Відповідно до статті 67 Закону України "Про Національний банк України" та з метою забезпечення виконання регулятивних та наглядових функцій, складання грошової і банківської статистики та статистики платіжного балансу Правління Національного банку України

1. Затвердити Зміни до Правил організації статистичної звітності, що подається до Національного банку України, затверджених постановою Правління Національного банку України від 19.03.2003 N 124, зареєстрованих у Міністерстві юстиції України 07.05.2003 за N 353/7674 (зі змінами), що додаються.

2. Департаменту статистики та звітності (В.М.Галь) після державної реєстрації в Міністерстві юстиції України довести зміст цієї постанови до відома територіальних управлінь Національного банку України, банків України, а також інших фінансових установ, національного оператора поштового зв'язку України, яким надано генеральну ліцензію Національного банку України на здійснення валютних операцій, для використання в роботі.

3. Департаменту інформатизації (А.С.Савченко) унести потрібні зміни до програмного забезпечення.

4. Контроль за виконанням цієї постанови покласти на виконавчого директора з економічних питань І.А.Шумила.

5. Постанова набирає чинності з 1 січня 2010 року.

1. У додатку 1 "Зразки та пояснення щодо заповнення форм статистичної звітності, що подається до Національного банку України" до Правил організації статистичної звітності, що подається до Національного банку України:

1.1. У розділі 1 "Форми статистичної звітності територіальних управлінь і установ Національного банку України":

1.1.1. Абзац чотирнадцятий пояснення щодо заповнення форми N 1Д-НБУ "Баланс" доповнити реченням такого змісту: "У колонках 4, 7 зазначаються суми в іноземній валюті та банківських металах 1 групи, а в колонках 5, 8 - в іноземній валюті 2 і 3 груп Класифікатора іноземних валют та банківських металів, затвердженого постановою Правління Національного банку України від 04.02.98 N 34 (у редакції постанови Правління Національного банку України від 02.10.2002 N 378, зареєстрованої в Міністерстві юстиції України 24.10.2002 за N 841/7129)".

1.1.2. Абзац сімнадцятий пояснення щодо заповнення форми N 10-НБУ "Оборотно-сальдовий баланс" доповнити реченням такого змісту: "У колонках 4, 7, 11, 14, 18, 21 зазначаються суми в іноземній валюті та банківських металах 1 групи, а в колонках 5, 8, 12, 15, 19, 22 - в іноземній валюті 2 і 3 груп Класифікатора іноземних валют та банківських металів, затвердженого постановою Правління Національного банку України від 04.02.98 N 34 (у редакції постанови Правління Національного банку України від 02.10.2002 N 378, зареєстрованої в Міністерстві юстиції України 24.10.2002 за N 841/7129)".

1.1.3. У таблиці пояснення щодо заповнення форми N 363-H "Дані про залишки коштів за іншою заборгованістю, доходи та витрати (класифікація за секторами економіки)" колонку 3 рядка 8 перед цифрами "3223" доповнити цифрами "3222".

1.1.4. У формі N 505 "Інформація про зареєстровані договори щодо виконання резидентами перед нерезидентами боргових зобов'язань за залученими від них кредитами та позиками в іноземній валюті" і поясненні щодо її заповнення:

у таблиці форми колонки 21-23, 27 виключити.

У зв'язку з цим колонки 24-26, 28 уважати відповідно колонками 21-23, 24;

у поясненні:

у пункті 2:

в абзаці другому цифри "25" замінити цифрами "22";

в абзаці двадцять першому слова "і філії банку" виключити;

абзаци сорок шостий - п'ятдесятий виключити.

У зв'язку з цим абзаци п'ятдесят перший - шістдесят п'ятий уважати відповідно абзацами сорок шостим - шістдесятим;

в абзаці сорок шостому цифри "24, 25" замінити відповідно цифрами "21, 22";

в абзаці сорок сьомому:

у другому реченні цифри "25" замінити цифрами "22";

у третьому реченні цифри "24, 25" замінити відповідно цифрами "21, 22";

в абзаці сорок восьмому слова та цифри "(колонка 25), колонки 6-12, 14-24 не заповнюються" замінити словами та цифрами "(колонка 22), колонки 6-12, 14-21 не заповнюються";

в абзаці сорок дев'ятому цифри "26" замінити цифрами "23";

абзаци п'ятдесят п'ятий - п'ятдесят сьомий виключити.

У зв'язку з цим абзаци п'ятдесят восьмий - шістдесятий уважати відповідно абзацами п'ятдесят п'ятим - п'ятдесят сьомим;

в абзаці п'ятдесят п'ятому цифри "28" замінити цифрами "24".

1.1.5. В абзаці першому пояснення щодо заповнення форми N 619 "Дані про встановлення банками кореспондентських відносин" слова "Департаменту методології банківського регулювання та нагляду" замінити словами "Департаменту нормативно-методологічного забезпечення банківського регулювання та нагляду".

1.1.6. У формі N 682 "Звіт про застосування Національним банком України до банків заходів впливу" і поясненні щодо її заповнення:

у порядку подання форми слова "у розрізі філій банків" виключити;

у таблиці форми назву колонки 3 викласти в такій редакції: "Код відокремленого підрозділу банку, код і назва області";

у поясненні:

абзац тринадцятий викласти в такій редакції:

"Колонка 3 - зазначаються код відокремленого підрозділу банку, код та назва області, у якій розташовується відокремлений підрозділ банку, за порушення в діяльності якого до банку застосовано захід впливу";

абзац п'ятдесят п'ятий викласти в такій редакції:

"03 - співвідношення регулятивного капіталу до сукупних активів (Н3)";

абзац шістдесят дев'ятий виключити.

У зв'язку з цим абзаци сімдесятий - сто п'ятдесят четвертий уважати відповідно абзацами шістдесят дев'ятим - сто п'ятдесят третім;

абзаци сто третій - сто чотирнадцятий викласти в такій редакції:

"A1 - нездійснення ідентифікації клієнтів та осіб, уповноважених діяти від їх імені;

A2 - порушення вимог законодавства щодо порядку ведення анкет клієнтів, справ з юридичного оформлення рахунків клієнтів;

A3 - нездійснення/неналежне здійснення оцінки фінансового стану та/або щоквартального аналізу операцій клієнта;

A4 - неприведення у відповідність до вимог законодавства ідентифікації наявних клієнтів, нездійснення/неналежне здійснення банком уточнення інформації щодо ідентифікації та вивчення клієнта;

A5 - нез'ясування суті діяльності та фінансового стану юридичної особи, невизначення її пов'язаних осіб, неідентифікація/неналежна ідентифікація фізичних осіб, які є власниками істотної участі в ній або мають прямий чи опосередкований вплив на неї та отримують економічну вигоду від її діяльності;

A6 - інші порушення законодавства щодо ідентифікації клієнтів та осіб, уповноважених діяти від їх імені;

B1 - невиявлення та/або нереєстрація операцій, що підлягають фінансовому моніторингу;

B2 - порушення порядку реєстрації фінансових операцій;

B3 - неналежне виконання вимог законодавства щодо виявлення фінансових операцій як таких, що підлягають фінансовому моніторингу;

B4 - нездійснення аналізу фінансових операцій з метою виявлення таких, що підлягають фінансовому моніторингу, перед їх проведенням, а також надалі в процесі обслуговування клієнта;

B5 - порушення/неналежне виконання вимог законодавства щодо прийняття рішення про недоцільність інформування спеціально уповноваженого органу виконавчої влади з питань фінансового моніторингу про фінансові операції, які підлягають внутрішньому фінансовому моніторингу;

C1 - порушення порядку надання інформації до спеціально уповноваженого органу виконавчої влади з питань фінансового моніторингу";

після абзацу сто чотирнадцятого доповнити пояснення новими шістнадцятьма абзацами такого змісту:

"C2 - ненадання спеціально уповноваженому органу виконавчої влади з питань фінансового моніторингу інформації про фінансові операції, які підлягають обов'язковому фінансовому моніторингу;

C3 - несвоєчасне надання спеціально уповноваженому органу виконавчої влади з питань фінансового моніторингу інформації про фінансові операції, які підлягають обов'язковому фінансовому моніторингу;

C4 - несвоєчасне надання спеціально уповноваженому органу виконавчої влади з питань фінансового моніторингу на його запит додаткової інформації про фінансові операції, що стали об'єктом фінансового моніторингу;

C5 - неповне надання/відмова в наданні спеціально уповноваженому органу виконавчої влади з питань фінансового моніторингу на його запит додаткової інформації про фінансові операції, що стали об'єктом фінансового моніторингу;

C6 - надання спеціально уповноваженому органу виконавчої влади з питань фінансового моніторингу інформації, яка містить банківську таємницю, понад межі, установлені законом;

C7 - ненадання/несвоєчасне надання спеціально уповноваженому органу виконавчої влади з питань фінансового моніторингу інформації про фінансові операції, у проведенні яких банком клієнту відмовлено;

C8 - ненадання/несвоєчасне надання спеціально уповноваженому органу виконавчої влади з питань фінансового моніторингу та правоохоронним органам інформації про фінансові операції, щодо яких банки, які здійснюють такі операції, підозрюють або повинні були б підозрювати, що ці фінансові операції пов'язані, мають відношення або призначені для фінансування терористичної діяльності, терористичних актів чи терористичних організацій;

D1 - порушення вимог законодавства щодо порядку призначення відповідального працівника банку та/або його філій;

D2 - невиконання/неналежне виконання відповідальним працівником банку (філії) своїх функціональних обов'язків;

E1 - порушення порядку зупинення фінансових операцій;

E2 - порушення вимог законодавства щодо зберігання документів, що стосуються ідентифікації клієнтів та/або інформації щодо операцій, які стали об'єктом фінансового моніторингу;

E3 - невідповідність положень внутрішньобанківських документів з питань фінансового моніторингу вимогам законодавства;

E4 - порушення вимог щодо терміну проведення внутрішнім аудитом банку перевірок здійснення фінансового моніторингу та/або розгляду їх результатів;

E5 - порушення вимог щодо навчання та підвищення кваліфікації працівників банку з питань фінансового моніторингу;

E6 - порушення вимог законодавства щодо організації та забезпечення подання до Національного банку України статистичної звітності з питань фінансового моніторингу;

E7 - інші порушення законодавства з питань фінансового моніторингу".

У зв'язку з цим абзаци сто п'ятнадцятий - сто п'ятдесят третій уважати відповідно абзацами сто тридцять першим - сто шістдесят дев'ятим.

1.1.7. У формі N 812 "Довідка про виконання капітальних вкладень у будівництво (реконструкцію, розширення, технічне переозброєння, проектування тощо) об'єктів" і поясненні щодо її заповнення:

у таблиці форми колонку 3 виключити.

У зв'язку з цим колонки 4-17 уважати відповідно колонками 3-16;

у поясненні:

в абзаці восьмому слово та цифри "Колонки 2, 3" замінити словом та цифрою "Колонка 2", а слова та цифри "та на квартал (з наростаючим підсумком за 3 місяці, 6 місяців, 9 місяців, рік)" і "на відповідний звітний період" виключити;

в абзацах дев'ятому - чотирнадцятому після слова "Колонки" цифри "4, 10", "5, 11", "6, 12", "7, 13", "8, 14" та "9, 15" замінити відповідно цифрами "3, 9", "4, 10", "5, 11", "6, 12", "7, 13" та "8, 14";

абзац п'ятнадцятий виключити.

У зв'язку з цим абзаци шістнадцятий - дев'ятнадцятий уважати відповідно абзацами п'ятнадцятим - вісімнадцятим;

в абзаці п'ятнадцятому цифри "16" замінити цифрами "15";

в абзацах шістнадцятому, сімнадцятому цифри "17" замінити цифрами "16";

після абзацу сімнадцятого доповнити пояснення новим абзацом такого змісту:

"Усі суми колонок 2-16 зазначаються з ПДВ".

У зв'язку з цим абзац вісімнадцятий уважати абзацом дев'ятнадцятим.

1.2. У розділі 2 "Форми статистичної звітності банків та підприємств":

1.2.1. Абзац шістнадцятий пояснення щодо заповнення форми N 1-Д "Баланс банку" доповнити реченням такого змісту: "У колонках 4, 7 зазначаються суми в іноземній валюті та банківських металах 1 групи, а в колонках 5, 8 - в іноземній валюті 2 і 3 груп Класифікатора іноземних валют та банківських металів, затвердженого постановою Правління Національного банку України від 04.02.98 N 34 (у редакції постанови Правління Національного банку України від 02.10.2002 N 378, зареєстрованої в Міністерстві юстиції України 24.10.2002 за N 841/7129)".

1.2.2. Абзац п'ятнадцятий пояснення щодо заповнення форми N 10 "Оборотно-сальдовий баланс банку" доповнити реченням такого змісту: "У колонках 4, 7, 11, 14, 18, 21 зазначаються суми в іноземній валюті та банківських металах 1 групи, а в колонках 5, 8, 12, 15, 19, 22 - в іноземній валюті 2 і 3 груп Класифікатора іноземних валют та банківських металів, затвердженого постановою Правління Національного банку України від 04.02.98 N 34 (у редакції постанови Правління Національного банку України від 02.10.2002 N 378, зареєстрованої в Міністерстві юстиції України 24.10.2002 за N 841/7129)".

1.2.3. У формі N 302 "Звіт про класифіковані кредитні операції та сформовані резерви за кредитними операціями" і поясненні щодо її заповнення:

у таблиці форми:

рядок I викласти в такій редакції:

після рядка 1.4 доповнити розділ новим рядком такого змісту:

У зв'язку з цим рядки 2, 3, 4, 4.1 і 4.2 уважати відповідно рядками 3, 4, 5, 5.1 і 5.2;

у колонці 2 рядка 5 цифри "4.1" і "4.2" замінити цифрами "5.1" та "5.2";

рядок II викласти в такій редакції:

після рядка 1.2 доповнити розділ новим рядком такого змісту:

після рядка 2.7.2 доповнити розділ трьома новими рядками такого змісту:

після рядка 3.5 доповнити розділ новим рядком такого змісту:

у поясненні:

у розділі I "Операції на міжбанківському ринку":

після абзацу п'ятого доповнити розділ новим абзацом такого змісту:

"Рядок 2 - зазначається сума вимог за виплаченими гарантіями, що надані банкам, яка обліковується за аналітичним рахунком 3548/1".

У зв'язку з цим абзаци шостий - чотирнадцятий уважати відповідно абзацами сьомим - п'ятнадцятим;

в абзацах сьомому - одинадцятому після слова "рядок" цифри "2", "3", "4", "4.1", "4.2" замінити відповідно цифрами "3", "4", "5", "5.1", "5.2";

в абзаці дев'ятому цифри та слово "1, 2 та 3" замінити цифрами та словом "1, 2, 3 і 4";

у розділі II "Операції з клієнтами":

абзац другий після цифр "1.2" доповнити цифрами "1.3";

після абзацу четвертого доповнити розділ новим абзацом такого змісту:

"Рядок 1.3 - зазначається сума вимог за виплаченими гарантіями, що надані органам державної влади та місцевого самоврядування, яка обліковується за аналітичним рахунком 3548/1".

У зв'язку з цим абзаци п'ятий - п'ятдесят перший уважати відповідно абзацами шостим - п'ятдесят другим;

в абзаці шостому цифри "2.7" замінити цифрами "2.8";

після абзацу чотирнадцятого доповнити розділ новим абзацом такого змісту:

"Рядок 2.8 - зазначається сума вимог за виплаченими гарантіями, що надані суб'єктам господарювання, яка обліковується за аналітичним рахунком 3548/1".

У зв'язку з цим абзаци п'ятнадцятий - п'ятдесят другий уважати відповідно абзацами шістнадцятим - п'ятдесят третім;

в абзаці шістнадцятому цифри "3.5" замінити цифрами "3.6";

після абзацу двадцять третього доповнити розділ новим абзацом такого змісту:

"Рядок 3.6 - зазначається сума вимог за виплаченими гарантіями, що надані фізичним особам, яка обліковується за аналітичним рахунком 3548/1".

У зв'язку з цим абзаци двадцять четвертий - п'ятдесят третій уважати відповідно абзацами двадцять п'ятим - п'ятдесят четвертим.

1.2.4. У поясненні щодо заповнення форми N 310Д "Звіт про суми і вартість кредитів (у процентах річних)":

абзац четвертий викласти в такій редакції:

"Інформація за пролонгованими договорами за операціями на міжбанківському кредитному ринку або за операціями з клієнтами надається, якщо відбулася зміна суми кредиту. Під зміною суми кредиту для цілей заповнення цієї форми слід розуміти наявність позитивної різниці між сумою кредиту за додатковим договором і залишком за первинним договором";

абзац п'ятий виключити.

У зв'язку з цим абзаци шостий - одинадцятий уважати відповідно абзацами п'ятим - десятим;

доповнити пояснення новим абзацом такого змісту:

"Суми оборотів за рахунками обліку кредитних операцій, що сформовані для відображення суттєвих змін за фінансовими інструментами або виникли в результаті реструктуризації (або зміни валюти) кредитного договору, для цілей цієї форми не вважаються фактично наданими (пролонгованими) кредитами за день, й інформація про них не надається".

1.2.5. У формі N 310 "Звіт про суми і процентні ставки за наданими кредитами та залученими депозитами (за класифікаціями контрагентів і рахунків)" і поясненні щодо її заповнення:

у таблиці форми:

після рядка 2 рядок

у поясненні:

пункт 2 викласти в такій редакції:

"2. У звіті враховуються суми та процентні ставки за первинними кредитними або депозитними договорами, укладеними протягом звітного місяця, а також суми та процентні ставки за додатковими (у тому числі пролонгованими) кредитними або депозитними договорами, за якими відбулася зміна або суми, або процентної ставки, або суми та процентної ставки. Якщо зміна або процентної ставки, або суми, або суми та процентної ставки відбулася за додатковим договором, то у звіті відображається сума, на яку укладається додатковий договір, строк і процентна ставка за ним. Інформація за пролонгованими договорами за операціями не надається в разі продовження строку за договором без зміни суми та процентної ставки. У звіт не включаються суми за розрахунковими операціями";

у пункті 5:

в абзаці першому слова "фактично наданих і пролонгованих протягом місяця кредитів та залучених і пролонгованих протягом місяця депозитів" замінити словами "кредитів/депозитів";

в абзаці другому слова "фактично наданими та пролонгованими кредитами або фактично залученими та пролонгованими депозитами" замінити словами "кредитами/депозитами";

абзац четвертий викласти в такій редакції:

"обороти за пролонгованими кредитами/депозитами (зі зміною суми кредиту, під якою слід розуміти наявність позитивної різниці між сумою за додатковим договором і залишком за первинним договором)";

після абзацу четвертого доповнити пункт новим абзацом такого змісту:

"інші суми за додатковими договорами (у тому числі пролонгованими), за якими відбулася зміна процентної ставки або валюти кредиту/депозиту".

У зв'язку з цим абзац п'ятий уважати абзацом шостим;

доповнити пункт двома новими абзацами такого змісту:

"Якщо умовами строкового банківського депозиту (вкладу) передбачається можливість вільного користування клієнтом коштами понад обумовлену договором суму незнижуваного залишку, банк відображає суми незнижуваного залишку за параметром початкових строків погашення S180 відповідно до строку залучення коштів згідно з умовами договору.

Суми перевищення незнижуваного залишку, які клієнт може знімати без обмежень, банк відображає за значенням "на вимогу";

у пункті 7:

колонку 3 рядка 4 таблиці перед цифрами, літерою та знаком "2620П*" доповнити цифрами та літерами "2600П, 2605П", а після цифр та літери "2625П" - цифрами та літерами "2650П, 2655П";

в абзаці першому виноску "***" після слів "За рахунками" доповнити цифрами та літерами "2600П, 2605П", а після цифр та літери "2625П" - цифрами та літерами "2650П, 2655П".

1.2.6. У формі N 350Д "Звіт про суми і вартість депозитів (у процентах річних)" і поясненні щодо її заповнення:

у таблиці форми:

у розділі II "Операції з клієнтами":

після рядка 2.11 доповнити розділ новим рядком такого змісту:

після рядка 3.11 доповнити розділ новим рядком такого змісту:

у колонці "Код" цифру "5" замінити цифрою та літерою "4а";

рядок 6 викласти в такій редакції:

у поясненні:

абзац п'ятий викласти в такій редакції:

"Інформація за пролонгованими договорами за операціями на міжбанківському кредитному ринку або за операціями з клієнтами надається, якщо відбулася зміна суми залученого депозиту. Під зміною суми залученого депозиту для цілей заповнення цієї форми слід розуміти наявність позитивної різниці між сумою депозиту за додатковим договором і сумою депозиту за первинним договором";

абзац шостий виключити.

У зв'язку з цим абзаци сьомий - одинадцятий уважати відповідно абзацами шостим - десятим;

доповнити пояснення шістьма новими абзацами такого змісту:

"Якщо умовами строкового банківського депозиту (вкладу) передбачається можливість вільного користування клієнтом коштами понад обумовлену договором суму незнижуваного залишку, банк повинен відображати інформацію за цими депозитними договорами таким чином:

суми незнижуваного залишку - відповідно до строку залучення цих коштів згідно з умовами договору;

суми перевищення незнижуваного залишку, які клієнт може знімати без обмежень, - як кошти на вимогу.

Суми оборотів за рахунками обліку залучених депозитів, що сформовані для відображення суттєвих змін за фінансовими інструментами, для цілей цієї форми не вважаються фактично залученими та пролонгованими депозитами за день, й інформація про них не надається.

Обсяги капіталізації відсотків, нарахованих банком на наявні вклади, не вважаються залученими тимчасово вільними коштами клієнтів, й інформація про них не надається.

У разі перенесення на рахунках бухгалтерського обліку коштів клієнта зі строкового вкладу на вклад на вимогу (у зв'язку з неявкою клієнта в зазначений у договорі термін) інформація про них не надається, а обороти за такими операціями слід вести за параметром Д020 "Інші обороти за рахунком";

у розділі II "Операції з клієнтами":

в абзаці першому слова "процентні ставки" замінити словами "вартість (у процентах річних)", а після слова "(вкладами)" доповнити словами "суб'єктів господарювання, небанківських фінансових установ та";

після абзацу четвертого доповнити розділ новим абзацом такого змісту:

"2а (Кошти на вимогу (вклади) суб'єктів господарювання) - зазначаються суми депозитів (вкладів), що залучені та пролонговані банком за день і обліковуються на рахунках 2600, 2605. За рахунком 2605 облік щоденних оборотів слід вести за параметром R013, який дає змогу розподілити обороти за балансовим рахунком таким чином: 2605/1 - вкладний (депозитний рахунок), 2605/2 - поточний рахунок".

У зв'язку з цим абзаци п'ятий - п'ятдесятий уважати відповідно абзацами шостим - п'ятдесят першим;

після абзацу шостого доповнити розділ новим абзацом такого змісту:

"3а (Кошти на вимогу (вклади) небанківських фінансових установ) - зазначаються суми депозитів (вкладів), що залучені та пролонговані банком за день і обліковуються на рахунках 2650, 2655. За рахунком 2655 облік щоденних оборотів слід вести за параметром R013, який дає змогу розподілити обороти за балансовим рахунком таким чином: 2655/1 - вкладний (депозитний рахунок), 2655/2 - поточний рахунок".

У зв'язку з цим абзаци сьомий - п'ятдесят перший уважати відповідно абзацами восьмим - п'ятдесят другим;

в абзаці дев'ятому цифру "5" замінити цифрою та літерою "4а";

перше речення абзацу чотирнадцятого викласти в такій редакції: "Інформація за поточними рахунками суб'єктів господарювання, небанківських фінансових установ, фізичних осіб під час складання звіту за цією формою не надається";

абзаци тридцять сьомий - тридцять дев'ятий викласти в такій редакції:

"За підрозділом 2а (Кошти на вимогу (вклади) суб'єктів господарювання):

Б2а = Е2а + Ж2а,

В2а = (Е2а х Є2а + Ж2а х З2а)/Б2а";

після абзацу тридцять дев'ятого доповнити розділ новим абзацом такого змісту:

"3а (Кошти на вимогу (вклади) небанківських фінансових установ), 4а (Кошти на вимогу (вклади) фізичних осіб) розраховуються аналогічно до розрахунку підрозділу 2а (з індексами 3а і 4а відповідно)".

У зв'язку з цим абзаци сороковий - п'ятдесят другий уважати відповідно абзацами сорок першим - п'ятдесят третім;

перше речення абзацу сорок першого викласти в такій редакції: "Підрозділ 5 (Депозити залучені - усього) розраховується як сума підрозділів 0 + 2а + 3а + 4а".

1.2.7. У поясненні щодо заповнення форми N 360 "Звіт про зобов'язання за залученими коштами (за класифікаціями контрагентів і рахунків)":

пункт 4 після абзацу дев'ятого доповнити двома новими абзацами такого змісту:

"Якщо умовами строкового банківського депозиту (вкладу) передбачається можливість вільного користування клієнтом коштами понад обумовлену договором суму незнижуваного залишку, банк відображає суми незнижуваного залишку за параметром початкових строків погашення S183 відповідно до строку залучення коштів згідно з умовами договору.

Суми перевищення незнижуваного залишку, які клієнт може знімати без обмежень, банк відображає за значенням "на вимогу".

У зв'язку з цим абзац десятий уважати абзацом дванадцятим;

у колонці 3 пункту 7 таблиці:

рядок шостий після цифр та літери "2600П", "2620П", "2650П" доповнити знаками "**";

рядок дев'ятий перед цифрами "2603" доповнити цифрами, літерою та знаками "2600П**", після цифр "2617" доповнити цифрами, літерою та знаками "2650П**", а перед цифрами "2630" доповнити цифрами, літерою та знаками "2620П**".

1.2.8. У формі N 381А "Довідка про залучені кошти та стан перерахування коштів обов'язкових резервів на окремий рахунок у Національному банку України" і поясненні щодо її заповнення:

у таблиці форми:

після рядка 3 доповнити таблицю двома рядками такого змісту:

у рядку 4 слова та цифру "(дорівнює рядку 2)" виключити;

після рядка 6 доповнити таблицю новим рядком такого змісту:

у поясненні:

в абзаці другому пункту 2 частини 1 "Загальні положення щодо складання звіту за формою N 381" слово "або" замінити словами "та/або";

у частині 2 "Довідка про залучені кошти і стан перерахування коштів обов'язкових резервів на окремий рахунок у Національному банку України та особливості складання звіту за формою N 381А":

абзац другий пункту 3 замінити чотирма абзацами такого змісту:

"Територіальні управління Національного банку України здійснюють контроль за повнотою та своєчасністю виконання банками вимог щодо дотримання обов'язкового резервування за звітний період, резервування на підставі зведеного балансу банку за звітний період, порівнюючи:

суму коштів обов'язкових резервів, яка визначена на підставі встановлених нормативів обов'язкового резервування, із загальною сумою фактичних середньоарифметичних залишків коштів на кореспондентському рахунку банку в Національному банку України за відповідний звітний період резервування та коштів, що перераховані на окремий рахунок у Національному банку України, згідно з наданою банком довідкою про залучені кошти і стан перерахування коштів обов'язкових резервів на окремий рахунок у Національному банку України;

залишки коштів на окремому рахунку в Національному банку України з обсягом коштів обов'язкових резервів, який має бути перерахований на окремий рахунок у розмірі, установленому Національним банком України, згідно з наданою банком довідкою про залучені кошти і стан перерахування коштів обов'язкових резервів на окремий рахунок у Національному банку України на відповідний період, ураховуючи своєчасність та обсяг їх перерахування;

залишки коштів на кореспондентському рахунку банку в Національному банку України із щоденним на початок операційного дня обсягом коштів, що встановлюється Національним банком України для відповідного звітного періоду резервування";

пункт 4 викласти в такій редакції:

"4. Вимоги щодо дотримання банком порядку формування обов'язкових резервів уважаються виконаними, якщо:

банк своєчасно та в повному розмірі перерахував на окремий рахунок у Національному банку України суму обов'язкових резервів;

сума коштів, що перерахована на окремий рахунок у Національному банку України, та фактична середньоарифметична сума залишків коштів за звітний період на кореспондентському рахунку банку в Національному банку України дорівнює або більша, ніж фактична середньоарифметична сума обов'язкових резервів згідно з установленими нормативами;

на його кореспондентському рахунку в Національному банку щоденно на початок операційного дня зберігається обсяг коштів у розмірі, установленому Національним банком, з урахуванням граничної кількості випадків недотримання щоденних залишків обов'язкових резервів на кореспондентському рахунку в окремі дні звітного періоду резервування не більше ніж 30 разів протягом трьох звітних періодів поспіль";

у пункті 7:

доповнити пункт після абзацу першого двома новими абзацами такого змісту:

"У рядку "3-1 Сума коштів обов'язкових резервів, що має зберігатися на кореспондентському рахунку банку щоденно" зазначається сума обов'язкових резервів, що має зберігатися на кореспондентському рахунку банку щоденно на початок операційного дня, а саме залишок коштів обов'язкових резервів, який розраховано як різницю між обсягом обов'язкових резервів, що сформований за попередній звітний період резервування згідно з установленими нормативами, та обсягом обов'язкових резервів, що має бути перерахований на окремий рахунок N 3203 у визначеному розмірі, помножений на установлений процент.

У рядку "3-2 Відхилення (+, -) для контролю за щоденними залишками (рядок 3 - рядок 3-1)" зазначається щоденна сума відхилення залишків коштів на кореспондентському рахунку банку від визначеного обсягу обов'язкових резервів, який має щоденно зберігатися на кореспондентському рахунку банку на початок операційного дня".

У зв'язку з цим абзац другий уважати абзацом четвертим;

абзац четвертий доповнити реченням такого змісту: "У рядку 7 ("Відхилення") зазначаються суми коштів, що розраховані за наведеною формулою".

1.2.9. У формі N 401 "Дані про операції, які здійснені із застосуванням платіжних карток, емітованих для клієнтів банку" і поясненні щодо її заповнення:

доповнити форму новою частиною та таблицею такого змісту:

у поясненні:

в абзаці першому слово та цифри "пункту 8.1" виключити;

абзац другий викласти в такій редакції:

"Звітність подається банками - юридичними особами, що є членами платіжних систем, з урахуванням операцій, які здійснені з використанням платіжних карток, розповсюджених іншими банками за агентськими угодами";

доповнити пояснення новою частиною такого змісту:

"Частина 3. Операції за платіжною схемою

Під час складання цієї частини звіту враховуються дані про кількість і суми безготівкових платежів та отримання готівкових коштів, що здійснені клієнтами банку - держателями платіжних карток у власній мережі банку та через відповідну інфраструктуру інших банків (резидентів і нерезидентів). У цій формі не враховуються дані щодо здійснення операцій клієнтами банку - держателями платіжних карток з картрахунків без застосування платіжних карток (у разі закінчення терміну дії картки, втрати картки, виходу картки з ладу тощо).

У цьому звіті зазначаються кількість та сума операцій з використанням платіжних карток із:

дебетовою функцією, які передбачають можливість здійснення клієнтом операцій за дебетовою і дебетово-кредитною платіжними схемами за рахунок коштів, які обліковуються на його рахунку, та наданого банком овердрафту або за рахунок коштів клієнта за попередньо оплаченою платіжною карткою, які обліковуються на консолідованому картковому рахунку банку;

кредитною функцією, які передбачають можливість здійснення клієнтом операцій за кредитною платіжною схемою за рахунок коштів, наданих йому банком у кредит (у межах кредитної лінії), а також з умовою відстроченого дебетування.

Опис параметрів заповнення форми:

Колонка 3 - зазначається загальна кількість здійснених операцій із використанням платіжних карток з дебетовою та кредитною функціями, емітованих для клієнтів банку. Дані цієї колонки є сумою даних колонок 5, 7.

Колонка 4 - зазначається загальна сума безготівкових платежів та операцій з отримання готівки, що здійснені із застосуванням платіжних карток з дебетовою та кредитною функціями, емітованих для клієнтів банку. Дані цієї колонки є сумою даних колонок 6, 8.

Колонки 5, 7 - зазначається кількість безготівкових операцій та операцій з отримання готівки в національній та іноземній валюті, що здійснені у власній мережі банку (через банкомати та інші пристрої) із застосуванням платіжних карток з дебетовою та кредитною функціями, емітованих для клієнтів банку.

Колонки 6, 8 - зазначається сума безготівкових операцій та операцій з отримання готівки в національній та іноземній валюті, що здійснені у власній мережі банку (через банкомати та інші пристрої) із застосуванням платіжних карток з дебетовою та кредитною функціями, емітованих для клієнтів банку.

У колонках 6, 8 зазначається гривневий еквівалент сум операцій, що здійснені в іноземній валюті із застосуванням платіжних карток, у перерахунку за офіційним курсом гривні до іноземних валют, установленим Національним банком України на звітну дату.

Рядок 1 - зазначаються загальна кількість та сума операцій за платіжними схемами з дебетовою та кредитною функціями; є підсумком даних рядків 1.1 і 1.2. Сума цього рядка має дорівнювати загальному підсумку частини 1 та 2 цієї форми звітності".

1.2.10. У поясненні щодо заповнення форми N 402 "Дані про операції, які здійснені із застосуванням платіжних карток через власну інфраструктуру банку":

в абзаці першому слово та цифри "пункту 8.1" виключити;

абзац другий викласти в такій редакції:

"Звітність подається банками - юридичними особами, що є членами платіжних систем, з урахуванням операцій, які здійснені з використанням платіжних карток, розповсюджених іншими банками за агентськими договорами".

1.2.11. У поясненні щодо заповнення форми N 403 "Дані про кількість емітованих (розповсюджених) платіжних карток для клієнтів банку та технічні засоби, що використовуються під час здійснення операцій з їх застосуванням":

в абзаці першому слово та цифри "пункту 8.1" виключити;

абзац другий викласти в такій редакції:

"Звітність подається банками - юридичними особами, які є членами платіжних систем, з урахуванням даних щодо банків, які працюють з ними за агентськими договорами";

абзац четвертий доповнити реченням такого змісту: "Під час надання інформації про інфраструктуру, пов'язану з обслуговуванням платіжних карток, ураховуються банкомати, платіжні термінали та інші пристрої, з використанням яких держателі платіжних карток здійснюють операції на звітну дату".

1.2.12. У поясненні щодо заповнення форми N 404 "Дані про збитки банку, держателів платіжних карток і торговців через незаконні дії/сумнівні операції з платіжними картками":

пункт 1 викласти в такій редакції:

"1. Звітність подається банками - юридичними особами, які є членами платіжних систем";

пункт 4 після абзацу п'ятого доповнити новим абзацом такого змісту:

"Колонки 4, 6, 8, 10, 12, 14, 16, 18 - зазначається гривневий еквівалент суми збитків через незаконні дії з картками, що отримані в іноземній валюті, із перерахунку за офіційним курсом гривні до іноземних валют, установленим Національним банком України на звітну дату".

У зв'язку з цим абзац шостий уважати абзацом сьомим.

1.2.13. У порядку подання форми N 405 "Звіт про перекази, що здійснені з використанням міжнародних систем переказу коштів" цифри "20" замінити цифрами "10".

1.2.14. Пояснення щодо заповнення форми N 406 "Звіт про кількість програмно-технічних комплексів самообслуговування (ПТКС), що належать банку на праві власності або інших речових правах, та обсяги переказів коштів, які здійснюються за їх допомогою" після абзацу першого доповнити абзацом такого змісту:

"Звітність за формою за кожним банком надсилається Центральною розрахунковою палатою відповідним територіальним управлінням Національного банку України".

У зв'язку з цим абзаци другий - двадцятий уважати відповідно абзацами третім - двадцять першим.

1.2.15. Пояснення щодо заповнення форми N 407 "Звіт про кількість програмно-технічних комплексів самообслуговування (ПТКС), що належать суб'єктам господарювання, які уклали агентські договори з банком, та обсяги переказів коштів, що здійснюються за їх допомогою" після абзацу першого доповнити абзацом такого змісту:

"Звітність за формою за кожним банком надсилається Центральною розрахунковою палатою відповідним територіальним управлінням Національного банку України".

У зв'язку з цим абзаци другий - двадцять четвертий уважати відповідно абзацами третім - двадцять п'ятим.

1.2.16. У формі N 410 "Звіт про кількість клієнтів банків та кількість відкритих клієнтами рахунків" і поясненні щодо її заповнення:

колонку 2 рядка 8 таблиці форми викласти в такій редакції:

колонку 2 рядка 6 таблиці пункту 12 пояснення викласти в такій редакції:

1.2.17. Форму N 502 "Платіжний календар за операціями з виконання планових платежів за зобов'язаннями перед нерезидентами, пов'язаними з рухом капіталу, та іншими операціями в іноземній валюті" і пояснення щодо її заповнення викласти в такій редакції:

1. Звіт запроваджується на період фінансової кризи з метою отримання інформації для здійснення контролю за купленою банком іноземною валютою на цільовому валютному аукціоні, для забезпечення платежів за зовнішніми борговими зобов'язаннями, уключеними до Платіжного календаря.

Звіт подається банками в разі наявності строкової заборгованості банку та/або його клієнтів перед нерезидентами за операціями, пов'язаними з рухом капіталу, та за іншими строковими зобов'язаннями в іноземній валюті.

У звіті відображається інформація про суму строкової заборгованості на звітну дату, планові (на поточний рік) і прогнозні (на рік, наступний за поточним) платежі за строковою заборгованістю в іноземній валюті перед нерезидентами згідно з умовами укладених з ними договорів.

У кожному плановому (прогнозному) періоді зазначається визначена згідно з умовами договору сума коштів для виконання зобов'язань перед нерезидентами. Прострочена заборгованість, дострокове погашення, майбутні надходження та нарахування на них до планових (прогнозних) платежів не включаються.

Клієнти банку у формі та строк, що визначені банком, зобов'язані надавати інформацію для своєчасного складання звіту за зобов'язаннями, розрахунок за якими планується здійснити через цей банк.

Надання інформації клієнтом до кількох банків за одними й тими самими сумами заборгованості не допускається.

2. Для складання цього звіту вживається термін "єврооблігації" в такому значенні:

єврооблігації - залучені кредити, що рефінансуються за рахунок випуску боргових цінних паперів на міжнародних фондових ринках.

Інші терміни, які використовуються у формі та поясненні щодо її заповнення, використовуються в значеннях згідно із законодавством України та міжнародними стандартами.

3. Інформація у звіті надається консолідовано за видом запозичення.

Інформація про операції, строк виконання яких не перевищує 31 день, у звіті не відображається (у тому числі депозити овернайт, операції на умовах спот тощо).

До операцій з погашення заборгованості включаються лише строкові платежі (обумовлені договором платежі, строк виконання яких за станом на звітну дату ще не настав). Розмір строкових платежів визначається згідно з умовами договору в розрахунку на суму фактичного надходження. Дострокове погашення заборгованості та погашення простроченої заборгованості до планових (прогнозних) платежів не включаються.

Інформація про планові (прогнозні) платежі на поточний календарний рік та на рік, наступний за поточним роком, надається за кожний місяць, починаючи з місяця, наступного за звітною датою. Якщо інформація про планові платежі у звіті за місяць, що передує звітній даті, з будь-яких причин зазнала змін, то під час надання інформації за станом на звітну дату слід унести відповідні зміни і подати необхідні пояснення. В інших випадках дані за періоди, що минули, не заповнюються.

Якщо умовами договору передбачено використання плаваючої процентної ставки, для розрахунку процентних платежів використовується ставка, яка діяла на звітну дату.

Інформація за кредитами, залученими від нерезидентів, у звіті відображається з даних форм N 503 "Звіт про залучення та обслуговування кредиту за договором з нерезидентом" та N 504 "Прогноз операцій з одержання та обслуговування іноземного довгострокового кредиту".

4. Опис параметрів заповнення форми:

Рядок 1 "Державний сектор: гарантований державою борг (Усього)" - у колонках D-24 зазначається загальна сума даних рядків 1 "Державний сектор: гарантований державою борг (основна сума)" та 1 "Державний сектор: гарантований державою борг (процентні платежі)".

Рядки 1, 2.1.1, 2.1.2, 2.2, 2.4.1, 2.4.2, 2.5, 2.6.1, 3.1.1, 3.1.2, 3.2, 3.4.1, 3.4.2, 3.5, 3.6.1 за основною сумою:

у колонці D - зазначається заборгованість за основною сумою боргу за станом на звітну дату, що відповідає даним рядка 18 форми N 503 "Звіт про залучення та обслуговування кредиту за договором з нерезидентом";

у колонці E - зазначається прострочена заборгованість за основною сумою боргу за станом на звітну дату, що відповідає даним рядка 18.1 форми N 503 "Звіт про залучення та обслуговування кредиту за договором з нерезидентом";

у колонках 1-24 - зазначаються планові (прогнозні) обсяги операцій на поточний рік та на рік, наступний за поточним роком, за основною сумою боргу, що відповідають даним колонки Б форми N 504 "Прогноз операцій з одержання та обслуговування кредиту за договором з нерезидентом".

Рядки 1, 2.1.1, 2.1.2, 2.2, 2.4.1, 2.4.2, 2.5, 2.6.1, 3.1.1, 3.1.2, 3.2, 3.4.1, 3.4.2, 3.5, 3.6.1 за процентними платежами:

у колонках D,E - зазначається заборгованість за процентними платежами за станом на звітну дату, що відповідає даним суми рядків 19, 20, 21 форми N 503 "Звіт про залучення та обслуговування кредиту за договором з нерезидентом";

у колонках 1-24 - зазначаються планові (прогнозні) обсяги операцій на поточний рік та на рік, наступний за поточним роком, за заборгованістю за процентними платежами, що відповідають даним колонки В форми N 504 "Прогноз операцій з одержання та обслуговування кредиту за договором з нерезидентом".

Рядок 2 "Банківський сектор" - у колонках D-24 зазначається загальна сума даних рядків 2.1 "Короткострокові кредити, отримані банками", 2.2 "Інші короткострокові кредити (Усього)", 2.3 "Розміщені короткострокові боргові цінні папери (Усього)", 2.4 "Довгострокові кредити, отримані банками (Усього)", 2.5 "Інші довгострокові кредити, отримані банками (Усього)", 2.6 "Розміщені довгострокові боргові цінні папери (Усього)" та 2.7 "Залучені депозити (коротко- та довгострокові) (Усього)".

Рядок 2.1 "Короткострокові кредити, отримані банками" - у колонках D-24 зазначається загальна сума даних рядків 2.1.1 та 2.1.2.

Рядок 2.2 "Інші короткострокові кредити, отримані банками (Усього)" - у колонках D-24 зазначається загальна сума даних рядків 2.2 "Інші короткострокові кредити, отримані банками (основна сума)" та 2.2 "Інші короткострокові кредити, отримані банками (процентні платежі)".

Рядки 2.3, 2.6.2, 2.7.1 - 2.7.3, 3.3, 3.6.2, 4.1, 4.2.1-4.5 заповнюються за цифровими кодами запозичення (3 знаки).

Банківський сектор:

230 - розміщені короткострокові боргові цінні папери;

262 - інші довгострокові боргові цінні папери (крім єврооблігацій);

271 - залучені міжбанківські депозити (коротко- та довгострокові);

272 - залучені депозити від юридичних осіб (коротко- та довгострокові);

273 - залучені депозити від фізичних осіб (коротко- та довгострокові).

Інші позичальники (юридичні особи, що не є банками, та фізичні особи):

330 - розміщені короткострокові боргові цінні папери;

362 - інші розміщені довгострокові боргові цінні папери (крім єврооблігацій).

Інші операції банків, на підставі яких виникають строкові зобов'язання перед нерезидентами:

410 - зобов'язання за банківськими гарантіями. За цим кодом відображаються гарантії, за якими від нерезидента отримано вимогу про її виплату (строк виконання є визначеним). Зобов'язання за гарантіями за кредитними операціями до звіту не включаються;

421 - зобов'язання за операціями з використанням акредитивної форми розрахунків за зовнішньоекономічними операціями;

422 - зобов'язання за операціями з використанням акредитивної форми розрахунків за іншими операціями. У разі заповнення даних з кодом 422 у колонці 25 надається інформація про вид заборгованості, за якою відкрито акредитив.

Інформація за кодами акредитивних операцій 421 та 422 відображається згідно з термінами розрахунків за умовами укладених договорів.

Зобов'язання за резервними акредитивами можуть відображатись як зобов'язання за банківськими гарантіями (код 410) або як зобов'язання за акредитивами (коди 421 та 422);

430 - дивіденди за акціями та інші нарахування за цінними паперами з нефіксованим прибутком;

440 - зобов'язання за деривативами. Операції з конвертації валюти не включаються;

450 - зобов'язання за іншими строковими фінансовими інструментами (крім тих, які зазначені в інших рядках звіту). У разі використання зазначеного коду в колонці 25 одночасно надається інформація про вид заборгованості, за якою планується погашення.

Рядок 2.4 "Довгострокові кредити, отримані банками" - у колонках D-24 зазначається загальна сума даних рядків 2.4.1 та 2.4.2.

Рядок 2.6 "Розміщені довгострокові боргові цінні папери" - у колонках D-24 зазначається загальна сума даних рядків 2.6.1 та 2.6.2.

Рядок 2.7 "Залучені депозити (коротко- та довгострокові)" - у колонках D-24 зазначається загальна сума даних рядків 2.7.1, 2.7.2 та 2.7.3.

Рядок 3 "Інші сектори (юридичні особи, що не є банками, та фізичні особи)" - у колонках D-24 зазначається загальна сума даних рядків 3.1 "Короткострокові кредити від прямого інвестора", 3.2 "Інші короткострокові кредити (Усього)", 3.3 "Розміщені короткострокові боргові цінні папери (Усього)", 3.4 "Довгострокові кредити від прямого інвестора (Усього)", 3.5 "Інші довгострокові кредити (Усього)" та 3.6 "Розміщені боргові цінні папери з терміном погашення понад 1 рік (Усього)".

Рядок 3.1 "Короткострокові кредити від прямого інвестора" - у колонках D-24 зазначається загальна сума даних рядків 3.1.1 та 3.1.2.

Рядок 3.4 "Довгострокові кредити від прямого інвестора" - у колонках D-24 зазначається загальна сума даних рядків 3.4.1 та 3.4.2.

Рядок 3.6 "Розміщені боргові цінні папери з терміном погашення понад 1 рік" - у колонках D-24 зазначається загальна сума даних рядків 3.6.1 та 3.6.2.

Рядок 4 "Інші операції банків, на підставі яких виникають строкові зобов'язання перед нерезидентами" - у колонках D-24 зазначається загальна сума даних рядків 4.1, 4.2, 4.3, 4.4 та 4.5.

Рядок 4.2 "Зобов'язання за операціями з використанням акредитивної форми розрахунків" - у колонках D-24 зазначається загальна сума даних рядків 4.2.1 та 4.2.2.

Рядок "У цілому" - у колонках D-24 зазначається загальна сума даних рядків 1, 2, 3 та 4.

Колонка B - зазначається цифровий код виду запозичення (3 знаки).

Колонка C - зазначається цифровий код виду заборгованості (1 знак):

1 - основна сума;

2 - процентні платежі;

0 - усього (застосовується за кодом виду запозичення: 410, 421, 422, 430, 440, 450).

Колонка D - зазначається фактична сума строкової (з визначеним строком погашення) та простроченої заборгованості перед нерезидентами за станом на звітну дату, у тому числі нарахованих на кінець місяця згідно з правилами бухгалтерського обліку, але несплачених відсотків, а також дивіденди.

Майбутні надходження та майбутні нарахування, передбачені договором, у сумі заборгованості не відображаються. У разі зміни протягом місяця, що передує звітній даті, умов договору, які призвели до зміни суми, валюти заборгованості тощо, у колонці 25 надаються відповідні пояснення.

Колонка E - зазначається сума простроченої заборгованості за станом на звітну дату.

Колонка 25 - заповнюється в разі надання пояснень щодо змін (в умовах договорів, в обслуговуванні заборгованості тощо), які призвели до зміни даних у платіжному календарі, - 160 знаків".

1.2.18. У формі N 503 "Звіт про залучення та обслуговування кредиту за договором з нерезидентом" та поясненні щодо її заповнення:

у порядку подання цифру та слова "5 числа після звітного періоду" замінити словами "у встановлений ними строк", цифру "7" замінити цифрою "9", а слова та цифру "Департаменту валютного регулювання 9 числа після звітного періоду" замінити словами та цифрами "Департаменту валютного регулювання 11 числа після звітного періоду";

у формі:

речення "Звіт, що подає банк, складено на підставі: _________ 1 - звіту позичальника; 2 - даних попереднього звіту у банку" викласти в такій редакції: "Звіт, що подає банк, складено на підставі: ________

1 - звіту позичальника-клієнта або власного кредиту банку;

2 - даних попереднього звіту клієнта з урахуванням здійснених за звітний період операцій за кредитом";

речення "Вид кредиту за строком: ___ 1 - короткостроковий; 2 - довгостроковий" викласти в такій редакції: "Вид кредиту за строком: ____

1 - короткостроковий терміном від 32 днів уключно; 2 - довгостроковий;

3 - короткостроковий терміном від 1 до 31 дня включно";

речення "Для банку: балансовий рахунок, за яким обліковується кредит або з якого здійснено погашення ___" викласти в такій редакції: "За власними кредитами банку: балансовий рахунок, за яким обліковується кредит або з якого здійснено погашення _____";

у таблиці форми:

після рядка 11.1 доповнити таблицю рядком такого змісту:

після рядка 12.2 доповнити таблицю рядком такого змісту:

після рядка 13.1 доповнити таблицю рядком такого змісту:

після рядка 14.2 доповнити таблицю рядком такого змісту:

у рядку 18.1 цифри та знаки "(1.1 + 7 - 11 - 12)" виключити;

у поясненні:

у пункті 2:

в абзаці сьомому слово "позичальник" замінити словами "банк-позичальник";

в абзаці восьмому слова "інформації звіту за попередній період з урахуванням фактично здійснених операцій з обслуговування кредиту (траншу) за звітний період" замінити словами "наявної в банку інформації";

абзац дев'ятий після слів "була надана помилково" доповнити словами "або зазнала змін";

після абзацу дев'ятого доповнити пункт двома новими абзацами такого змісту:

"Якщо сума заборгованості перед нерезидентом перевищує суму кредиту, зазначену в реєстраційному свідоцтві, у звіті зазначаються суми заборгованості, які можуть бути повернуті нерезиденту згідно з нормативно-правовими актами Національного банку України.

У разі анулювання територіальним управлінням Національного банку України реєстрації договору про залучення кредиту або завершення розрахунків з іноземним кредитором за кредитом звітність у наступні звітні періоди не подається".

У зв'язку з цим абзац десятий уважати абзацом дванадцятим;

у пункті 3:

друге речення абзацу сьомого викласти в такій редакції: "У разі одержання не гарантованого державою кредиту в іноземній валюті без реєстрації договору в Національному банку України, у тому числі і за договорами, за якими клієнти відмовилися від реєстрації договорів, реквізити реєстрації договору Національним банком України заповнюються згідно з нижчезазначеним зразком";

в абзаці восьмому знаки, літери та слова "N HPXX, де HP - латинські букви, XX - двозначний умовний код" замінити знаками, літерами та словами "N HPXXX, де HP - латинські букви, XXX - тризначний умовний код";

у пункті 4:

після абзацу першого доповнити пункт чотирма новими абзацами такого змісту:

"Код та назва відокремленого підрозділу банку" - зазначається код банку (відокремленого підрозділу), що безпосередньо обслуговує іноземний кредит і відповідає значенню двадцятизначного коду підрозділу банку згідно з Довідником власних підрозділів банку, dptlist.dbf - 20 знаків;

"Звіт, що подає банк, складено на підставі" - заповнюється банками;

"Реєстрація договору Національним банком України" - зазначається дата реєстраційного свідоцтва, а за договорами, яким присвоєно умовний код N HPXXX, - дата договору";

"Код періодичності здійснення платежів з погашення основної заборгованості за кредитом (траншем)" - заповнюється згідно з умовами договорів з нерезидентами".

У зв'язку з цим абзаци другий - сорок шостий уважати відповідно абзацами шостим - п'ятдесятим;

після абзацу сімнадцятого доповнити пункт новим абзацом такого змісту:

"Якщо договором з нерезидентом не передбачено графіка погашення заборгованості за кредитом, рядок 7 заповнюється тільки за платежами, здійсненими в термін кінцевого строку погашення, передбаченого договором".

У зв'язку з цим абзаци вісімнадцятий - п'ятдесятий уважати відповідно абзацами дев'ятнадцятим - п'ятдесят першим;

абзац двадцять перший викластив такій редакції:

"Рядок 11 - зазначається сума фактично сплачених у звітному періоді амортизаційних платежів. У цьому рядку зазначаються як суми коштів, що перераховані позичальником безпосередньо на рахунок кредитора, так і вартість товарів, які були відвантажені кредитору в рахунок погашення основного боргу за кредитом. До цієї суми не включається сума реорганізованих у звітному періоді амортизаційних платежів, які зазначаються в рядку 12";

після абзацу двадцять другого доповнити пункт новим абзацом такого змісту:

"Рядок 11.2 - зазначається з рядка 11 сума погашення у звітному періоді простроченої заборгованості за амортизаційними платежами".

У зв'язку з цим абзаци двадцять третій - п'ятдесят перший уважати відповідно абзацами двадцять четвертим - п'ятдесят другим;

після абзацу двадцять сьомого доповнити пункт новим абзацом такого змісту:

"Рядок 12.3 - зазначається з рядка 12 сума амортизаційних платежів, що була реорганізована у звітному періоді шляхом заліку зустрічних, однорідних вимог".

У зв'язку з цим абзаци двадцять восьмий - п'ятдесят другий уважати відповідно абзацами двадцять дев'ятим - п'ятдесят третім;

абзац тридцятий викласти в такій редакції:

"Рядок 13 - зазначається повна сума фактично здійснених позичальником у звітному періоді процентних платежів на користь кредитора за кредитним договором, тобто без зменшення виплати на суму податку на репатріацію прибутку, що утримується з доходів нерезидента-кредитора. Зазначаються сума коштів, що перерахована позичальником безпосередньо на рахунок кредитора, і вартість товарів, які були відвантажені кредитору в рахунок погашення заборгованості за процентними платежами. До рядку 13 не включається сума реорганізованих у звітному періоді процентних платежів, які зазначаються в рядку 14";

після абзацу тридцять першого доповнити пункт новим абзацом такого змісту:

"Рядок 13.2 - зазначається з рядка 13 сума погашення у звітному періоді простроченої заборгованості за процентними платежами".

У зв'язку з цим абзаци тридцять другий - п'ятдесят третій уважати відповідно абзацами тридцять третім - п'ятдесят четвертим;

після абзацу тридцять п'ятого доповнити пункт новим абзацом такого змісту:

"Рядок 14.3 - зазначається з рядка 14 сума процентних платежів, що була реорганізована у звітному періоді шляхом заліку зустрічних, однорідних вимог".

У зв'язку з цим абзаци тридцять шостий - п'ятдесят четвертий уважати відповідно абзацами тридцять сьомим - п'ятдесят п'ятим;

в абзаці сорок третьому слово, цифри та знаки "(пункти 1.1 + 7 - 11 - 12)" виключити;

в абзаці сорок шостому слово, цифри та знаки "(рядки 4 + 10 - 6)" замінити словом, цифрами та знаками "(рядки 4 + 10 - 16)";

абзаци п'ятдесятий - п'ятдесят третій викласти в такій редакції:

"1 - розрахунки за кредитом завершені;

2 - розрахунки за кредитом не завершені;

3 - кредит не отриманий, строк дії реєстрації договору не закінчився;

4 - розрахунки за кредитом завершено достроково";

після абзацу п'ятдесят третього доповнити пункт трьома новими абзацами такого змісту:

"Код стану розрахунків 1 зазначається в разі остаточного завершення розрахунків з іноземним кредитором відповідно до графіка погашення заборгованості та/або у зв'язку із закінченням строку дії договору.

Код стану розрахунків 3 зазначається, якщо позичальник не забезпеченого гарантією кредиту в іноземній валюті не одержав коштів і за станом на кінець звітного періоду реєстрація цього договору не анульована територіальним управлінням Національного банку України.

Код стану розрахунків 4 зазначається в разі дострокового остаточного завершення розрахунків з іноземним кредитором".

У зв'язку з цим абзаци п'ятдесят четвертий, п'ятдесят п'ятий уважати відповідно абзацами п'ятдесят сьомим, п'ятдесят восьмим;

абзац п'ятдесят сьомий викласти в такій редакції:

"Рядок 24 - заповнюється в разі зміни строковості кредиту порівняно з попереднім звітним періодом із зазначенням "+" та наданням відповідного пояснення в рядку 25";

у тексті пункту слово "пункт" у всіх відмінках замінити словом "рядок" у відповідних відмінках.

1.2.19. У формі N 504 "Прогноз операцій з одержання та обслуговування кредиту за договором з нерезидентом" та поясненні щодо її заповнення:

у формі:

порядок подання викласти в такій редакції:

речення "Звіт, що подає банк, складено на підставі:____ 1 - звіту позичальника; 2 - даних попереднього звіту у банку" викласти в такій редакції: "Звіт, що подає банк, складено на підставі: ____

1 - звіту позичальника-клієнта або власного кредиту банку;

2 - даних попереднього звіту клієнта з урахуванням здійснених за звітний період операцій за кредитом";

речення "Вид кредиту за строком: ____ 1 - короткостроковий; 2 - довгостроковий" викласти в такій редакції: "Вид кредиту за строком: ___

1 - короткостроковий терміном від 32 днів уключно;

2 - довгостроковий;

3 - короткостроковий терміном від 1 до 31 дня включно";

речення "Для банку: балансовий рахунок, за яким обліковується кредит ___" викласти в такій редакції: "За власними кредитами банку: балансовий рахунок, за яким обліковується кредит ___";

у таблиці форми:

рядок 5 колонки "Г" доповнити літерою і цифрою такого змісту: "Г5";

рядок 7 колонки "Д" доповнити літерами, цифрами та знаками такого змісту: "Д6=Г6 плюс Б6";

виноску після таблиці викласти в такій редакції:

"*Дані за кодом Г5 зазначаються лише в разі неможливості спрогнозувати майбутнє надходження кредиту за сумами, які не надійшли в раніше зазначені строки. Дані за кодами Є5 та Ж5 зазначаються лише в разі неможливості спрогнозувати строки погашення частини або всієї суми прострочених платежів за основною сумою боргу та/або за процентними платежами";

у поясненні:

у пункті 2:

в абзаці другому слова "інформації звіту за попередній період з урахуванням фактично здійснених операцій з обслуговування кредиту (траншу) за звітний період" замінити словами "наявної в банку інформації";

абзац третій після слів "була надана помилково" доповнити словами "або зазнала змін";

після абзацу третього доповнити пункт чотирма новими абзацами такого змісту:

"Якщо сума заборгованості перед нерезидентом перевищує суму кредиту, зазначену в реєстраційному свідоцтві, у звіті зазначаються суми заборгованості, які можуть бути повернуті нерезиденту згідно з нормативно-правовими актами Національного банку України.

Якщо територіальним управлінням Національного банку України анульовано реєстрацію договору про залучення кредиту або завершення розрахунків з іноземним кредитором за кредитом звітність у наступні звітні періоди не подається.

Якщо умовами кредитного договору передбачено використання плаваючої процентної ставки, для розрахунку процентних платежів використовується відповідна ставка, яка діяла на звітну дату.

Якщо умовами договору не визначено чіткої дати погашення заборгованості, у тому числі передбачено здійснення платежу на першу вимогу кредитора за пред'явленим рахунком, можливість поетапної оплати тощо та/або передбачено погашення заборгованості протягом кварталу (місяця, року тощо), сума прогнозного (планового) платежу зазначається в останньому місяці терміну дії договору та/або періоду погашення заборгованості згідно з основним договором з нерезидентом".

У зв'язку з цим абзаци четвертий - дев'ятий уважати відповідно абзацами восьмим - тринадцятим;

у пункті 3:

після абзацу першого доповнити пункт трьома новими абзацами такого змісту:

"Код та назва відокремленого підрозділу банку" зазначається код банку (відокремленого підрозділу), що безпосередньо обслуговує іноземний кредит і відповідає значенню двадцятизначного коду підрозділу банку згідно з Довідником власних підрозділів банку, dptlist.dbf - 20 знаків;

"Звіт, що подає банк, складено на підставі" заповнюється банками;

"Код періодичності здійснення платежів з погашення основної заборгованості за кредитом (траншем)" заповнюється згідно з умовами договорів з нерезидентами".

У зв'язку з цим абзаци другий - шостий уважати відповідно абзацами п'ятим - дев'ятим;

в абзаці восьмому слово та цифру "Розділ 4" виключити;

після абзацу восьмого доповнити пункт новим абзацом такого змісту:

"У рядку 4 "Усього на інші роки" надається прогноз платежів, строк яких настає після восьми років, на які надається щорічний прогноз".

У зв'язку з цим абзац дев'ятий уважати абзацом десятим.

1.2.20. У формі N 520 "Інформація про курс та обсяги операцій банку з купівлі та продажу безготівкової іноземної валюти" та поясненні щодо її заповнення:

порядок подання форми викласти в такій редакції:

у поясненні:

у пункті 1 слова "протягом операційного дня" замінити словами "за звітний період";

пункт 3 викласти в такій редакції:

"3. Операції відображаються у звіті тих відокремлених підрозділів, на території яких перебуває клієнт, для якого були здійснені операції з купівлі-продажу іноземної валюти";

у пункті 5:

після абзацу першого доповнити пункт новим абзацом такого змісту:

"Операції відображаються за датою валютування".

У зв'язку з цим абзаци другий - сьомий уважати відповідно абзацами третім - восьмим;

в абзаці третьому слова "протягом операційного дня" замінити словами "за звітний період", а слова "які відображаються на балансових рахунках" виключити;

в абзаці третьому пункту 6 слова "протягом операційного дня" замінити словами "за звітний період".

1.2.21. У поясненні щодо заповнення форми N 531 "Звіт про резидентів - суб'єктів зовнішньоекономічної діяльності, які перевищили встановлені законодавством строки розрахунків за експортними, імпортними операціями" пункт 7 доповнити новим абзацом такого змісту:

"У разі надання банком звіту про зняття зовнішньоекономічної операції резидента з контролю в колонках 20 та 21 слід відображати нулі".

1.2.22. У формі N 552 "Звіт про надходження від нерезидентів та продаж безготівкової іноземної валюти" та поясненні щодо заповнення:

у частині I форми виноску "*" виключити;

у поясненні:

пункт 2 доповнити після абзацу третього новим абзацом такого змісту:

"переказ коштів з рахунків лоро банків-нерезидентів на користь банку (або його клієнтів)".

У зв'язку з цим абзац четвертий уважати абзацом п'ятим;

пункт 3 доповнити чотирма новими абзацами такого змісту:

"Операції за системами міжнародних грошових переказів відображаються банками-агентами та принциповими членами платіжних систем за фактом зарахування коштів на кореспондентський рахунок банку за даними виписки системи.

Операції за платіжними картками міжнародних платіжних систем відображаються за даними розрахунків з міжнародними платіжними системами, здійсненими на підставі клірингових виписок міжнародних платіжних систем.

Операції покриття за чеками відображаються за сумами, які надходять від емітентів на користь банку.

Операції неттінгу відображаються за економічним змістом операцій";

у пункті 4:

перше речення абзацу першого доповнити після слів "Надходження для одного клієнта" словами та цифрами "сумою понад 10000 доларів США або еквівалент в іншій іноземній валюті за офіційним обмінним курсом, установленим Національним банком України на день здійснення операції";

в абзаці другому:

у першому реченні слова "Якщо сума операції в одній валюті" замінити словами "Якщо за однією операцією сума надходження коштів та/або продажу безготівкової іноземної валюти";

друге речення викласти в такій редакції: "У колонці 4 зазначаються нулі або тризначний код уповноваженого банку (за операціями, визначеними абзацом 5 пункту 8 пояснення), у колонці 7 - нулі (за кредитними операціями) або "999" (за некредитними операціями), у колонці 8 - нулі, у колонці 5 - "0" (для резидентів та нерезидентів), "1" (для резидентів), "2" (для нерезидентів)";

після абзацу другого доповнити пункт новим абзацом такого змісту:

"Якщо у звіті відображається лише одна операція, сума якої не перевищує 10000 доларів США або еквівалент в іншій іноземній валюті за офіційним обмінним курсом, установленим Національним банком України на день здійснення операції, то заповнюються усі колонки звіту згідно із загальними вимогами до його складання".

У зв'язку з цим абзац третій уважати абзацом четвертим;

пункт 7 доповнити трьома новими абзацами такого змісту:

"кредитів на умовах "овернайт", розміщених на п'ятницю - понеділок та святкові дні, якщо вони не були пролонговані;

суми комісій та нарахувань за виконання переказів, обслуговування рахунків, відсотків на залишки коштів на коррахунках тощо;

надходжень банківських металів, у тому числі увезення, та обсяги їх продажу";

у пункті 8:

у першому реченні абзацу четвертого слова "за мінусом комісії, яку отримують посередники" виключити;

після абзацу п'ятого доповнити пункт новим абзацом такого змісту:

"За операціями з одержання коштів із-за кордону, які не передбачають відкриття рахунку клієнта і подання відомостей про код ДРФО та резидентність клієнта, у тому числі якщо за день було здійснено одну операцію, колонки 4 та 5 заповнюються нулями, а в колонці 9 надається коментар щодо операцій (наприклад, "перекази без ідентифікації" або "перекази фізичних осіб" тощо)".

У зв'язку з цим абзац шостий уважати абзацом сьомим;

у пункті 11:

перше речення абзацу п'ятого доповнити після слів "або на користь яких надійшла іноземна валюта" словами "(у тому числі для зарахування на картковий рахунок)";

абзац шостий доповнити двома новими реченнями такого змісту: "У разі консолідації операцій згідно з пунктом 4 пояснення зазначається код резидентності - "1" або "2". Якщо в одній сумі консолідовані операції резидентів та нерезидентів - зазначається код "0";

абзаци дев'ятий, десятий викласти в такій редакції:

"01 - на користь резидента-експортера (крім авансових платежів);

02 - з метою здійснення інвестиції (крім операцій, які відображені з кодами 08 та 10)";

абзаци сімнадцятий, вісімнадцятий викласти в такій редакції:

"09 - надходження з іншою метою, у тому числі за приватними переказами;

10 - надходження іноземної валюти за операціями посередників з купівлі-продажу цінних паперів";

після абзацу дев'ятнадцятого доповнити пункт новим абзацом такого змісту:

"17 - зараховано іноземної валюти за операціями з продажу банківських металів".

У зв'язку з цим абзаци двадцятий - п'ятдесятий уважати відповідно абзацами двадцять першим - п'ятдесят першим;

після абзацу двадцять четвертого доповнити пункт новим абзацом такого змісту:

"28 - конвертація".

У зв'язку з цим абзаци двадцять п'ятий - п'ятдесят перший уважати відповідно абзацами двадцять шостим - п'ятдесят другим;