На виконання статті 1 Закону України "Про оподаткування прибутку підприємств" та керуючись статтею 16 Закону України "Про банки і банківську діяльність" Правління

1. Затвердити Правила здійснення депозитних операцій для банківських депозитів і Правила випуску та обігу валютних деривативів, що додаються.

2. Емісійно-кредитному департаменту (Н.І.Гребеник), департаменту валютного регулювання ( С.О.Яременко) направити вказані правила комерційним банкам для використання в практичній роботі.

Контроль за виконанням цієї постанови покласти на перших заступників Голови Правління В.С.Стельмаха та В.О.Бондаря.

Ці Правила випуску та обігу валютних деривативів розроблені відповідно до пункту 1.5 Закону України "Про оподаткування прибутку підприємств" та Декрету Кабінету Міністрів України "Про систему валютного регулювання і валютного контролю" і містять в собі механізм випуску та обігу форвардних валютних контрактів в Україні.

1. Форвардний валютний контракт - це угода між двома банками, яка має на меті запобігання ризиків щодо змін у майбутньому курсів валют та процентних ставок за депозитами в іноземній валюті. Дві сторони угоди зобов'язані визначити певну процентну ставку та курс на певний період часу для узгодженої суми валюти, починаючи з визначеної контрактом майбутньої дати розрахунків (мінімум один місяць з дати укладення угоди).

2. Мета форвардних валютних контрактів - здійснити хеджування (страхування) зміни депозитних ставок (без необхідності здійснення загальновживаного депозиту форвард/форвард) або мінімізувати ризики за змінами курсів валют.

3. Рівень ризику за форвардними валютними контрактами є різницею між узгодженою сторонами процентною ставкою за форвардним валютним контрактом та ставкою залучення кредитів першокласними лондонськими банками (LIBOR) чи її аналогом, на дату розрахунків за цим контрактом; або різницею між курсом валюти за форвардним валютним контрактом та ринковим спот-курсом валюти на дату розрахунків за цим контрактом.