Розглянувши пропозиції Департаменту валютного регулювання про затвердження Правил використання готівкової іноземної валюти на території України, Правління

1. Затвердити Правила використання готівкової іноземної валюти на території України (додаються).

2. Встановити, що з введенням в дію цих Правил втрачають чинність:

- постанови Правління Національного банку України від 16.05.95 р. N 125та від 18.07.96 р. N 175;

- листи і телеграми Національного банку України від:

30.03.93 N 19029/473,

23.04.93 N 19010/887,

26.04.93 N 19029/723,

02.06.93 N 19010/1015,

22.07.93 N 19010/1487,

06.09.93 N 19010/1747,

06.12.93 N 19010/2150,

02.06.94 N 19011/1208-2574,

26.07.94 N 19011/1841-3616,

16.06.94 N 142,

23.02.95 N 19011/629,

18.05.95 N 19011/1160,

06.06.95 N 16035/2185,

08.06.95 N 260,

26.07.95 N 275,

04.08.95 N 280,

04.08.95 N 19010/1299,

07.08.95 N 20004/80,

17.08.95 N 20004/113,

21.08.95 N 19010/1375,

15.09.95 N 19011/1483,

23.10.95 N 19011/1656,

18.07.96 N 13-111/1113-3984,

29.07.96 N 13-111/1164,

18.09.96 N 13-135/1556-5528,

03.01.97 N 13-134/7-12.

3. Зобов'язати Кримське республіканське, обласні та по м.Києву і Київській області управління Національного банку України, уповноважені банки у тижневий строк довести до відома клієнтів Правила використання готівкової іноземної валюти на території України і здійснювати контроль за їх дотриманням підприємствами та організаціями, які вони обслуговують.

4. Контроль за виконанням цієї постанови покласти на першого заступника Голови Правління В.С.Стельмаха.

5. Постанова набуває чинності через 10 днів після її реєстрації в Міністерстві юстиції України.

Національний банк України відповідно до чинного законодавства України встановлює такі правила використання готівкової іноземної валюти резидентами і нерезидентами в Україні.

Використання готівкової іноземної валюти з власних поточних рахунків юридичними особами - резидентами та розташованими на території України представництвами юридичних осіб - нерезидентів дозволяється:

1.1. Для забезпечення витрат працівників юридичних осіб - резидентів чи представництв юридичних осіб - нерезидентів, які повністю або частково здійснюють підприємницьку діяльність нерезидента на території України (далі - постійні представництва юридичних осіб - нерезидентів) на відрядження за кордон (оплата добових, витрат, пов'язаних з найманням житлового приміщення (оплатою готелю) та бронюванням місць у готелях, транспортних та інших витрат за кордоном здійснюється згідно з чинним законодавством України про відшкодування витрат на відрядження за кордон).

1.1.1. Видача готівкової іноземної валюти з поточного рахунку та/або продаж дорожніх чеків міжнародних платіжних систем у вільно конвертованій валюті на відрядження за кордон здійснюється уповноваженим банком:

а) за наявності заявки юридичної особи - резидента* або постійного представництва юридичної особи - нерезидента, що містить такі дані:

- номер і дата наказу (розпорядження);

- прізвище, ім'я та по батькові осіб, що виїжджають за кордон;

- строк перебування за кордоном;

- розрахунок витрат.

Також подається доручення на отримання коштів на відрядження у касі уповноваженого банку.

Документи, що надаються для виплати іноземної валюти на відрядження за кордон, залишаються в уповноваженому банку;

б) відповідно до наданого розрахунку витрат юридичної особи - резидента або постійного представництва юридичної особи - нерезидента, але в сумі, що не перевищує на одного працівника 300 доларів США готівкою на добу чи в еквіваленті цієї суми в іншій іноземній валюті за офіційним курсом гривні до іноземних валют, встановленим Національним банком України на день видачі коштів з каси уповноваженого банку, для оплати добових та витрат за наймання житлового приміщення за кордоном.

Для забезпечення транспортних витрат працівника за кордоном під час відрядження видача готівки здійснюється у сумі до 1000 доларів США на одного працівника чи в еквіваленті цієї суми в іншій іноземній валюті за офіційним курсом гривні до іноземних валют, встановленим Національним банком України.

1.1.2. Виплата коштів на представницькі витрати (організацію прийомів та інших офіційних заходів за кордоном) юридичним особам - резидентам та постійним представництвам юридичних осіб - нерезидентів для від'їжджаючих працівників за кордон здійснюється уповноваженим банком відповідно до чинного законодавства України за наданою заявкою.

1.1.3. Загальна сума іноземної валюти готівкою та/або дорожніх чеків міжнародних платіжних систем у вільно конвертованій валюті, що може бути видана одному працівнику-резиденту чи нерезиденту на відрядження за кордон, не може перевищувати суми, установленої Інструкцією про переміщення валюти України, іноземної валюти, банківських металів, платіжних документів, інших банківських документів і платіжних карток через митний кордон України, затвердженою постановою Правління Національного банку України від 12.07.2000 N 283 і зареєстрованою в Міністерстві юстиції України 28.07.2000 за N 452/4673 (далі - Інструкція).

Якщо сума витрат на відрядження перевищує встановлені норми вивезення іноземної валюти, то для здійснення розрахунків за кордоном використовується корпоративна пластикова картка однієї з міжнародних платіжних систем.

1.1.4. Уповноважений банк при видачі іноземної валюти та/або дорожніх чеків міжнародних платіжних систем у вільно конвертованій валюті надає юридичній особі - резиденту або постійному представництву юридичної особи - нерезидента дозволи на вивезення за кордон їх працівниками іноземної валюти готівкою та/або дорожніх чеків міжнародних платіжних систем у вільно конвертованій валюті відповідно до Інструкції.

1.1.5. Відшкодування працівнику-резиденту, який перебував у відрядженні за кордоном, витрат власних коштів в іноземній валюті здійснюється відповідно до законодавства України в грошовій одиниці України за офіційним курсом гривні до іноземних валют, установленим Національним банком України на день виплати зазначених коштів, а працівнику-нерезиденту, за його бажанням, - як в іноземній валюті, так і в грошовій одиниці України.

1.2. Для забезпечення витрат працівників іноземних дипломатичних, консульських, торговельних та інших офіційних представництв, міжнародних організацій та їх філій, які користуються імунітетом та дипломатичними привілеями (далі - офіційні представництва), представництв юридичних осіб - нерезидентів, які не здійснюють підприємницької діяльності, на відрядження за кордон (оплата витрат, пов'язаних з найманням житлового приміщення (оплатою готелю) та бронюванням місць у готелях, транспортних та інших витрат за кордоном здійснюється згідно з кошторисом).

1.2.1. Видача готівкової іноземної валюти з поточного рахунку та/або продаж дорожніх чеків міжнародних платіжних систем у вільно конвертованій валюті для виїзду за кордон здійснюється уповноваженим банком за наявності заявки офіційного представництва чи представництва юридичної особи - нерезидента, яке не здійснює підприємницької діяльності, що містить такі дані:

- прізвище, ім'я осіб, що виїжджають за кордон;

- сума витрат.

Також подається доручення на отримання коштів на відрядження у касі уповноваженого банку.

Документи, що надаються для виплати іноземної валюти на відрядження за кордон, залишаються в уповноваженому банку.

На працівників офіційних представництв чи представництв юридичних осіб - нерезидентів, які не здійснюють підприємницької діяльності і виїжджають за кордон у службових справах, не поширюються добові норми виплат іноземної валюти готівкою.

1.2.2. Загальна сума іноземної валюти готівкою та/або дорожніх чеків міжнародних платіжних систем у вільно конвертованій валюті, що вивозиться одним працівником - резидентом чи нерезидентом, не може перевищувати суми, встановленої Інструкцією.

Якщо сума витрат на відрядження перевищує встановлені норми вивезення іноземної валюти, то для здійснення розрахунків за кордоном використовується корпоративна пластикова картка однієї з міжнародних платіжних систем.

1.2.3. Уповноважений банк при видачі іноземної валюти та/або дорожніх чеків міжнародних платіжних систем у вільно конвертованій валюті надає офіційному представництву чи представництву юридичної особи - нерезидента, яке не здійснює підприємницької діяльності, дозволи на вивезення за кордон їх працівниками іноземної валюти готівкою та/або дорожніх чеків міжнародних платіжних систем у вільно конвертованій валюті відповідно до Інструкції.

1.2.4. Відшкодування працівнику-резиденту, який перебував у відрядженні за кордоном, витрат власних коштів в іноземній валюті здійснюється відповідно до законодавства України в грошовій одиниці України за офіційним курсом гривні до іноземних валют, установленим Національним банком України на день виплати зазначених коштів, а працівнику-нерезиденту, за його бажанням, - як в іноземній валюті, так і в грошовій одиниці України.

1.3. Для забезпечення експлуатаційних витрат юридичних осіб - резидентів або постійних представництв юридичних осіб - нерезидентів, які мають власні транспортні засоби (орендують, фрахтують) для виконання рейсів за кордон (оплата пального, лоцманських послуг, аеронавігаційних послуг, митних та дорожніх зборів, стоянки тощо).

1.3.1. Видача готівкової іноземної валюти з рахунку на експлуатаційні витрати за кордоном здійснюється уповноваженим банком за наявності:

а) заявки юридичної особи - резидента або постійного представництва юридичної особи - нерезидента, що містить такі дані:

- мета виїзду;

- прізвище, ім'я та по батькові особи, яка вивозить іноземну валюту на експлуатаційні потреби;

- розрахунок витрат;

б) доручення на отримання коштів на експлуатаційні витрати в касі уповноваженого банку.

1.3.2. Видача готівкової іноземної валюти на експлуатаційні витрати транспортних засобів за кордоном здійснюється уповноваженим банком юридичним особам - резидентам або постійним представництвам юридичних осіб - нерезидентів, що займаються перевезенням вантажів та пасажирів за кордон власними (орендованими, зафрахтованими):

- літаками, суднами;

- автотранспортними засобами.

1.3.3. Уповноважений банк на підставі розрахунку експлуатаційних витрат транспортних засобів за кордоном надає юридичній особі - резиденту або постійному представництву юридичної особи - нерезидента дозволи на вивезення за кордон їх працівниками іноземної валюти готівкою відповідно до Інструкції.

1.3.4. При поверненні з-за кордону судна, що належить юридичній особі - резиденту чи зафрахтоване юридичною особою - резидентом, у порт на території України, але не за місцем приписки судна, дозволяється вивозити за кордон у касі судна ввезену та зареєстровану у ввізній митній декларації іноземну валюту, що підлягає обов'язковому зарахуванню на розподільчий рахунок в іноземній валюті цієї юридичної особи при подальшому заходженні судна в порт приписки. За наявності філії юридичної особи - резидента, яка має поточний рахунок в іноземній валюті в уповноваженому банку за місцем заходження судна в порт, залишок готівкової іноземної валюти в касі судна підлягає зарахуванню на поточний рахунок філії в іноземній валюті в сумі, задекларованій у митній декларації, якщо перебування судна в цьому порту збігається з робочими днями уповноваженого банку.

На оригіналі митної декларації ставиться відмітка уповноваженого банку про прийняття готівкової іноземної валюти на поточний рахунок філії юридичної особи, а копія митної декларації залишається в уповноваженому банку.

1.4. Для оплати праці працівників - нерезидентів, які працюють в Україні за контрактом (з юридичною особою - резидентом чи представництвом юридичної особи - нерезидента):

- в офіційних представництвах та представництвах юридичних осіб - нерезидентів, які не здійснюють підприємницької діяльності;

- у юридичних осіб - резидентів, постійних представництвах юридичних осіб - нерезидентів.

Вивезення з України фізичною особою - нерезидентом готівкової іноземної валюти, що одержана як оплата праці, здійснюється з дотриманням вимог Інструкції.

Якщо сума, одержана як оплата праці, перевищує встановлені чинним законодавством України норми вивезення іноземної валюти за кордон, то фізична особа - нерезидент може перерахувати зазначені кошти з власного рахунку в іноземній валюті, відкритого в уповноваженому банку України, на рахунок в іноземному банку чи вивезти за дозволом Національного банку України.

1.5. Для виконання статутної діяльності представництва Бюро міжнародної організації з міграції, в тому числі для покриття витрат, пов'язаних із забезпеченням виїзду мігрантів на батьківщину (купівля мігрантам квитків, оплата їхнього проживання в готелях та харчування в країнах, через які вони прямують транзитом, сплата підйомних тощо), за рахунок коштів, що надійшли від нерезидентів на рахунок зазначеного бюро.

Вивезення готівкової іноземної валюти мігрантами здійснюється з дотриманням вимог Інструкції.

1.6. Для виконання зобов'язань, передбачених статтями 116-119 Кодексу торговельного мореплавства, згідно з контрактом (угодою) на здійснення агентських послуг щодо виплат морським агентом (юридичною особою - резидентом) готівкової іноземної валюти та/або дорожніх чеків міжнародних платіжних систем у вільно конвертованій валюті на експлуатаційні потреби капітану судна, що належить (зафрахтоване) судновласнику - нерезиденту (в тому числі на оплату праці членів екіпажу, репатріацію моряків із судна, яке знаходиться в порту України тощо).

1.6.1. Видача готівкової іноземної валюти з рахунку морського агента - резидента здійснюється уповноваженим банком:

а) у разі отримання тестованого телексного (SWIFT та інші) повідомлення від іноземного банку, надісланого за дорученням фірми - нерезидента (судновласника або іншого довірителя), про зарахування на рахунок в іноземній валюті морського агента - резидента авансового платежу за здійснення агентських послуг;

б) за умови надання морським агентом - резидентом уповноваженому банку заявки на зняття з рахунку готівкової іноземної валюти, що містить такі дані: