Відповідно до статті 59 Закону України "Про Національний банк України" і статей 36, 44 та 49 Закону України "Про банки і банківську діяльність", з метою вдосконалення нормативно-правових актів Національного банку України, систематизації вимог щодо формування резерву під кредитні ризики Правління Національного банку України

1. Затвердити Зміни до Положення про порядок формування та використання резерву для відшкодування можливих втрат за кредитними операціями банків, затвердженого постановою Правління Національного банку України від 06.07.2000 N 279, зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 03.08.2000 за N 474/4695, зі змінами (далі - Зміни), що додаються.

2. Департаменту методології банківського регулювання та нагляду після державної реєстрації в Міністерстві юстиції України довести зміст цієї постанови до відома структурних підрозділів, територіальних управлінь Національного банку України, а також банків України для використання в роботі.

3. Банкам здійснювати формування резерву під кредитні ризики за портфелем однорідних споживчих кредитів згідно з порядком, установленим цими Змінами, через 30 днів після дати набрання чинності цією постановою.

Заборгованість за кредитами, наданими банком до набрання чинності цією постановою, може бути віднесена до портфеля однорідних споживчих кредитів.

4. Банкам сформувати в повному обсязі резерв для відшкодування можливих втрат за кредитними операціями з урахуванням Змін до 1 жовтня 2007 року.

5. Ця постанова набирає чинності через 10 днів після державної реєстрації в Міністерстві юстиції України.

6. Контроль за виконанням цієї постанови покласти на заступника Голови Національного банку України В.Л.Кротюка, Департамент банківського регулювання і нагляду (В.О.Зінченко) і начальників територіальних управлінь Національного банку України.

1. У главі 1:

1.1. Пункт 1.4 викласти в такій редакції:

"1.4. До заборгованості за кредитними операціями, що становлять кредитний портфель банку, належать:

строкові депозити, які розміщені в інших банках, і сумнівна заборгованість за ними (балансові рахунки 1502, 1510, 1512, 1515, 1516, 1517, 1581);

кредити, які надані іншим банкам, і сумнівна заборгованість за ними (балансові рахунки 1521, 1522, 1523, 1524, 1525, 1526 КА, 1527, 1582, 1600 А);

вимоги, що придбані за операціями факторингу із суб'єктами господарювання, і сумнівна заборгованість за ними (балансові рахунки 2030, 2036 КА, 2037, 2093);

кредити, що надані за операціями репо суб'єктам господарювання (балансові рахунки 2010, 2016 КА);

кредити, що надані за врахованими векселями суб'єктам господарювання, і сумнівна заборгованість за ними (балансові рахунки 2020, 2026 КА, 2027, 2092);

кредити суб'єктам господарювання в поточну діяльність, в інвестиційну діяльність і сумнівна заборгованість за ними (балансові рахунки 2062, 2063, 2065, 2066 КА, 2067, 2071, 2072, 2073, 2074, 2075, 2076 КА, 2077, 2096, 2097);

іпотечні кредити, що надані суб'єктам господарювання, і сумнівна заборгованість за ними (балансові рахунки 2082, 2083, 2085, 2086 КА, 2087, 2095);

кредити, що надані органам державної влади та місцевого самоврядування, і сумнівна заборгованість за ними (балансові рахунки 2102, 2103, 2105, 2106 КА, 2107, 2112, 2113, 2115, 2116 КА, 2117, 2190, 2191, 2198, 2199);

іпотечні кредити, що надані органам державної влади та місцевого самоврядування, і сумнівна заборгованість за ними (балансові рахунки 2122, 2123, 2125, 2126 КА, 2127, 2132, 2133, 2135, 2136 КА, 2137);

кредити на поточні потреби та в інвестиційну діяльність, що надані фізичним особам, і сумнівна заборгованість за ними (балансові рахунки 2202, 2203, 2205, 2206 КА, 2207, 2211, 2212, 2213, 2215, 2216 КА, 2217, 2290, 2291);

іпотечні кредити, що надані фізичним особам, і сумнівна заборгованість за ними (балансові рахунки 2232, 2233, 2235, 2236 КА, 2237, 2295);

кредити, що надані за врахованими векселями фізичним особам, і сумнівна заборгованість за ними (балансові рахунки 2220, 2226 КА, 2227, 2292);

кредити овердрафт, що надані суб'єктам господарювання та фізичним особам (балансові рахунки 2600 А, 2605 А, 2620 А, 2625 А, 2650 А, 2655 А);

гарантії, поручительства, підтверджені акредитиви, акцепти та авалі, що надані банкам (позабалансові рахунки 9000, 9001, 9002, 9003);

сумнівна заборгованість за виплаченими гарантіями, виданими іншим банкам (балансовий рахунок 1589);

гарантії та авалі, що надані клієнтам (крім банків) (позабалансові рахунки 9020, 9023);

сумнівні гарантії, що надані банкам і клієнтам (позабалансові рахунки 9090, 9091);

сумнівна заборгованість за виплаченими гарантіями, виданими суб'єктам господарювання (балансовий рахунок 2099);

сумнівна заборгованість за виплаченими гарантіями, виданими фізичним особам (балансовий рахунок 2299);

зобов'язання з кредитування, що надані банкам і клієнтам (позабалансові рахунки 9100, 9122, 9129). До розрахунку резерву береться 50% від суми зобов'язань з кредитування, які обліковуються за позабалансовими рахунками 9100, 9129".

1.2. Абзац п'ятий пункту 1.5 після слів "за позабалансовими зобов'язаннями з кредитування" доповнити словами "(крім зобов'язань, наданих банкам)", а слова "за операціями прямого репо" - виключити.

1.3.Главу доповнити пунктом 1.12 такого змісту:

"1.12. Банки можуть класифікувати заборгованість за кредитними операціями та на підставі цієї класифікації формувати портфель однорідних споживчих кредитів, а також резерв за цим портфелем".

2. Главу 2 доповнити термінами такого змісту:

"Однорідні споживчі кредити - це кредити на поточні потреби, які надані позичальнику - фізичній особі, і загальна сума їх за одним чи декількома кредитними договорами (незалежно від наявності забезпечення) не перевищує 20000 гривень.

Портфель однорідних споживчих кредитів - це загальна сума заборгованості за однорідними споживчими кредитами (балансові рахунки 2202, 2203, 2206, 2207, 2290, 2620 А, 2625 А), що надані банком на поточні потреби позичальникам - фізичним особам, у кредитних договорах з якими є письмова згода позичальника на надання банком відповідної інформації до бюро кредитних історій та інформація за цими договорами в ньому розміщена".

3. Пункт 3.1 глави 3 доповнити абзацом такого змісту:

"Класифікація заборгованості за кредитами, які включені до портфеля однорідних споживчих кредитів, здійснюється залежно від своєчасності погашення позичальником основного боргу та/або відсотків/комісій за кредитом відповідно до пункту 6.1 глави 6 цього Положення".

4. У главі 4:

4.1. Пункт 4.1 після абзацу п'ятого доповнити двома новими абзацами такого змісту:

"Банк перевіряє кредитоспроможність позичальника, заборгованість за кредитом якого включена до портфеля однорідних споживчих кредитів, за власною методикою.

Банк самостійно встановлює періодичність перегляду кредитоспроможності позичальника за кредитами, заборгованість за якими включена до портфеля однорідних споживчих кредитів".

У зв'язку з цим абзаци шостий і сьомий уважати відповідно абзацами восьмим і дев'ятим.

4.2. У пункті 4.3:

пункт після абзацу десятого доповнити абзацом такого змісту:

"Банки повинні визначати значення показників платоспроможності позичальника та його фінансової стійкості з урахуванням статистичних даних галузі господарства, у якій він працює, і даних про результати його діяльності";

абзац п'ятий підпункту 4.3.1 виключити.

У зв'язку з цим абзаци шостий - тринадцятий уважати відповідно абзацами п'ятим - дванадцятим;

абзац восьмий підпункту 4.3.1 виключити.

У зв'язку з цим абзаци дев'ятий - дванадцятий уважати відповідно абзацами восьмим - одинадцятим;

абзац одинадцятий підпункту 4.3.1 виключити;

абзац п'ятий підпункту 4.3.2 виключити.

У зв'язку з цим абзаци шостий - дев'ятий уважати відповідно абзацами п'ятим - восьмим.

абзац восьмий підпункту 4.3.2 виключити.

4.3. У пункті 4.6:

абзац третій викласти в такій редакції:

"У разі визначення кредитоспроможності позичальника - фізичної особи мають ураховуватися як кількісні показники (економічна кредитоспроможність), так і якісні характеристики (особиста кредитоспроможність) позичальника, що підтверджуються достовірними документами, виданими третьою особою (довідка з місця роботи, довідка про доходи тощо)";

абзац восьмий доповнити словами "у тому числі отримана від бюро кредитних історій".

5. У главі 5:

5.1. В абзаці сьомому підпункту "б" пункту 5.1 слова "(була прострочена)" і "(були сплачені)" виключити.

5.2. Абзац перший пункту 5.2 доповнити словами "у зв'язку з погіршенням фінансового стану позичальника та/або проблемами, пов'язаними з обслуговуванням боргу".

6. Пункт 6.1 глави 6 доповнити двома абзацами та таблицею такого змісту:

"Категорія заборгованості за кредитами, які включені до портфеля однорідних споживчих кредитів, визначається банком щомісяця залежно від кількості днів прострочення основного боргу та/або відсотків/комісій за ним:

Банки мають право самостійно встановлювати більш жорсткі критерії для віднесення цієї заборгованості до відповідної категорії".

7. У главі 7:

7.1. У пункті 7.1:

доповнити пункт після абзацу першого абзацом такого змісту:

"При розрахунку резерву за заборгованістю, що сформувалась за портфелем однорідних споживчих кредитів, забезпечення за цими кредитами до уваги не береться";

у підпункті 7.1.2:

абзац сьомий викласти в такій редакції:

"зареєстроване нерухоме майно (яке перебуває на території України)";

підпункт після абзацу восьмого доповнити новим абзацом такого змісту:

"іпотечні облігації та іпотечні сертифікати".

У зв'язку з цим абзаци дев'ятий - дванадцятий уважати відповідно абзацами десятим - тринадцятим;

перше речення абзацу дванадцятого підпункту доповнити словами "гарантії банків, які мають офіційний кредитний рейтинг не нижче ніж "інвестиційний клас";