та 3.2, а процентна ставка розраховується як середньозважена.

За підрозділом 4 (Кредити, які надані фізичним особам) відображається сума підрозділів 4.1 та 4.2, а процентна ставка розраховується як середньозважена.

Під час надання банком зведеної інформації за філіями розраховуються загальна сума наданих кредитів і середньозважена процентна ставка.

Приклад розрахунку. Припустимо, що банк має таку зведену інформацію за трьома філіями в національній валюті:

філія N 1:

10 угод на суму 20000 00 коп. - середньозважена процентна ставка 23,8% річних на строк до 31 дня;

філія N 2:

25 угод на суму 100000 00 коп. - середньозважена процентна ставка 18,1% річних на строк до 31 дня;

філія N 3:

15 угод на суму 250000 00 коп. - середньозважена процентна ставка 15,5% річних на строк до 31 дня.

Отже, у цілому щодо банку матимемо таку інформацію:

на строк до 31 дня сума становитиме - 370000 00 коп. (20000 00 + 100000 00 + 250000 00), а середньозважена процентна ставка - 16,65% річних і розраховуватиметься таким чином:

(20000 00 х 23,8 + 100000 00 х 18,1 + 250000 00 х 15,5) / / 370000 00 = 16,65%.

Аналогічні розрахунки середньозваженої процентної ставки здійснюються за всіма видами валют.

Приклад розрахунку за кредитами овердрафт

Інформація за даними, які надаються в щоденній інформації відповідно до форми N 310Д, з урахуванням аналітичних параметрів належності до форм власності, секції видів економічної діяльності, має накопичуватись у базі даних банку для подання у місячному звіті.

----------------------------------------------------------------------------------------------------

| База щоденних | 20 х 25% | 40х15%+20х20%+50х12% | 20х15%+40х20%+50х12% | 10х18%+10х15%+40х12% |

| даних, яка |----------|---------------------- |---------------------- |----------------------|

| накопичується | 20 | 40 + 20 + 50 | 20 + 40 + 50 | 10 + 10 + 40 |

|--------------------------------------------------------------------------------------------------|

| Сума щоденних позитивних різниць за кредитом овердрафт - усього |

| 20 + 40 + 20 + 50 + 20 + 40 + 50 + 10 + 10 + 40 = 300 |

|--------------------------------------------------------------------------------------------------|

|Процентна ставка|20х25+40х15+20х20+50х12+20х15+40х20+50х12+10х18+10х15+40х12 |

|(розраховується |----------------------------------------------------------- = 14.87 |

|як | 300 |

|середньозважена)| |

|- усього | |

|----------------+---------------------------------------------------------------------------------|

|У тому числі за | |

|видами | |

|економічної | |

|діяльності | |

|----------------+---------------------------------------------------------------------------------|

|транспорт | 20 х 25 + 10 х 18 |

| | ----------------- = 22.67 |

| | 30 |

|----------------+---------------------------------------------------------------------------------|

|сільське | 40 х 15 + 20 х 15 + 10 х 15 |

|господарство | --------------------------- = 15.0 |

| | 70 |

|----------------+---------------------------------------------------------------------------------|

|добувна | 20 х 20 + 40 х 20 |

|промисловість | ----------------- = 20.0 |

| | 60 |

|----------------+---------------------------------------------------------------------------------|

|будівництво | 50 х 12 + 50 х 12 + 40 х 12 |

| | ---------------------------- = 12.0 |

| | 140 |

----------------------------------------------------------------------------------------------------

2.4. У формі N 317 "Звіт про залишки заборгованості за кредитами, які надані суб'єктам господарської діяльності (класифікація за організаційно-правовими формами господарювання)" та поясненні щодо її заповнення:

у формі:

слово і цифру "Частина 1" виключити;

частину 2 виключити;

колонки 17-20 виключити. У зв'язку з цим колонки 21-28 уважати відповідно колонками 17-24;

у поясненні щодо заповнення форми:

слово і цифру "Частина 1" виключити;

частину 2 виключити;

в абзаці першому слово "пролонговану" виключити;

у таблиці виключити такі рядки:

-------------------------------------------------------------------------------------------------

| 44 | 17 | із загальної суми - | 2 + 3 + ... +| 18 + 19 + 20 | 2046** + 2056** + |

| | | пролонговані | + 28 + | | + 2066** + |

| | | кредити** | + 30 + ... + | | + 2076** |

| | | | + 39 + 41 + | | |

| | | | + 42 + 43 | | |

|-------+---------+---------------------+--------------+--------------+-------------------------|

| 2-28 | 18, 19, | Залишки | | | За аналітичним обліком |

| 30-39 | 20 | заборгованості за | | | |

| 41-43 | | пролонгованими | | | |

-------------------------------------------------------------------------------------------------"

У таблиці відповідність балансових рахунків синтетичного та аналітичного обліку колонок 1, 5, 13 рядка 44 доповнити рахунками (2650А + 2655А).

2.5. У формі N 320 "Звіт про залишки заборгованості за наданими кредитами (класифікація за видами економічної діяльності)" та поясненні щодо її заповнення:

у формі:

слово і цифру "Частина 1" виключити;

частину 2 виключити;

колонки 17-20 виключити. У зв'язку з цим колонки 21-28 уважати відповідно колонками 17-24;

у поясненні щодо заповнення форми:

слово і цифру "Частина 1" виключити;

частину 2 виключити;

в абзаці першому слово "пролонговану" виключити;

у таблиці відповідність балансових рахунків синтетичного та аналітичного обліку колонок 1, 5, 13 рядка 2 доповнити рахунками (2650А + 2655А);

у таблиці виключити такі рядки:

-----------------------------------------------------------------------------------------------------------

| 2 | 17 | із загальної суми - | 3 + 4 + ... + | 18 + 19 + 20 | 2046** + 2056** + |

| | | пролонговані кредити**| + 62 | | + 2066** + 2076** |

|--------+---------+-----------------------+---------------+-------------------+--------------------------|

| 3-62 | 18, 19, | Залишки заборгованості| | | За аналітичним обліком |

| | 20 | за пролонгованими | | | |

|--------+---------+-----------------------+---------------+-------------------+--------------------------|

| 63 | 17 | із загальної суми - | | 18 + 19 + 20 | 2206** + 2216** |

|--------+---------+-----------------------+---------------+-------------------+--------------------------|

| 63 | 18, 19, | Залишки заборгованості| | | |

| | 20 | за пролонгованими | | | |

|--------+---------+-----------------------+---------------+-------------------+--------------------------|

| 64 | 17 | із загальної суми - | | 18 + 19 + 20 | 2106** + 2116** |

|--------+---------+-----------------------+---------------+-------------------+--------------------------|

| 64 | 18, 19, | Залишки заборгованості| | | |

| | 20 | за пролонгованими | | | |

-----------------------------------------------------------------------------------------------------------"

2.6. У формі N 321 "Звіт про залишки заборгованості за наданими кредитами (класифікація за секторами економіки)" та поясненні щодо її заповнення:

у формі:

слово і цифру "Частина 1" виключити;

частину 2 виключити;

колонки 9-12 виключити. У зв'язку з цим колонки 13-24 уважати відповідно колонками 9-20;

у поясненні щодо заповнення форми:

слово і цифру "Частина 1" виключити;

частину 2 виключити;

в абзаці першому слово "пролонговану" виключити;

у таблиці відповідність балансових рахунків синтетичного та аналітичного обліку колонки 1 рядків 1-15 та колонки 5 рядка 2 доповнити рахунками (2650А + 2655А);

у таблиці рядок

------------------------------------------------------------------------------------------------------------

| 2 | 21 | Для довідки: | 3 + 4 + | 22 + 23 + 24 | 2008 + 2018 + 2038 + 2039 + |

| | | нараховані та | + 5 + 6 + | | + 2028 + 2029 + (2048 + |

| | | прострочені доходи | + 7 + 8 | | + 2049 + 2058 + 2059 + 2068 + |

| | | - усього | | | + 2069 + 2078 + 2079 + 2208 + |

| | | | | | + 2209 + 2218 + 2219 + 2480) |

| | | | | | + 2607А + 2627А |

------------------------------------------------------------------------------------------------------------"

замінити рядком

------------------------------------------------------------------------------------------------------------

| 2 | 17 | Для довідки: | 3 + 4 + | 18 + 19 + 20 | 2008 + 2018 + 2038 + 2039 + |

| | | нараховані та | + 5 + 6 + | | + 2028 + 2029 + (2048 + |

| | | прострочені доходи | + 7 + 8 | | + 2049 + 2058 + 2059 + 2068 + |

| | | - усього | | | + 2069 + 2078 + 2079 + 2208 + |

| | | | | | + 2209 + 2218 + 2219 + 2480) |

| | | | | | + 2607А + 2627А + 2657А |

------------------------------------------------------------------------------------------------------------"

у таблиці виключити такі рядки:

------------------------------------------------------------------------------------------------------------

| 1-26 | 21 | Усього | | 22 + 23 + 24 | |

|--------+---------+-----------------------+-----------+------------------+--------------------------------|

| 2 | 9 | за пролонгованими | 3 + 4 + | 10 + 11 + 12 | (2046** + 2056** + 2066** + |

| | | кредитами** - усього | + 5 + 6 + | | 2076** + 2206** + 2216**) |

| | | | + 7 + 8 | | за аналітичним обліком |

|--------+---------+-----------------------+-----------+------------------+--------------------------------|

| 9 | 9 | за пролонгованими | 10 + 11 + | 10 + 11 + 12 | (2046** + 2056** + 2066** + |

| | | кредитами** - усього |+ 12 + 13 +| | 2076** + 2206** + 2216**) |

| | | | + 14 + 15 | | за аналітичним обліком |

|--------+---------+-----------------------+-----------+------------------+--------------------------------|

| 17 | 9 | за пролонгованими | 18 + 19 | 10 + 11 + 12 | 2106** |

|--------+---------+-----------------------+-----------+------------------+--------------------------------|

| 18 | 9 | за пролонгованими | | 10 + 11 + 12 | 2106** |

|--------+---------+-----------------------+-----------+------------------+--------------------------------|

| 19 | 9 | за пролонгованими | | 10 + 11 + 12 | 2106** |

|--------+---------+-----------------------+-----------+------------------+--------------------------------|

| 20 | 9 | за пролонгованими | 21 + 22 | 10 + 11 + 12 | 2116** |

|--------+---------+-----------------------+-----------+------------------+--------------------------------|

| 21 | 9 | за пролонгованими | | 10 + 11 + | 2116** |

|--------+---------+-----------------------+-----------+------------------+--------------------------------|

| 22 | 9 | за пролонгованими | | 10 + 11 + 12 | 2116** |

|--------+---------+-----------------------+-----------+------------------+--------------------------------|

| 23 | 9 | за пролонгованими | 24 + 25 | 10 + 11 + 12 | 1526** |

|--------+---------+-----------------------+-----------+------------------+--------------------------------|

| 24 | 9 | за пролонгованими | | 10 + 11 + 12 | 1526** |

|--------+---------+-----------------------+-----------+------------------+--------------------------------|

| 25 | 9 | за пролонгованими | | 10 + 11 + 12 | 1526** |

------------------------------------------------------------------------------------------------------------"

2.7. У поясненні щодо заповнення форми N 322 "Звіт про залишки заборгованості за наданими кредитами (класифікація за цільовим спрямуванням)" у таблиці відповідність балансових рахунків синтетичного та аналітичного обліку колонок 5-8 рядка 3 доповнити рахунками (2650А + 2655А).

2.8. У формі N 323 "Звіт про залишки заборгованості за наданими кредитами (класифікація за формами власності)" та поясненні щодо її заповнення:

у формі:

слово і цифру "Частина 1" виключити;

частину 2 виключити;

у поясненні щодо заповнення форми:

слово і цифру "Частина 1" виключити;

частину 2 виключити;

у таблиці відповідність балансових рахунків синтетичного та аналітичного обліку колонки 1 у рядках 2 та 21 доповнити рахунками (2650А + 2655А).

2.9. Форму N 350Д "Звіт про суми і процентні ставки за депозитами" та пояснення щодо її заповнення викласти в такій редакції:

"Форма N 350Д (щоденна)

Подається електронною

поштою:

- банками - юридичними

особами в обласному розрізі

територіальним управлінням

Національного банку України

в установлений ними строк;

- територіальними

управліннями Національного

банку України через

Центральну розрахункову

палату Департаменту

монетарної політики до

17 години наступного

робочого дня

ЗВІТ

про суми і процентні ставки за депозитами за _________ 200_ року

_______________ ____________________

(назва банку) (місцезнаходження

банку)

_______________ __________________

(код валюти) (назва валюти)

(соті частки одиниць валюти)

----------------------------------------------------------------------------------

| | | |------------------------|

| | |--------+-----------+------------|

| | |сума| % | сума | % | сума | % |

|-------+--------------------------------------+----+---+------+----+------+-----|

| Код | А | Б | В | Г | Д | Е | Є |

|--------------------------------------------------------------------------------|

| I Операції на міжбанківському ринку |

|--------------------------------------------------------------------------------|

| 1 |Депозити, які розміщені в інших банках| | | | | | |

|-------+--------------------------------------+----+---+------+----+------+-----|

| 1.1 |овернайт | | | | | | |

|-------+--------------------------------------+----+---+------+----+------+-----|

| 1.2 |до 31 дня | | | | | | |

|-------+--------------------------------------+----+---+------+----+------+-----|

| 1.3 |від 32 до 92 днів | | | | | | |

|-------+--------------------------------------+----+---+------+----+------+-----|

| 1.4 |від 93 до 183 днів | | | | | | |

|-------+--------------------------------------+----+---+------+----+------+-----|

| 1.5 |від 184 до 365 днів | | | | | | |

|-------+--------------------------------------+----+---+------+----+------+-----|

| 1.6 |понад 365 днів | | | | | | |

|-------+--------------------------------------+----+---+------+----+------+-----|

| 2 |Депозити, які залучені від інших | | | | | | |

|-------+--------------------------------------+----+---+------+----+------+-----|

| 2.1 |овернайт | | | | | | |

|-------+--------------------------------------+----+---+------+----+------+-----|

| 2.2 |до 31 дня | | | | | | |

|-------+--------------------------------------+----+---+------+----+------+-----|

| 2.3 |від 32 до 92 днів | | | | | | |

|-------+--------------------------------------+----+---+------+----+------+-----|

| 2.4 |від 93 до 183 днів | | | | | | |

|-------+--------------------------------------+----+---+------+----+------+-----|

| 2.5 |від 184 до 365 днів | | | | | | |

|-------+--------------------------------------+----+---+------+----+------+-----|

| 2.6 |понад 365 днів | | | | | | |

|--------------------------------------------------------------------------------|

| II Операції з клієнтами |

|--------------------------------------------------------------------------------|

| 0 |Строкові депозити - усього | | | | | | |

|-------+--------------------------------------+----+---+------+----+------+-----|

| 0.1 |до 31 дня | | | | | | |

|-------+--------------------------------------+----+---+------+----+------+-----|

| 0.2 |від 32 до 92 днів | | | | | | |

|-------+--------------------------------------+----+---+------+----+------+-----|

| 0.3 |від 93 до 183 днів | | | | | | |

|-------+--------------------------------------+----+---+------+----+------+-----|

| 0.4 |від 184 до 365 днів | | | | | | |

|-------+--------------------------------------+----+---+------+----+------+-----|

| 0.5 |понад 365 днів | | | | | | |

|-------+--------------------------------------+----+---+------+----+------+-----|

| 1 |Депозити, які залучені за рахунок | | | | | | |

|-------+--------------------------------------+----+---+------+----+------+-----|

| 1.1 |до 31 дня | | | | | | |

|-------+--------------------------------------+----+---+------+----+------+-----|

| 1.2 |від 32 до 92 днів | | | | | | |

|-------+--------------------------------------+----+---+------+----+------+-----|

| 1.3 |від 93 до 183 днів | | | | | | |

|-------+--------------------------------------+----+---+------+----+------+-----|

| 1.4 |від 184 до 365 днів | | | | | | |

|-------+--------------------------------------+----+---+------+----+------+-----|

| 1.5 |понад 365 днів | | | | | | |

|-------+--------------------------------------+----+---+------+----+------+-----|

| 2 |Депозити суб'єктів господарської | | | | | | |

|-------+--------------------------------------+----+---+------+----+------+-----|

| 2.1 |до 31 дня | | | | | | |

|-------+--------------------------------------+----+---+------+----+------+-----|

| 2.2 |від 32 до 92 днів | | | | | | |

|-------+--------------------------------------+----+---+------+----+------+-----|

| 2.3 |від 93 до 183 днів | | | | | | |

|-------+--------------------------------------+----+---+------+----+------+-----|

| 2.4 |від 184 до 365 днів | | | | | | |

|-------+--------------------------------------+----+---+------+----+------+-----|

| 2.5 |понад 365 днів | | | | | | |

|-------+--------------------------------------+----+---+------+----+------+-----|

| 3 |Депозити небанківських фінансових | | | | | | |

|-------+--------------------------------------+----+---+------+----+------+-----|

| 3.1 |до 31 дня | | | | | | |

|-------+--------------------------------------+----+---+------+----+------+-----|

| 3.2 |від 32 до 92 днів | | | | | | |

|-------+--------------------------------------+----+---+------+----+------+-----|

| 3.3 |від 93 до 183 днів | | | | | | |

|-------+--------------------------------------+----+---+------+----+------+-----|

| 3.4 |від 184 до 365 днів | | | | | | |

|-------+--------------------------------------+----+---+------+----+------+-----|

| 3.5 |понад 365 днів | | | | | | |

|-------+--------------------------------------+----+---+------+----+------+-----|

| 4 |Депозити фізичних осіб | | | | | | |

|-------+--------------------------------------+----+---+------+----+------+-----|

| 4.1 |до 31 дня | | | | | | |

|-------+--------------------------------------+----+---+------+----+------+-----|

| 4.2 |від 32 до 92 днів | | | | | | |

|-------+--------------------------------------+----+---+------+----+------+-----|

| 4.3 |від 93 до 183 днів | | | | | | |

|-------+--------------------------------------+----+---+------+----+------+-----|

| 4.4 |від 184 до 365 днів | | | | | | |

|-------+--------------------------------------+----+---+------+----+------+-----|

| 4.5 |понад 365 днів | | | | | | |

|-------+--------------------------------------+----+---+------+----+------+-----|

| 5 |Кошти до запитання фізичних осіб | | | | | | |

|-------+--------------------------------------+----+---+------+----+------+-----|

| 6 |Депозити залучені - усього (0 + 5) | | | | | | |

----------------------------------------------------------------------------------

"__"__________ 200_ р. Керівник ________ _____________________

(підпис) (прізвище, ініціали)

_____________________

(прізвище виконавця, Головний бухгалтер ________ _____________________

номер телефону) (підпис) (прізвище, ініціали)

Пояснення щодо заповнення форми N 350Д

"ЗВІТ

про суми і процентні ставки за депозитами"

Під час розрахунку рівня процентних ставок за депозитами не враховуються суми, за якими згідно з умовами угоди не передбачено нарахування процентів, тобто без процентної ставки.

Під час надання інформації за цією формою не включаються суми в національній та іноземній валютах за розрахунковими операціями (але не за депозитними).

Під час надання інформації в іноземній валюті:

ураховуються суми залучених протягом дня депозитів згідно з укладеними угодами (сума курсової різниці не включається);

відображаються суми і процентні ставки за депозитами, що фактично залучені банками від юридичних та фізичних осіб за день у гривневому еквіваленті з урахуванням офіційного валютного курсу Національного банку України за кожним кодом валют за кожний операційний день.

I. Операції на міжбанківському ринку

Під час складання звіту за цією формою враховуються суми і процентні ставки за депозитами (у національній валюті та за кодами валют у гривневому еквіваленті), що фактично розміщені в інших банках за день, а також фактично залучені від інших банків за день і обліковуються на рахунках класу 1 (розділи 15 "Кошти в інших банках" та 16 "Кошти інших банків") Плану розрахунків бухгалтерського обліку банків України, затвердженого постановою Правління Національного банку України від 21.11.97 N 388, зі змінами (далі - План рахунків), у тому числі за такими підрозділами:

1 (Депозити, які розміщені в інших банках) - зазначаються суми депозитів, що розміщені в інших банках за день і обліковуються на рахунках 1510, 1511, 1512, 1515;

2 (Депозити, які залучені від інших банків) - зазначаються суми депозитів, що залучені від інших банків за день і обліковуються на рахунках 1610, 1611, 1612, 1615.

Розрахунки за підрозділами здійснюються таким чином (алгоритм розрахунку):

За підрозділом 1 (Депозити, які розміщені в інших банках):

резидентах:

Г1 = Г1.1 + Г1.2 + Г1.3 + Г1.4 + Г1.5 + Г1.6,

Д1 = (Г1.1 х Д1.1 + Г1.2 х Д1.2 + Г1.3 х Д1.3 + Г1.4 х Д1.4 + + Г1.5 х Д1.5 + Г1.6 х Д1.6)/Г1;

нерезидентах:

Е1 = Е1.1 + Е1.2 + Е1.3 + Е1.4 + Е1.5 + Е1.6,

Є1 = (Е1.1 х Є1.1 + Е1.2 х Є1.2 + Е1.3 х Є1.3 + Е1.4 х Є1.4 + + Е1.5 х Є1.5 + Е1.6 х Є 1.6)/Е1;

усього:

Б1 = Г1 + Е1,

контрольна перевірка:

Б1 = Б1.1 + Б1.2 + Б1.3 + Б1.4 + Б1.5 + Б1.6;

В1 = (Г1 х Д1 + Е1 х Є1)/Б1;

контрольна перевірка:

В1 = (Б1.1 х В1.1 + Б1.2 х В1.2 + Б1.3 х В1.3 + Б1.4 х В1.4 + + Б1.5 х В1.5 + Б1.6 х В1.6)/Б1.

За підрозділом 2 (Депозити, які залучені від інших банків) суми і процентні ставки розраховуються аналогічно до вищенаведеного порядку (з індексом 2).

II. Операції з клієнтами

Під час складання звіту за цією формою враховуються суми і процентні ставки (у національній валюті та за кодами валют у гривневому еквіваленті) за строковими депозитами бюджету, небанківських фінансових установ, суб'єктів господарської діяльності та фізичних осіб, а також коштами до запитання фізичних осіб, що фактично залучені за день банками та обліковуються на рахунках класу 2 (розділи 25 "Кошти бюджету та позабюджетних фондів України", 26 "Кошти клієнтів банку") Плану рахунків, у тому числі за такими підрозділами:

0 (Строкові депозити - усього);

1 (Депозити, які залучені за рахунок коштів бюджету) - зазначаються суми депозитів, що залучені банком за день і обліковуються на рахунках 2514, 2525, 2546;

2 (Депозити суб'єктів господарської діяльності) - зазначаються суми депозитів, що залучені банком за день і обліковуються на рахунках 2610, 2611, 2615;

3 (Депозити небанківських фінансових установ) - зазначаються суми депозитів, що залучені банком за день і обліковуються на рахунках 2651, 2652;

4 (Депозити фізичних осіб) - зазначаються суми депозитів, що залучені банком за день і обліковуються на рахунках 2630, 2635,

у тому числі підрозділ 5 (Кошти до запитання фізичних осіб) - зазначаються суми депозитів, що залучені банком за день і обліковуються на рахунках 2620П, 2625П,

у тому числі підрозділ 6 (Депозити залучені - усього).

Розрахунки за підрозділами здійснюються таким чином (алгоритм розрахунку).

Підрозділ 0 (Строкові депозити - усього) розраховується як сума підрозділів 1, 2, 3 та 4 (усього та за кожним строком окремо). Процентна ставка розраховується як середньозважена.

За підрозділом 1 (Депозити, які залучені за рахунок коштів бюджету):

за резидентами:

Г1 = Г1.1 + Г1.2 + Г1.3 + Г1.4 + Г1.5,

Д1 = (Г1.1 х Д1.1 + Г1.2 х Д1. 2 + ... + Г1.5 х Д1.5)/ Г1;

за нерезидентами:

Е1 = Е1.1 + Е1.2 + Е1.3 + Е1.4 + Е1.5,

Є1 = (Е1.1 х Є1.1 + Е1.2 х Є1.2 + ... + Е1.5 х Є1.5)/ Е1;

усього:

Б1 = Г1 + Е1,

контрольна перевірка:

Б1 = Б1.1 + Б1.2 + Б1.3 + Б1.4 + Б1.5,

В1 = (Г1 х Д1 + Е1 х Є1)/Б1,

контрольна перевірка:

В1 = (Б1.1 х В1.1.+ Б1.2 х В1.2 + ... + Б1.5 х В1.5)/ Б1.

За підрозділами:

2 (Депозити суб'єктів господарської діяльності),

3 (Депозити небанківських фінансових установ),

4 (Депозити фізичних осіб) - показники розраховуються аналогічно до розрахунку підрозділу 1 (з індексами 2, 3 і 4 відповідно).

За підрозділом 5 (Кошти до запитання фізичних осіб):

Б5 = Г5 + Е5,

В5 = (Г5 х Д5 + Е5 х Є5) / Б5.

Підрозділ 6 (Депозити залучені - усього) розраховується як сума підрозділів 0 та 5. Процентна ставка розраховується як середньозважена.

Під час надання банком зведеної інформації за філіями розраховується сума залучених депозитів (у національній валюті та за кодами іноземних валют у гривневому еквіваленті) і середньозважена процентна ставка.

Приклад розрахунку. Припустимо, що банк має таку інформацію за кожною з трьох філій за депозитами в національній валюті:

філія N 1:

20 угод на суму 4000 00 коп. - середньозважена процентна ставка 3,51% річних на строк до 31 дня;

філія N 2:

20 угод на суму 50000 00 коп. - середньозважена процентна ставка 4,22% річних на строк до 31 дня;

філія N 3:

30 угод на суму 70000 00 коп. - середньозважена процентна ставка 5,40% річних на строк до 31 дня.

Отже, у цілому щодо банку буде така інформація:

на строк до 31 дня сума становитиме 124000 00 коп., процентна ставка - 4,85% річних і розраховуватиметься так:

(4000 00 х 3,51 + 50000 00 х 4,22 + 70000 00 х 5,40)/ /24000 00 = 4,85%.

Аналогічні розрахунки середньозваженої процентної ставки здійснюються за всіма кодами валют за кожний строк окремо".

2.10. У формі N 354 "Звіт про залишки за депозитними зобов'язаннями (класифікація за організаційно-правовими формами господарювання)" та поясненні щодо її заповнення:

у формі:

слово і цифру "Частина 1" виключити;

частину 2 виключити;

у поясненні щодо заповнення форми:

слово і цифру "Частина 1" виключити;

частину 2 виключити;

у таблиці відповідність балансових рахунків синтетичного та аналітичного обліку колонок 1, 5, 9 рядка 44 доповнити рахунком 2655П.

2.11. У формі N 360 ( z0353-03) "Звіт про залишки за депозитними зобов'язаннями (класифікація за секторами економіки)" та поясненні щодо її заповнення:

у формі:

слово і цифру "Частина 1" виключити;

частину 2 виключити;

у поясненні щодо заповнення форми:

слово і цифру "Частина 1" виключити;

частину 2 виключити;

у таблиці відповідність балансових рахунків синтетичного та аналітичного обліку колонок 1, 5, 9 рядка 1 доповнити рахунком 2655П.

2.12. У формі N 361 "Звіт про залишки за депозитними зобов'язаннями (класифікація за видами економічної діяльності)" та поясненні щодо її заповнення:

у формі:

слово і цифру "Частина 1" виключити;

частину 2 виключити;

у поясненні щодо заповнення форми:

слово і цифру "Частина 1" виключити;

частину 2 виключити;

у таблиці відповідність балансових рахунків синтетичного та аналітичного обліку колонки 1, 5, 9 рядка 2 доповнити рахунком 2655П.

2.13. У формі N 362 "Звіт про залишки за депозитними зобов'язаннями (класифікація за формами власності)" та поясненні щодо її заповнення:

у формі:

слово і цифру "Частина 1" виключити;

частину 2 виключити;

у поясненні щодо заповнення форми:

слово і цифру "Частина 1" виключити;

частину 2 виключити;

у таблиці відповідність балансових рахунків синтетичного та аналітичного обліку колонки 1 у рядках 2, 7, 27, 30 доповнити рахунком 2655П.

2.14. Форму N 363 "Звіт про ощадні (депозитні) сертифікати, емітовані банком, та залишки за іншою заборгованістю (класифікація за секторами економіки)" та пояснення щодо її заповнення викласти в такій редакції:

"Форма N 363 (місячна)

Подається електронною

поштою:

- банками - юридичними

особами в обласному розрізі

територіальним управлінням

Національного банку України

в установлений ними строк;

- територіальними

управліннями та установами

Національного банку України

через Центральну

розрахункову палату

Економічному департаменту

до 14 числа після звітного

періоду

ЗВІТ

про цінні папери, емітовані банком, та залишки за іншою заборгованістю (класифікація за секторами економіки) за станом на _______ 200 року

_______________ ___________________________

(назва банку) (місцезнаходження банку)

Частина 1

(копійки)

-------------------------------------------------------------------------------------------

|ря- | (для резидентів та |-----------------------------------------| |

| | | |----------------------+------------------|

| | |------------------+------------------+---+------------------|

| | | го |------------| го |------------| | го |------------|

| | | | НВ|ВКВ|НКВ | | НВ|ВКВ|НКВ | | | НВ|ВКВ|НКВ |

|----+-----------------------+-----+---+---+----+-----+---+---+----+---+-----+---+---+----|

| А | Б | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |9- | 41 |42 | 43| 44 |

| | | | | | | | | | |40 | | | | |

|----+-----------------------+-----+---+---+----+-----+---+---+----+---+-----+---+---+----|

| 1 |I. Цінні папери | | | | | | | | | | | | | |

|----+-----------------------+-----+---+---+----+-----+---+---+----+---+-----+---+---+----|

|----+-----------------------+-----+---+---+----+-----+---+---+----+---+-----+---+---+----|

| 2 |короткострокові | | | | | | | | | | | | | |

|----+-----------------------+-----+---+---+----+-----+---+---+----+---+-----+---+---+----|

| 3 |довгострокові | | | | | | | | | | | | | |

|----+-----------------------+-----+---+---+----+-----+---+---+----+---+-----+---+---+----|

| 4 |Нараховані витрати за | | | | | | | | | | | | | |

|----+-----------------------+-----+---+---+----+-----+---+---+----+---+-----+---+---+----|

|----+-----------------------+-----+---+---+----+-----+---+---+----+---+-----+---+---+----|

| 5 |короткостроковими | | | | | | | | | | | | | |

|----+-----------------------+-----+---+---+----+-----+---+---+----+---+-----+---+---+----|

| 6 |довгостроковими | | | | | | | | | | | | | |

|----+-----------------------+-----+---+---+----+-----+---+---+----+---+-----+---+---+----|

| 7 |II. Ощадні (депозитні) | | | | | | | | | | | | | |

|----+-----------------------+-----+---+---+----+-----+---+---+----+---+-----+---+---+----|

|----+-----------------------+-----+---+---+----+-----+---+---+----+---+-----+---+---+----|

| 8 |до запитання | | | | | | | | | | | | | |

|----+-----------------------+-----+---+---+----+-----+---+---+----+---+-----+---+---+----|

| 9 |строкові - усього | | | | | | | | | | | | | |

|----+-----------------------+-----+---+---+----+-----+---+---+----+---+-----+---+---+----|

|----+-----------------------+-----+---+---+----+-----+---+---+----+---+-----+---+---+----|

| 10 |короткострокові | | | | | | | | | | | | | |

|----+-----------------------+-----+---+---+----+-----+---+---+----+---+-----+---+---+----|

| 11 |довгострокові | | | | | | | | | | | | | |

|----+-----------------------+-----+---+---+----+-----+---+---+----+---+-----+---+---+----|

|----+-----------------------+-----+---+---+----+-----+---+---+----+---+-----+---+---+----|

| 12 |1. Іменні - усього | | | | | | | | | | | | | |

|----+-----------------------+-----+---+---+----+-----+---+---+----+---+-----+---+---+----|

|----+-----------------------+-----+---+---+----+-----+---+---+----+---+-----+---+---+----|

| 13 |до запитання | | | | | | | | | | | | | |

|----+-----------------------+-----+---+---+----+-----+---+---+----+---+-----+---+---+----|

| 14 |строкові - усього | | | | | | | | | | | | | |

|----+-----------------------+-----+---+---+----+-----+---+---+----+---+-----+---+---+----|

|----+-----------------------+-----+---+---+----+-----+---+---+----+---+-----+---+---+----|

| 15 |короткострокові | | | | | | | | | | | | | |

|----+-----------------------+-----+---+---+----+-----+---+---+----+---+-----+---+---+----|

| 16 |довгострокові | | | | | | | | | | | | | |

|----+-----------------------+-----+---+---+----+-----+---+---+----+---+-----+---+---+----|

| 17 |2. На пред'явника - | | | | | | | | | | | | | |

|----+-----------------------+-----+---+---+----+-----+---+---+----+---+-----+---+---+----|

|----+-----------------------+-----+---+---+----+-----+---+---+----+---+-----+---+---+----|

| 18 |до запитання | | | | | | | | | | | | | |

|----+-----------------------+-----+---+---+----+-----+---+---+----+---+-----+---+---+----|

| 19 |строкові - усього | | | | | | | | | | | | | |

|----+-----------------------+-----+---+---+----+-----+---+---+----+---+-----+---+---+----|

|----+-----------------------+-----+---+---+----+-----+---+---+----+---+-----+---+---+----|

| 20 |короткострокові | | | | | | | | | | | | | |

|----+-----------------------+-----+---+---+----+-----+---+---+----+---+-----+---+---+----|

| 21 |довгострокові | | | | | | | | | | | | | |

|----+-----------------------+-----+---+---+----+-----+---+---+----+---+-----+---+---+----|

| 22 |Нараховані витрати за | | | | | | | | | | | | | |

|----+-----------------------+-----+---+---+----+-----+---+---+----+---+-----+---+---+----|

|----+-----------------------+-----+---+---+----+-----+---+---+----+---+-----+---+---+----|

| 23 |до запитання | | | | | | | | | | | | | |

|----+-----------------------+-----+---+---+----+-----+---+---+----+---+-----+---+---+----|

| 24 |строкові - усього | | | | | | | | | | | | | |

|----+-----------------------+-----+---+---+----+-----+---+---+----+---+-----+---+---+----|

|----+-----------------------+-----+---+---+----+-----+---+---+----+---+-----+---+---+----|

| 25 |короткострокові | | | | | | | | | | | | | |

|----+-----------------------+-----+---+---+----+-----+---+---+----+---+-----+---+---+----|

| 26 |довгострокові | | | | | | | | | | | | | |

|----+-----------------------+-----+---+---+----+-----+---+---+----+---+-----+---+---+----|

|----+-----------------------+-----+---+---+----+-----+---+---+----+---+-----+---+---+----|

| 27 |1. Іменні - усього | | | | | | | | | | | | | |

|----+-----------------------+-----+---+---+----+-----+---+---+----+---+-----+---+---+----|

|----+-----------------------+-----+---+---+----+-----+---+---+----+---+-----+---+---+----|

| 28 |до запитання | | | | | | | | | | | | | |

|----+-----------------------+-----+---+---+----+-----+---+---+----+---+-----+---+---+----|

| 29 |строкові - усього | | | | | | | | | | | | | |

|----+-----------------------+-----+---+---+----+-----+---+---+----+---+-----+---+---+----|

|----+-----------------------+-----+---+---+----+-----+---+---+----+---+-----+---+---+----|

| 30 |короткострокові | | | | | | | | | | | | | |

|----+-----------------------+-----+---+---+----+-----+---+---+----+---+-----+---+---+----|

| 31 |довгострокові | | | | | | | | | | | | | |

|----+-----------------------+-----+---+---+----+-----+---+---+----+---+-----+---+---+----|

| 32 |2. На пред'явника - | | | | | | | | | | | | | |

|----+-----------------------+-----+---+---+----+-----+---+---+----+---+-----+---+---+----|

|----+-----------------------+-----+---+---+----+-----+---+---+----+---+-----+---+---+----|

| 33 |до запитання | | | | | | | | | | | | | |

|----+-----------------------+-----+---+---+----+-----+---+---+----+---+-----+---+---+----|

| 34 |строкові - усього | | | | | | | | | | | | | |

|----+-----------------------+-----+---+---+----+-----+---+---+----+---+-----+---+---+----|

|----+-----------------------+-----+---+---+----+-----+---+---+----+---+-----+---+---+----|

| 35 |короткострокові | | | | | | | | | | | | | |

|----+-----------------------+-----+---+---+----+-----+---+---+----+---+-----+---+---+----|

| 36 |довгострокові | | | | | | | | | | | | | |

-------------------------------------------------------------------------------------------

Частина 2

------------------------------------------------------------------------------------------

|ря-| (для резидентів та |-----------------------------------------| |

| | | |----------------------+------------------|

| | |------------------+------------------+---+------------------|

| | | го |------------| го |------------| | го |------------|

| | | | НВ|ВКВ|НКВ | | НВ|ВКВ|НКВ | | | НВ|ВКВ|НКВ |

|---+-----------------------+-----+---+---+----+-----+---+---+----+---+-----+---+---+----|

| А | Б | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |9- | 41 |42 | 43| 44 |

| | | | | | | | | | |40 | | | | |

|---+-----------------------+-----+---+---+----+-----+---+---+----+---+-----+---+---+----|

|---+-----------------------+-----+---+---+----+-----+---+---+----+---+-----+---+---+----|

|37 |1. Інша дебіторська | | | | | | | | | | | | | |

|---+-----------------------+-----+---+---+----+-----+---+---+----+---+-----+---+---+----|

|38 |2. Інша кредиторська | | | | | | | | | | | | | |

|---+-----------------------+-----+---+---+----+-----+---+---+----+---+-----+---+---+----|

|---+-----------------------+-----+---+---+----+-----+---+---+----+---+-----+---+---+----|

|39 |1. Боргові цінні папери| | | | | | | | | | | | | |

|---+-----------------------+-----+---+---+----+-----+---+---+----+---+-----+---+---+----|

|40 |2. Акції в портфелі | | | | | | | | | | | | | |

|---+-----------------------+-----+---+---+----+-----+---+---+----+---+-----+---+---+----|

|41 |3. Кредити, що надані | | | | | | | | | | | | | |

|---+-----------------------+-----+---+---+----+-----+---+---+----+---+-----+---+---+----|

|42 |4. Інша заборгованість | | | | | | | | | | | | | |

|---+-----------------------+-----+---+---+----+-----+---+---+----+---+-----+---+---+----|

|43 |5. Інша дебіторська | | | | | | | | | | | | | |

|---+-----------------------+-----+---+---+----+-----+---+---+----+---+-----+---+---+----|

|44 |6. Інша кредиторська | | | | | | | | | | | | | |

------------------------------------------------------------------------------------------

--------------

* Інституційні сектори економіки:

1 - фінансовий банківський;

2 - фінансовий небанківський;

3 - фізичні особи;

4 - інші суб'єкти домашнього господарства;

5 - центральні органи державного управління;

6 - місцеві органи державного управління;

7 - нефінансовий державний;

8 - нефінансовий недержавний;

9 - некомерційні організації, що обслуговують домашні господарства;

0 - інший світ (нерезиденти).

"__" _________ 200 р. Керівник __________ ____________________

(підпис) (прізвище, ініціали)

____________________ Головний бухгалтер __________ ____________________

(прізвище виконавця, (підпис) (прізвище, ініціали)

номер телефону)

Пояснення щодо заповнення форми N 363

"ЗВІТ

про цінні папери, емітовані банком, та залишки за іншою заборгованістю (класифікація за секторами економіки)"

Частина 1

У цій частині форми наводяться дані про цінні папери, емітовані банками, які обліковуються на рахунках розділу 33 "Цінні папери власного боргу, крім субординованого боргу" Плану рахунків бухгалтерського обліку банків України, затвердженого постановою Правління Національного банку України від 21.11.97 N 388, із змінами (далі - План рахунків банків) та поділяються за секторами економіки, у яких вони розміщені, згідно з Методичними рекомендаціями щодо класифікації інституційних секторів економіки України, затвердженими наказом Міністерства статистики України від 25.07.94 N 172.

Дані про цінні папери, емітовані банками, у розрізі секторів економіки в національній та іноземних валютах складаються за даними балансів банків та аналітичним обліком, ураховуючи параметр резидентності К030 та параметр інституційних секторів економіки К071.

Частина 1 форми заповнюється таким чином:

------------------------------------------------------------------------------------------

|---------| |----------------------| рахунків синтетичного та |

|дка| нки | | | | |

|---+-----+-----------------------+----------+-----------+-------------------------------|

| 1 |1-44 |I. Цінні папери |1 = 2 + 3 |1 = 2 + 3 +|3300 + 3301 + 3305 + 3306* + |

| | |власного боргу, | |+ 4 |+ 3307 + 3310 + 3311 + 3315 + |

| | |емітовані банком, - | |1 = 5 + 9 +|+ 3316* + 3317 |

| | |секторів економіки | |2 = 6+ 10 +| |

| | | | |+...+ 38 | |

| | | | |3 = 7+ 11 +| |

| | | | |+...+ 39 | |

| | | | |4 = 8+ 12 +| |

| | | | |+...+ 40 | |

|---+-----+-----------------------+----------| |-------------------------------|

| | |у тому числі: | |5 = 6 + 7 +| |

| | | | |+ 8 | |

|---+-----+-----------------------+----------|... |-------------------------------|

| 2 | |короткострокові | |41 = 42 + |3300 + 3301 + 3305 + 3306* + |

| | | | |+ 43 + 44 |+ 3307 за аналітичним обліком |

|---+-----+-----------------------+----------| |-------------------------------|

| 3 | |довгострокові | | |3310 + 3311 + 3315 + 3316* + |

|---+-----+-----------------------+----------+-----------+-------------------------------|

| 4 |1-44 |Нараховані витрати за |4 = 5 + 6 |1 = 2 + 3 +|3308 + 3318 |

| | |власного боргу, | |1 = 5 + 9 +| |

| | |емітованими банком, - | |+...+ 37 | |

| | |усього у розрізі | |2 = 6 + 10+| |

| | |секторів економіки | |+...+ 38 | |

| | | | |3 = 7 + 11+| |

| | | | |+...+ 39 | |

| | | | |4 = 8 + 12+| |

| | | | |+...+ 40 | |

| | | | | | |

| | | | |5 = 6 + 7 +| |

| | | | |+ 8 | |

| | | | |... | |

| | | | | | |

|---+-----+-----------------------+----------| |-------------------------------|

| | |у тому числі: | |41=42+43+44| |

|---+-----+-----------------------+----------| |-------------------------------|

|---+-----+-----------------------+----------| |-------------------------------|

|---+-----+-----------------------+----------+-----------+-------------------------------|

| 7 |1-44 |II. Ощадні (депозитні) |7 = 8 + 9;|1 = 2 + 3 +|3320 + 3326* + 3327 |

| | |сертифікати, емітовані |7 = 12 + |+ 4 |3330 + 3336* + 3337 |

| | |банком, - усього у |+ 17 |1 = 5 + 9 +|за аналітичним обліком |

| | |розрізі секторів | |+...+ 37 | |

| | |економіки | |2 = 6 + 10+| |

| | | | |+...+ 38 | |

| | | | |3 = 7 + 11+| |

| | | | |+...+ 39 | |

| | | | |4 = 8 + 12+| |

|---+-----+-----------------------+----------|+...+ 40 | |

|---+-----+-----------------------+----------|5 = 6 + 7 +| |

| 8 |1-44 |до запитання |8 = 13 + |+ 8 | |

| | | |+ 18 |... | |

|---+-----+-----------------------+----------| | |

| 9 |1-44 |строкові - усього |9 = 10 + |41 = 42 + | |

| | | |+ 11; |+ 43 + 44 | |

| | | |9 = 14 + | | |

| | | |+ 19 | | |

|---+-----+-----------------------+----------| |-------------------------------|

|---+-----+-----------------------+----------| |-------------------------------|

| 10|1-44 |короткострокові |10 = 15 + | |3320 + 3326* + 3327 |

| | | |+ 20 | |за аналітичним обліком |

|---+-----+-----------------------+----------| |-------------------------------|

| 11|1-44 |довгострокові |11 = 16 + | |3330 + 3336* + 3337 |

| | | |+ 21 | |за аналітичним обліком |

|---+-----+-----------------------+----------+-----------+-------------------------------|

|---+-----+-----------------------+----------+-----------+-------------------------------|

| 12|1-44 |1. Іменні - усього у |12 = 13 + |1 = 2 + 3+ |3320 + 3326* + 3327 |

| | |розрізі секторів |+ 14 |+ 4 |3330 + 3336* + 3337 |

|---+-----+-----------------------+----------|+...+ 37 | |

| | |у тому числі: | |2 = 6 + 10+| |

| | | | |+...+ 38 | |

|---+-----+-----------------------+----------|3 = 7 + 11+| |

| 13|1-44 |до запитання | |+...+ 39 | |

| | | | |4 = 8 + 12+| |

|---+-----+-----------------------+----------|+...+ 40 | |

| 14|1-44 |строкові - усього |14 = 15 + | | |

| | | |+ 16 | | |

|---+-----+-----------------------+----------| |-------------------------------|

|---+-----+-----------------------+----------|5 = 6 + 7 +|-------------------------------|

| 15|1-44 |короткострокові | |+ 8 |3320 + 3326* + 3327 |

| | | | |... |за аналітичним обліком |

|---+-----+-----------------------+----------| |-------------------------------|

| 16|1-44 |довгострокові | |41 = 42 + |3330 + 3336* + 3337 |

| | | | |+ 43 + 44 |за аналітичним обліком |

|---+-----+-----------------------+----------+-----------+-------------------------------|

| 17| 1-4 |2. На пред'явника - |17 = 18 + |1 = 2 + 3 +|3320 + 3326* + 3327 |

| | |усього |+ 19 |+ 4 |3330 + 3336* + 3337 |

|---+-----+-----------------------+----------| |для фізичних осіб (сектор 3) |

|---+-----+-----------------------+----------| | |

| 18| 1-4 |до запитання | | | |

|---+-----+-----------------------+----------| | |

| 19| 1-4 |строкові - усього у |19 = 20 + | | |

| | |тому числі: |+ 21 | | |

|---+-----+-----------------------+----------+-----------+-------------------------------|

|---+-----+-----------------------+----------| |-------------------------------|

| 20| 1-4 |короткострокові | | |3320 + 3326* + 3327 |

|---+-----+-----------------------+----------+-----------+-------------------------------|

| 21| 1-4 |довгострокові | | |3330 + 3336* + 3337 |

|---+-----+-----------------------+----------+-----------+-------------------------------|

| 22|1-44 |Нараховані витрати за |22 = 23 + |1 = 2 + 3 +|3328 + 3338 |

| | |ощадними (депозитними) |+ 24; |+ 4 |за аналітичним обліком |

| | |сертифікатами, |22 = 27 + |1 = 5 + 9 +| |

| | |емітованими банком, - |+ 32 |+...+ 37 | |

| | |усього у розрізі | |2 = 6 + 10+| |

| | |секторів економіки | |+...+ 38 | |

| | | | |3 = 7 + 11+| |

| | | | |+...+ 39 | |

| | | | |4 = 8 + 12+| |

| | | | |+...+ 40 | |

| | | | | | |

| | | | |5 = 6 + 7 +| |

| | | | |+ 8 | |

| | | | |... | |

| | | | | | |

|---+-----+-----------------------+----------| | |

| | | | | | |

|---+-----+-----------------------+----------| | |

| 23|1-44 |до запитання |23 = 28 + |41 = 42 + | |

| | | |+ 33 |+ 43 + 44 | |

|---+-----+-----------------------+----------| | |

| 24|1-44 |строковими - усього |24 = 25 + | | |

| | | |+ 26; | | |

| | | |24 = 29 + | | |

| | | |+ 34 | | |

|---+-----+-----------------------+----------| |-------------------------------|

|---+-----+-----------------------+----------| |-------------------------------|

| 25|1-44 |короткостроковими |25 = 30 + | |3328 за аналітичним обліком |

| | | |+ 35 | | |

|---+-----+-----------------------+----------| |-------------------------------|

| 26|1-44 |довгостроковими |26 = 31 + | |3338 за аналітичним обліком |

| | | |+ 36 | | |

|---+-----+-----------------------+----------+-----------+-------------------------------|

|---+-----+-----------------------+----------+-----------+-------------------------------|

| 27|1-44 |1. Іменними - усього у |27 = 28 + |1 = 2 + 3 +|3328 + 3338 |

| | |розрізі секторів |+ 29 |+ 4 |за аналітичним обліком |

| | |економіки | |1 = 5 + 9 +| |

|---+-----+-----------------------+----------|+...+ 37 | |

| | |у тому числі: | |2 = 6 + 10+| |

| | | | |+...+ 38 | |

| | | | |3 = 7 + 11+| |

| | | | |+...+ 39 | |

|---+-----+-----------------------+----------|4 = 8 + 12+| |

| 28|1-44 |до запитання | |+...+ 40 | |

................

Перейти до повного тексту