На виконання пункту 6 (абзац 2) постанови Кабінету Міністрів України від 25.08.98 N 1340 "Про Порядок обліку, зберігання, оцінки конфіскованого та іншого майна, що переходить у власність держави, і розпорядження ним"

1. Затвердити Порядок розпорядження валютними цінностями (крім цінних паперів), дорогоцінними металами і дорогоцінним камінням, дорогоцінним камінням органогенного утворення та напівдорогоцінним камінням, що переходять у власність держави (далі - Порядок), що додається.

2. Взяти до відома, що зазначений Порядок затверджується також постановою Правління Національного банку України.

3. Вважати таким, що втратив чинність, наказ Міністерства фінансів України і Національного банку України від 18.12.95 N 202/122.

4. Контроль за додержанням вимог Порядку покладається на Першого заступника Міністра фінансів П.К.Германчука.

Цим Порядком установлюються єдині правила обліку, зберігання і розпорядження валютними цінностями (крім цінних паперів), дорогоцінними металами і дорогоцінним камінням, дорогоцінним камінням органогенного утворення та напівдорогоцінним камінням, що переходять у власність держави. Він розроблений відповідно до постанови Кабінету Міністрів України від 25 серпня 1998 р. N 1340 "Про Порядок обліку, зберігання, оцінки конфіскованого та іншого майна, що переходить у власність держави, і розпорядження ним", з урахуванням вимог Декрету Кабінету Міністрів України від 19.02.93 N 15-93 "Про систему валютного регулювання і валютного контролю" і Закону України від 18 листопада 1997 р. N 637/97-ВР "Про державне регулювання видобутку, виробництва і використання дорогоцінних металів і дорогоцінного каміння та контроль за операціями з ними".

1.1. Дія цього Порядку поширюється на:

а) валюту України та іноземну валюту, платіжні документи у валюті України та іноземній валюті (чеки, банківські платіжні картки), конфісковані на підставі рішення суду у випадках, обсязі та порядку, встановлених законом;

б) валюту України та іноземну валюту, визнану безхазяйною відповідно до чинного законодавства;

в) валюту України та іноземну валюту, платіжні документи у валюті України та іноземній валюті, прийнятих на зберігання митними органами, коли власник не звернувся за ними в установлений Митним кодексом термін;

г) валюту Україну та іноземну валюту, платіжні документи у валюті України та іноземній валюті, загублені або залишені в готелях, транспорті, театрах, інших громадських місцях (далі - знахідки), якщо за ними не звернувся їх власник протягом терміну, встановленого чинним законодавством;

ґ) валютні цінності (крім цінних паперів) у вигляді скарбу;

д) валюту України та іноземну валюту, а також платіжні документи у валюті України та іноземній валюті, що за правом успадкування перейшли у власність держави;

е) валюту України та іноземну валюту, подаровану державі власником;

є) невручені міжнародні і внутрішні перекази після закінчення терміну їх зберігання підприємствами зв'язку, визначеного чинним законодавством, у разі неможливості видачі їх одержувачу та повернення відправникам;

ж) іноземну валюту та платіжні документи в іноземній валюті, що пересилаються в міжнародних поштових відправленнях з порушенням нормативних актів Всесвітнього поштового союзу та норм чинного законодавства України.

1.2. Облік, зберігання та використання вилучених валютних цінностей

1.2.1. Валюта України, іноземна валюта всіх груп за Класифікатором іноземних валют Національного банку України (далі - Класифікатор), яка вилучена в юридичних і фізичних осіб правоохоронними, податковими та митними органами за порушення чинного законодавства до прийняття судового рішення чи іншого рішення про перехід валютних цінностей згідно з чинним законодавством у власність держави, прийнята митними органами на зберігання у випадках, передбачених чинним законодавством, виявлена будь-якими органами як безхазяйна, знахідки, спадкова, подарована державі, в п'ятиденний термін інкасується відповідними службами, що займаються перевезенням валютних цінностей до уповноважених банків. Тобто до Державного експортно-імпортного банку (Укрексімбанк), Акціонерно-комерційного агропромислового банку "Україна", Акціонерно-комерційного банку соціального розвитку "Укрсоцбанк", Українського акціонерного промислово-інвестиційного банку "Промінвестбанк", Державного спеціалізованого комерційного ощадного банку, Акціонерного поштово-пенсійного банку "Аваль", з якими Головним управлінням Державного казначейства укладено Угоди про обслуговування Державного бюджету.

Перелік уповноважених банків може бути доповнений за рішенням Кабінету Міністрів України та Національного банку України.

1.2.2. Уповноважені банки приймають зазначені грошові кошти на підставі листа, опису цінностей із зазначенням найменування та номіналу, номерів банкнот та документів, що підтверджують факт вилучення, і не пізніше наступного банківського дня:

гривні, англійські фунти стерлінгів, долари США, німецькі марки, французькі франки, італійські ліри, швейцарські франки, японські єни та російські рублі - оприбутковують у касу із зарахуванням на рахунки правоохоронних, митних, податкових, фінансових органів (організацій), нотаріальних органів (далі - розпорядники коштів). Указані рахунки відкриваються уповноваженими банками за балансовим рахунком "Кошти, вилучені уповноваженими органами";

іноземну готівкову валюту за всіма іншими видами валют 1-ї групи (крім перелічених у другому абзаці пункту 2.2), 2-ї групи (крім російських рублів) та 3-ї групи за Класифікатором зараховують на позабалансові рахунки на зберігання.

Гривні та іноземна валюта, що обліковуються уповноваженими банками на балансових рахунках "Кошти, вилучені уповноваженими органами", розміщуються розпорядником на рахунках шляхом укладення депозитних договорів. Нараховані відсотки за депозитними рахунками спрямовуються до Державного бюджету.

1.2.3. Невручені міжнародні та внутрішні поштові перекази зберігаються підприємствами зв'язку протягом терміну, встановленого чинним законодавством.

1.3. Розпорядження валютними цінностями, що перейшли у власність держави

1.3.1. У триденний строк після набуття законної сили відповідним рішенням про перехід валютних цінностей у власність держави, закінчення терміну зберігання валютних цінностей, прийнятих митними органами:

гривні з рахунків "Кошти, вилучені уповноваженими органами" за дорученням розпорядника коштів перераховуються уповноваженими банками до Державного бюджету;

англійські фунти стерлінгів, долари США, німецькі марки, французькі франки, італійські ліри, швейцарські франки, японські єни та російські рублі з рахунків "Кошти, вилучені уповноваженими органами" в установленому порядку за дорученням розпорядника коштів перераховуються уповноваженими банками на відповідні рахунки в іноземній валюті Державного казначейства;