Відповідно до статті 42 Закону України "Про Національний банк України" та статті 9 Закону України "Про державне регулювання видобутку, виробництва і використання дорогоцінних металів і дорогоцінного каміння та контроль за операціями з ними" та з метою більш ефективного проведення операцій з дорогоцінними металами Правління Національного банку України ПОСТАНОВЛЯЄ:

1. Затвердити Інструкцію про порядок виконання операцій з купівліінвестиційних монет України внаселення (додається).

2. Визнати такими, що втратили чинність:

постанову Правління Національного банку України від 25.07.97 № 251 "Про здійснення комерційними банками операцій з дорогоцінними металами";

Інструкцію "Про порядок постачання до Державної скарбниці дорогоцінних металів та дорогоцінних каменів скупними пунктами", затверджену постановою Правління Національного банку України від 19.11.93 № 99;

Інструкцію "Про порядок постачання до Державної скарбниці дорогоцінних металів та дорогоцінних каменів ломбардами", затверджену постановою Правління Національного банку України від 19.11.93 № 99.

3. Державній скарбниці України (М.П.Фатєєв) після державної реєстрації постанови в Міністерстві юстиції України довести її зміст до відома територіальних управлінь Національного банку України для керівництва і використання в роботі.

4. Постанова набирає чинності з 1 липня 2003 року.

5. Контроль за виконанням цієї постанови покласти на першого заступника Голови А.П.Яценюка та Державну скарбницю України (М.П.Фатєєв).

1. Ця Інструкція розроблена відповідно до Законів України "Про Національний банк України", "Про державне регулювання видобутку, виробництва і використання дорогоцінних металів і дорогоцінного каміння та контроль за операціями з ними" та інших нормативно-правових актів Національного банку України (далі - Національний банк).

2. Ця Інструкція визначає порядок виконання операцій з купівлі інвестиційних монет України (далі – інвестиційні монети) у належному стані та пошкоджених інвестиційних монет у населення відділами грошового обігу в регіонах і управлінням нумізматичної продукції та касових операцій Департаменту грошового обігу Національного банку (далі - підрозділи грошового обігу).

3. У цій Інструкції терміни вживаються в значеннях, визначених законами України та нормативно-правовими актами Національного банку.

4. У підрозділах грошового обігу операції з купівлі інвестиційних монет проводить експерт з грошових знаків або працівник, який за своїми функціональними обов'язками тимчасово заміщує експерта (далі - експерт).

З експертом укладається договір про повну індивідуальну матеріальну відповідальність.

5. Для належної організації роботи та схоронності інвестиційних монет робоче місце експерта забезпечується:

приладами для визначення проби інвестиційних монет;

столами з бортиками, поверхня яких має бути покрита склом (мармуром, лінолеумом, металевим листом, щільним папером тощо);

ваговимірювальними приладами (вагами) відповідного класу точності, що допускають похибку залежно від зважуваної маси, яка не повинна перевищувати значень, що відповідають метрологічним характеристикам ваг II класу Технічного регламенту щодо неавтоматичних зважувальних приладів, затвердженого постановою Кабінету Міністрів України від 16 грудня 2015 року № 1062 (зі змінами);

інструментами (лупи, шабери, плоскогубці, надфілі, лещата тощо);

пломбірами, металевими печатками;

окремим сейфом або металевою шафою для зберігання інвестиційних монет протягом операційного дня;

інформацією про закупівельні ціни (далі - ціни);

технічними характеристиками та описами інвестиційних монет;

пластиковими прозорими капсулами для інвестиційних монет.

6. Ваги, гирі та інші засоби вимірювальної техніки, із застосуванням яких визначається маса інвестиційних монет, повинні мати свідоцтво про повірку/калібрування.

7. У випадку виявлення збитків, завданих Національному банку з вини працівника, який допустив недбалість у роботі, порушення спеціальних правил, інструкцій під час виконання своїх обов'язків щодо операцій, пов'язаних із закупівлею, перевезенням, доставкою, пересиланням, зберіганням та пакуванням інвестиційних монет, розмір заподіяних збитків визначається в кратному обчисленні згідно із Законом України "Про визначення розміру збитків, завданих підприємству, установі, організації розкраданням, знищенням (псуванням), недостачею або втратою дорогоцінних металів, дорогоцінного каміння та валютних цінностей".

8. Оподаткування операцій з купівлі інвестиційних монет у населення здійснюється відповідно до податкового законодавства України.

9. Питання, пов'язані з виконанням (контролем) операцій з купівлі інвестиційних монет у населення і не врегульовані цією Інструкцією, регламентуються внутрішніми документами Департаменту грошового обігу Національного банку (далі - Департамент грошового обігу) у межах, що не суперечать цій Інструкції.

10. Департамент грошового обігу надсилає засобами системи електронного документообігу АСКОД (далі - СЕД АСКОД) Департаменту бухгалтерського обліку Національного банку (далі - Департамент бухгалтерського обліку) електронне повідомлення, у якому зазначає номери окремих балансових рахунків та назви підрозділів грошового обігу відповідно до вимог розпорядчих актів Національного банку з питань бухгалтерського обліку операцій Національного банку з дорогоцінними металами для перерахування Департаментом бухгалтерського обліку коштів за посилки з пошкодженими інвестиційними монетами.

Департамент грошового обігу в разі зміни рахунків не пізніше наступного робочого дня після їх зміни надсилає Департаменту бухгалтерського обліку електронне повідомлення з актуальною інформацією про номери рахунків та назви підрозділів грошового обігу.

1. Підрозділи грошового обігу купують у населення:

інвестиційні монети в належному стані;

пошкоджені інвестиційні монети.

2. Купівля інвестиційних монет у населення здійснюється за цінами, установленими Державною скарбницею України (далі - Державна скарбниця), відповідно до розпорядчого акта Національного банку, що визначає порядок розрахунку і встановлення цін на банківські та дорогоцінні метали.

Розрахунок здійснюється за бажанням продавця за готівку або в безготівковій формі.

Якщо сума розрахунку з продавцем інвестиційних монет за день перевищує граничну суму розрахунку готівкою, установлену нормативно-правовими актами Національного банку, то такий розрахунок здійснюється в безготівковій формі.

Переказ коштів у безготівковій формі продавцю інвестиційних монет здійснюється на підставі наданої ним інформації про реквізити, необхідні для заповнення розрахункових документів, відповідно до вимог нормативно-правових актів Національного банку з питань безготівкових розрахунків в Україні в національній валюті та в строки, визначені законодавством України.

3. Експерт здійснює операції з купівлі інвестиційних монет у приміщенні касового вузла, обладнаному системою відеоконтролю. Про здійснення операцій з купівлі інвестиційних монет у населення експерт попередньо повідомляє засобами телекомунікаційного зв'язку працівника підрозділу грошового обігу в регіоні, який відповідно до посадової інструкції згідно зі своїми функціональними обов'язками здійснює контроль за операціями з купівлі інвестиційних монет у населення.

Операції, пов'язані з купівлею інвестиційних монет (визначення проби, зважування, перевірка технічних характеристик тощо), проводяться експертом на робочому місці, яке має бути обладнане таким чином, щоб продавець інвестиційних монет міг спостерігати за всіма операціями, що проводяться експертом з інвестиційними монетами.

4. Експерт зважує кожну інвестиційну монету окремо та визначає, чи є вона належного стану або є пошкодженою.

Інвестиційні монети під час їх приймання перевіряються на відповідність технічним параметрам (маса, діаметр та товщина гурта).

Критерії належного стану визначаються Національним банком під час випуску монети в тексті офіційного повідомлення про введення в обіг інвестиційних монет.

Інвестиційна монета вважається належного стану, якщо технічні параметри монети перебувають у межах допустимих стандартизованих значень.

Інвестиційні монети, які не відповідають технічним параметрам, мають ознаки деформації, забруднення, впливу вогню, високоактивних речовин і середовищ, корозії, ознак механічної дії (отвори, надломи, подряпини), відхилення в деталях художнього оформлення, приймаються як пошкоджені.

5. Зважування інвестиційних монет в належному стані проводиться відповідно до нормативно-правових актів Національного банку з питань ведення касових операцій банками в Україні.

Маса пошкоджених інвестиційних монет визначається за фактичними показниками ваговимірювальних приладів (ваг) без заокруглення з точністю:

для золота - до 0,01 г;

для срібла - до 0,1 г.

6. Куплені підрозділами грошового обігу відповідно до цієї Інструкції інвестиційні монети не підлягають поверненню продавцеві інвестиційних монет.

7. Матеріальну відповідальність за збереження інвестиційних монет, куплених протягом робочого дня, несе експерт. Забороняється зберігати куплені інвестиційні монети поза сейфом або металевою шафою, залишати їх на зберігання без оформлення відповідної квитанції.

1. Якщо експерт визначив, що інвестиційні монети є належного стану, а продавець таких інвестиційних монет погоджується з їх оцінкою, то експерт оформляє квитанцію на куплені інвестиційні монети (далі - квитанція) (додаток 1), яка складається із двох частин: квитанції та ордера для видачі готівки, які мають відповідний номер.

У квитанції експерт зазначає таке:

реквізити, що стосуються монети;

реєстраційний номер облікової картки платника податків або серію (за наявності) та номер паспорта із записом про відмову від прийняття реєстраційного номера облікової картки платника податків в електронному безконтактному носії.

Експерт зазначає в квитанції прізвище, ім’я та (за наявності) по батькові фізичної особи, яка здійснює операцію з інвестиційними монетами, назву пред’явленого документа (паспорт або документ, що його замінює), його серію (за наявності) та номер, дату видачі та орган, що його видав, дату народження, відомості про місце проживання або місце перебування (для нерезидентів – відомості про місце проживання або місце тимчасового перебування в Україні), реєстраційний номер облікової картки платника податків або серію (за наявності) та номер паспорта із записом про відмову від прийняття реєстраційного номера облікової картки платника податків в електронному безконтактному носії, унікальний номер запису в Єдиному державному демографічному реєстрі (за наявності) та відомості про громадянство (для нерезидентів), якщо сума оцінки інвестиційних монет є пороговою відповідно до законодавства України про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення. Якщо за звичаями національної меншини, до якої належить особа, прізвище або по батькові не є складовими імені, то зазначаються лише складові імені.

Також у квитанції експертом зазначаються форма розрахунку з продавцем за купівлю інвестиційних монет та реквізити рахунку продавця (у разі здійснення з ним розрахунку в безготівковій формі).

2. Безготівкові розрахунки за купівлю інвестиційних монет здійснюються шляхом переказу підрозділам грошового обігу коштів на рахунок продавця.

У цьому разі квитанція оформляється в трьох примірниках без оформлення ордера для видачі готівки, які підписують експерт та продавець інвестиційних монет.

Один примірник квитанції експерт видає продавцю інвестиційних монет, один - залишає в себе, один - передає працівникові підрозділу грошового обігу в регіоні, який відповідно до посадової інструкції згідно зі своїми функціональними обов'язками забезпечує розрахунки за куплені інвестиційні монети для здійснення переказу коштів на рахунок продавця інвестиційних монет.

3. У разі здійснення з продавцем інвестиційних монет розрахунків за готівку квитанція оформляється у двох примірниках, які підписують експерт та продавець інвестиційних монет.

Один примірник квитанції експерт видає продавцю інвестиційних монет, один - залишає в себе.

Обидва примірники ордера для видачі готівки експерт підписує та в установленому в підрозділах грошового обігу порядку передає працівникам підрозділу грошового обігу в регіоні, які відповідно до посадової інструкції згідно зі своїми функціональними обов'язками забезпечують попередній та поточний контроль та здійснюють відображення операцій з купівлі інвестиційних монет у бухгалтерському обліку та касиру для виплати готівки продавцю інвестиційних монет.