Відповідно до статей 15, 42 та 56 Закону України "Про Національний банк України", частини 3 статті 2 Закону України "Про здійснення державних закупівель", статті 9 та 14 Закону України "Про державне регулювання видобутку, виробництва і використання дорогоцінних металів і дорогоцінного каміння та контроль за операціями з ними", з метою ефективнішого проведення операцій з банківськими та дорогоцінними металами та підвищення контролю за їх виконанням Правління Національного банку України

1. У заголовку та пункті 1 постанови Правління Національного банку України від 21 травня 2003 року № 206 "Про затвердження Інструкції про порядок виконання операцій з купівлі банківських та дорогоцінних металів у населення", зареєстрованої в Міністерстві юстиції України 03 червня 2003 року за № 425/7746 (зі змінами), слова "банківських та дорогоцінних металів у" замінити словами "інвестиційних монет України в".

2. Унести зміни до Інструкції про порядок виконання операцій з купівлі банківських та дорогоцінних металів у населення, затвердженої постановою Правління Національного банку України від 21 травня 2003 року № 206, зареєстрованої в Міністерстві юстиції України 03 червня 2003 року за № 425/7746 (у редакції постанови Правління Національного банку України від 05 квітня 2012 року № 130), виклавши її в новій редакції, що додається.

4. В абзаці першому пункту 3.2 глави 3 Положення про порядок розрахунку і встановлення цін на банківські та дорогоцінні метали, затвердженого постановою Правління Національного банку України від 12 травня 2004 року № 208 (зі змінами), слова "що закуповуються в населення через територіальні управління Національного банку та в суб'єктів господарювання, які займаються ломбардною, торговельною та виробничою діяльністю або скуповують брухт дорогоцінних металів у населення" виключити.

5. Державній скарбниці України (Галяпа Л.В.) довести зміст цієї постанови до відома Департаменту грошового обігу (Зайвенко В.П.), Департаменту інформаційних технологій (Нагорнюк В.В.) та територіальних управлінь Національного банку України для використання в роботі.

6. Департаменту інформаційних технологій (Нагорнюк В.В.) разом з Головним управлінням Національного банку України по м. Києву і Київській області (Каленський М.М.) унести відповідні зміни до програмного забезпечення.

7. Постанова набирає чинності з дня, наступного за днем її офіційного опублікування.

8. Контроль за виконанням цієї постанови покласти на першого заступника Голови Національного банку України Писарука О.В.

1. Ця Інструкція розроблена відповідно до Законів України "Про Національний банк України", "Про державне регулювання видобутку, виробництва і використання дорогоцінних металів і дорогоцінного каміння та контроль за операціями з ними" та інших нормативно-правових актів Національного банку України (далі - Національний банк).

2. Ця Інструкція визначає порядок виконання операцій з купівлі інвестиційних монет України (далі - інвестиційні монети) у належному стані та пошкоджених інвестиційних монет у населення територіальними управліннями Національного банку України (далі - територіальні управління).

3. У цій Інструкції терміни вживаються в значеннях, визначених законами України та нормативно-правовими актами Національного банку.

4. У територіальних управліннях операції з купівлі інвестиційних монет проводить експерт з грошових знаків або працівник, який за своїми функціональними обов'язками тимчасово заміщує експерта (далі - експерт).

З експертом укладається договір про повну матеріальну відповідальність.

5. Для належної організації роботи та схоронності інвестиційних монет робоче місце експерта забезпечується:

приладами для визначення проби інвестиційних монет;

столами з бортиками, поверхня яких має бути покрита склом (мармуром, лінолеумом, металевим листом, щільним папером тощо);

ваговимірювальними приладами (вагами) відповідного класу точності, що допускають похибку залежно від зважуваної маси, яка не повинна перевищувати значень, що відповідають метрологічним характеристикам ваг II класу Технічного регламенту неавтоматичних зважувальних приладів, затвердженого постановою Кабінету Міністрів України від 11 березня 2009 року № 190 (зі змінами);

інструментами (лупи, шабери, плоскогубці, надфілі, лещата тощо);

пломбірами, металевими печатками;

окремим сейфом або металевою шафою для зберігання інвестиційних монет протягом операційного дня;

інформацією про закупівельні ціни (далі - ціни);

технічними характеристиками та описами інвестиційних монет;

пластиковими прозорими капсулами для інвестиційних монет.

6. Ваги, гирі та інші засоби вимірювальної техніки, із застосуванням яких визначається маса інвестиційних монет, повинні пройти повірку або метрологічну атестацію в територіальних органах, уповноважених (акредитованих) на її проведення, та мати чинне свідоцтво про повірку робочого засобу вимірювальної техніки.

7. У випадку виявлення збитків, завданих Національному банку з вини працівника, який допустив недбалість у роботі, порушення спеціальних правил, інструкцій під час виконання своїх обов'язків щодо операцій, пов'язаних із закупівлею, перевезенням, доставкою, пересиланням, зберіганням та пакуванням інвестиційних монет, розмір заподіяних збитків визначається в кратному обчисленні згідно із Законом України "Про визначення розміру збитків, завданих підприємству, установі, організації розкраданням, знищенням (псуванням), недостачею або втратою дорогоцінних металів, дорогоцінного каміння та валютних цінностей".

8. Оподаткування операцій з купівлі інвестиційних монет у населення здійснюється відповідно до податкового законодавства України.

9. Питання, пов'язані з виконанням (контролем) операцій з купівлі інвестиційних монет у населення і не врегульовані цією Інструкцією, регламентуються внутрішніми документами територіальних управлінь у межах, що не суперечать цій Інструкції.

1. Територіальні управління купують у населення:

інвестиційні монети в належному стані;

пошкоджені інвестиційні монети.

2. Купівля інвестиційних монет у населення здійснюється за цінами, установленими Державною скарбницею України (далі - Державна скарбниця), відповідно до нормативно-правових актів Національного банку, що регулюють порядок розрахунку і встановлення цін на банківські та дорогоцінні метали.

Розрахунок здійснюється за бажанням продавця за готівку або в безготівковій формі.

Якщо сума розрахунку з продавцем інвестиційних монет за день перевищує граничну суму розрахунку готівкою, установлену нормативно-правовими актами Національного банку, то такий розрахунок здійснюється в безготівковій формі.

Переказ коштів у безготівковій формі продавцю інвестиційних монет здійснюється на підставі наданої ним інформації про реквізити, необхідні для заповнення розрахункових документів, відповідно до вимог нормативно-правових актів Національного банку з питань безготівкових розрахунків в Україні в національній валюті та в строки, визначені законодавством України.

3. Експерт здійснює операції з купівлі інвестиційних монет у приміщенні касового вузла, обладнаному системою відеоконтролю. Про здійснення операцій з купівлі інвестиційних монет у населення експерт попередньо повідомляє засобами телекомунікаційного зв'язку уповноважену особу, визначену внутрішніми документами територіальних управлінь.

Операції, пов'язані з купівлею інвестиційних монет (визначення проби, зважування, перевірка технічних характеристик тощо), проводяться експертом на робочому місці, яке має бути обладнане таким чином, щоб продавець інвестиційних монет міг спостерігати за всіма операціями, що проводяться експертом з інвестиційними монетами.

4. Експерт зважує кожну інвестиційну монету окремо та визначає чи є вона належного стану або є пошкодженою.

5. Зважування інвестиційних монет в належному стані проводиться відповідно до нормативно-правових актів Національного банку з питань здійснення операцій з банківськими металами.

Зважування пошкоджених інвестиційних монет проводиться відповідно до вимог Інструкції про порядок одержання, використання, обліку та зберігання дорогоцінних металів і дорогоцінного каміння, затвердженої наказом Міністерства фінансів України від 06 квітня 1998 року № 84, зареєстрованої в Міністерстві юстиції України 28 квітня 1998 року за № 271/2711 (у редакції наказу Міністерства фінансів України від 28 листопада 2012 року № 1230, зі змінами).

6. Куплені територіальними управліннями відповідно до цієї Інструкції інвестиційні монети не підлягають поверненню продавцеві інвестиційних монет.

7. Матеріальну відповідальність за збереження інвестиційних монет, куплених протягом робочого дня, несе експерт. Забороняється зберігати куплені інвестиційні монети поза сейфом або металевою шафою, залишати їх на зберігання без оформлення відповідної квитанції.

1. Якщо експерт визначив, що інвестиційні монети є належного стану, а продавець таких інвестиційних монет погоджується з їх оцінкою, то експерт оформляє квитанцію на куплені інвестиційні монети (далі - квитанція) (додаток 1), яка складається із двох частин: квитанції та ордера для видачі готівки, які мають відповідний номер.

У квитанції експерт зазначає таке:

реквізити, що стосуються монети;

реєстраційний номер облікової картки платника податків або серію та номер паспорта, у якому проставлено відмітку органів державної фіскальної служби про наявність права здійснювати будь-які платежі за серією та номером паспорта.

Якщо сума оцінки інвестиційних монет дорівнює або перевищує 150000 гривень, то в квитанції експерт зазначає прізвище, ім'я та по батькові (за наявності) фізичної особи, яка здійснює операцію з інвестиційними монетами, назва пред'явленого документа (паспорт або документ, що його замінює), його серія та номер, дата видачі та орган, що його видав, дата народження, місце проживання або місцеперебування (для нерезидентів - місце проживання або місце тимчасового перебування в Україні), реєстраційний номер облікової картки платника податків або серія та номер паспорта, у якому проставлено відмітку органів державної фіскальної служби про наявність права здійснювати будь-які платежі за серією та номером паспорта, та відомості про громадянство (для нерезидентів).

Також у квитанції експертом зазначаються форма розрахунку з продавцем за купівлю інвестиційних монет та реквізити рахунку продавця (у разі здійснення з ним розрахунку в безготівковій формі).

2. Безготівкові розрахунки за купівлю інвестиційних монет здійснюються шляхом переказу територіальним управлінням коштів на рахунок продавця.

У цьому разі квитанція оформляється в трьох примірниках без оформлення ордера для видачі готівки, які підписують експерт та продавець інвестиційних монет.

Один примірник квитанції експерт видає продавцю інвестиційних монет, один - залишає в себе, один - передає до служби бухгалтерського обліку для здійснення переказу коштів на рахунок продавця інвестиційних монет.

3. У разі здійснення з продавцем інвестиційних монет розрахунків за готівку квитанція оформляється у двох примірниках, які підписують експерт та продавець інвестиційних монет.

Один примірник квитанції експерт видає продавцю інвестиційних монет, один - залишає в себе.

Обидва примірники ордера для видачі готівки експерт підписує та в установленому в територіальному управлінні порядку передає працівнику служби бухгалтерського обліку для здійснення контролю та касиру для виплати готівки продавцю інвестиційних монет.

Перед отриманням готівки продавець інвестиційних монет підписує два примірники ордера для видачі готівки й отримує готівку разом з одним примірником ордера, на якому проставляється відбиток печатки (штампа) касира.

4. Куплені інвестиційні монети в належному стані експерт укладає в нові пластикові прозорі капсули.

1. Купівля територіальними управліннями в населення пошкоджених інвестиційних монет здійснюється на підставі результатів експертизи, проведеної в Державній скарбниці. Експерт має повідомити продавця про те, що після прийняття територіальним управлінням інвестиційних монет для оцінки вони не повертаються продавцю.

Територіальне управління за умов згоди на це продавця приймає пошкоджені інвестиційні монети для подальшої їх оцінки Державною скарбницею. Ця операція оформляється як операція з приймання інвестиційних монет для оцінки.

Пошкоджені інвестиційні монети приймаються після очищення від жиру, бруду тощо.

Після цього експерт оформляє квитанцію на інвестиційні монети, прийняті для оцінки (додаток 2), у шести примірниках, у якій зазначаються повна характеристика і попередня оцінка цих інвестиційних монет, яка визначається за цінами на дорогоцінні метали в брухті, що діють на дату приймання територіальним управлінням інвестиційних монет для оцінки.

Під час оформлення квитанції на інвестиційні монети, прийняті для оцінки, експерт зазначає в ній інформацію про продавця відповідно до пункту 1 розділу III цієї Інструкції та його місце проживання або місцеперебування (для нерезидентів - місце проживання або місце тимчасового перебування в Україні), а також контактний зв'язок (номер телефону).